北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》复习题资料三十九.docx

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北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》复习题资料三十九

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务（保荐代表人）》复习题资料[三十九]

一、单选题-1/知识点：

章节测试

2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。

Ⅰ4月30日，收到先征后返的增值税600万元，甲公司计入当期损益Ⅱ6月30日，甲公司以3000万元的价格取得一栋已经达到使用状态的厂房，该厂房预计使用年限为30年，当地政府为鼓励甲公司在当地投资，于同日拨付甲公司600万元作为甲公司取得该厂房的补偿，甲公司将600万元计入当期损益Ⅲ8月30日，甲公司收到政府拨付的300万元，用于正在建造的新型设备，至12月31日，该设备仍在建造过程中，甲公司将300万元冲减设备的建造成本Ⅳ2012年1月启动高铁数字控制开发项目，为期3年，已投入金额60万元，需新增投资120万元（其中固定资产80万元，人员工资40万元），计划自筹60万元，申请补贴60万元。

2013年1月1日，主管机关与甲公司签订财政补助协议，当日拨付30万元。

2014年项目验收合格后，又收到补贴30万元。

甲公司将该项60万元补助作为与收益相关的政府补助Ⅴ2014年3月1日收到政府部门拨付的购买环保设备补助2160万元财政拨款（同日到账）。

4月1日，甲公司购买环保设备并投入使用，实际成本为3600万元，使用寿命5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。

甲公司2014年因政府补助确认的营业外收入288万元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

二、单选题-2/知识点：

章节测试

2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。

2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。

不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。

2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。

A.1．5

B.3

C.4．5

D.7．5

三、单选题-3/知识点：

章节测试

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。

Ⅰ保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告Ⅱ保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查Ⅲ当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起10日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查Ⅳ在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》Ⅴ持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的15个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

四、单选题-4/知识点：

章节测试

某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：

第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。

实木地板消费税税率为5％。

该企业当月应缴纳的消费税为（）。

A.16．8万元

B.18．9万元

C.18．98万元

D.19．3万元

五、单选题-5/知识点：

章节测试

下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。

A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购

B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金

C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除

D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格

六、单选题-6/知识点：

章节测试

某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。

Ⅰ最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，扣除非经常损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据Ⅱ本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％Ⅲ最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元Ⅴ最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

七、单选题-7/知识点：

章节测试

B公司2016年经营现金净流量为1355万元，净利润为4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元，存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元，则B公司的营运指数为（）。

A.0．18

B.0．20

C.0．28

D.0．38

八、单选题-8/知识点：

章节测试

下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。

Ⅰ全体董事、监事、高级管理人员在招股说明书上书签字，声明对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任Ⅱ保荐人应当对招股说明书进行核查并加盖公章Ⅲ招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起计算Ⅳ发行人申请文件受理后，应当及时在中国证监会网站预先披露招股说明书（摘要）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

九、单选题-9/知识点：

章节测试

有关利润分配的财务报表的审计，以下说法正确的有（）。

Ⅰ保留意见，但对公司利润没有影响，可以分配Ⅱ否定意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配Ⅲ无法表示意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配Ⅳ保留意见，但对利润有影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数，可以分配

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十、单选题-10/知识点：

章节测试

下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。

Ⅰ零增长模型是不变增长模型的一个特例Ⅱ假定增长率g=0，股利将永远按固定数量支付Ⅲ不变增长的假设比零增长的假设有较小的应用限制，但在许多情况下被认为是不现实的Ⅳ不变增长模型是多元增长模型的基础Ⅴ零增长模型是可变增长模型的一个特例

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

一十一、单选题-11/知识点：

章节测试

发行保荐书的必备条款有（）。

Ⅰ本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系Ⅱ保荐机构承诺事项Ⅲ本次证券发行的推荐意见Ⅳ项目运作流程Ⅴ项目存在问题及其解决情况

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

一十二、单选题-12/知识点：

章节测试

某上市公司第一大股东持股30％，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

Ⅰ股东应该发出全面要约Ⅱ应该以现金方式支付Ⅲ以上市债券支付的，剩余交易期限不少于3个月Ⅳ要约收购的期限为30天Ⅴ以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析，如同业竞争、关联交易等

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十三、单选题-13/知识点：

章节测试

发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

[2017年6月真题]Ⅰ证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ公开发行证券并在创业板上市的当年营业利润比上年下滑60％Ⅲ首次公开发行股票并上市之日起12个月内实际控制人发生变更Ⅳ首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产发生重组Ⅴ控股股东违规占用发行人资源，涉及金额较大

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十四、单选题-14/知识点：

章节测试

下列关于资产评估的说法正确的有（）。

Ⅰ使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值Ⅱ复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用Ⅲ使用不同评估方法的前提假设可以不一样Ⅳ使用市场法一般要选三个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

一十五、单选题-15/知识点：

章节测试

以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

Ⅰ固定资产处置收益Ⅱ应收账款增加Ⅲ支付现金股利Ⅳ资产减值损失转回Ⅴ递延所得税负债增加

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十六、单选题-16/知识点：

章节测试

某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元／股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10％，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2．95元／股购入2亿股，以2．90元／股购入2亿股。

假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。

A.330．3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元

一十七、单选题-17/知识点：

章节测试

甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-3所示。

则不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（）。

?

Ⅰ甲Ⅱ乙Ⅲ丙Ⅳ丁Ⅴ戊

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

一十八、单选题-18/知识点：

章节测试

公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2／3

B.全体股东所持表决权的2／3

C.出席会议的股东所持表决权的1／2

D.全体股东所持表决权的1／2

一十九、单选题-19/知识点：

章节测试

根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。

Ⅰ自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行Ⅱ自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查Ⅲ各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件Ⅳ保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

二十、单选题-20/知识点：

章节测试

2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。

上述资产的公允价值均无法获得。

不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375