财务基础管理控制稽核管理管理表单.docx
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七、财务控制与审计稽核管理表单
◇资产盘点统计表
被盘点部门（区域、库位）年月日第页
品名
编号
单位
数量
数量
数量
数量
数量
合计
复盘人：
会点人：
盘点人：
盘点说明：
1、同一物品堆置不同地方或分次点计时，根据数量栏内逐一列计，事后再加以合计。
2、盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记。
3、盘点人同会点人签章（复写），再送盘点人及其主管（复盘人）签认。
4、盘点人应将盘点统计数量，转记入盘存表。
◇资产盘存表
经管部门：
年月日NO：
项次
品名
料品资产编号
规格
单位
账载数量
盘点数量
差异数
差异原因
主管审核：
监盘人：
盘点人：
◇资产盘点报告表
部门（区域、库位）：
年月日第页
品名
资产
编号
规格
单位
单价
账面
数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原因
说明
拟处理对策
及建议
数量
金额
数量
金额
主管审核：
报告人：
本表一式三联，分别按下列程序报送：
1．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——经管部门（白色）
2．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——财务部门（红色）
3．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——总经理室（黄色）
◇库存现金及票据盘点报告
盘点部门：
盘点日期：
年月日
库存现金及零用金
金额
差异原因分析及改善建议
盘点金额
加：
未报销费用
借支
合计
账面结存金额
盘盈亏金额
数量及金额
票据项目
账面数
盘点数
盘盈亏数
差异原因分析及改善建议
张数
金
额
张数
金额
张数
金
额
应收票据：
代收
库存
小计
应收保证金
合计
总经理
部门主管
主管
保管人
会点人
本报告一式三联，分别按下列程序报送：
1．会计部门——财务部门——总经理室——财务部门（白色）
2．会计部门——财务部门——总经理室——会计部门（红色）
3．会计部门——财务部门——总经理室（黄色）
◇财务状况监控表
年月日
项目
数量
数量
项目
应收账款：
应付账款
昨日金额
昨日余额
本日销货
本日发票付账
本日退货折让
折让退回
现金销货
支付票据
货款回收
支付现金
本日金额
本日余额
应收票据
应付票据
昨日余额
昨日余额
本日收入
本日支付票据
本日兑现
本日到期
本日余额
本日余额
银行
昨日结存
本日存入
本日支出
本日结存
明日应付额
合计
核准：
复核：
制表：
◇资金调度监控表
年月日单位：
年
收入
支出
银行存款
余额
月
日
押汇
收入
现销
收入
应收票据
贴现贷款
收入
合计
应付
票据
水电
薪资
利息
支出
偿还
贷款
支出
合计
合计
审核：
制表：
◇应收账款动态监控表
年月日
客户名称
上月应收账款余额
本月赊销增加
本月减项
本月底应收账款余额
回款
退回
折让
合计
合计
核准：
复核：
制表：
◇物资采购动态监控表
年月日
供应商名称
品名
本月结存
上月采购
本月末结存
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
核准：
复核：
制表：
◇被审计单位基本情况表
被审计单位名称
产权结构
经济类型
企业类型
所属行业
预算管理形式
内部机构设置情况
核算形式及核算方法
财务部门组织及人员分工情况
期末员工人数
期末固定资产
总产值
营业收入
利润
总数
其中工人
原值
净值
上年
本年
上年
本年
上年
本年
单位负责人
财务
总监
总经济师
财务
经理
业务经理
审核：
填表人：
◇审计工作规划表
被审计部门名称
审计方式
编制依据
计划工作时间
审计主要内容和范围
审计难点及对策
审计组成员
组长：
成员：
审批
部门意见：
总经理意见：
审核：
制表：
年月日
◇审计分项工作计划表
审计项目
审计方法
审计人员
起止日期
应收集的审计资料
审计重点与难点
经理：
审计组长：
编制人：
◇审计工作底稿：
经营环境及状况调查表
单位名称：
年度：
工作项目
重要事项说明
1、查阅被审计单位所属行业资料
1、外部环境：
2、参观生产过程和办公场所
2、企业生产条件：
3、询问管理当局和内审人员
3、市场分析：
◇审计工作底稿：
横向趋势分析表
年度
单位名称：
单位：
元
会计报表项目
年
年
年比年增长
说明
已审数
未审数
金额
（%）
序号
①
②
③=②-①
④=③/①
营业收入
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
营业成本
营业毛利
利润总额
净利润
存货
应收账款
速动资产
流动资产
流动负债
流动资产净额
固定资产
在建工程
资产总额
负债总额
实收资本
净资产额
备注：
说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。
◇审计工作底稿：
资产负债表纵向分析表
年度
单位名称：
单位：
元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（%）
未审数
（%）
行次
①
②
③
④
⑤=④-②
流动资产
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
长期投资
固定资产净额
在建工程
递延资产
无形及其他资产
待处理财产净损失
资产合计
100.00
100.00
流动负债
长期负债
负债合计
实收资本
其他权益
负债及权益合计
100.00
100.00
备注：
说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。
◇审计工作底稿：
损益表纵向趋势分析表
年度
单位名称：
单位：
元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（%）
未审数
（%）
行次
①
②
③
④
⑤=④-②
一、主营业务收入
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
减：
营业成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业税金及附加
二、主营业务利润
加：
其他业务利润
三、营业利润
加：
投资收益
营业外收入
补贴收入
减：
营业外支出
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