世界贸易组织规则与中国对外贸易发展.docx
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世界贸易组织规则与中国对外贸易发展
世界贸易组织（WTO）规则与中国对外贸易发展
（全校共同选修课程）
南开大学经济学院WTO研究中心徐复
第一章世界贸易组织概述
一、名词解释
（一）国际贸易与对外贸易
（二）货物贸易与服务贸易
（三）总贸易与专门贸易
（四）关税领土与关税外领土
（五）对外贸易额与对外贸易量
（六）关贸总协定（GATT）与世界贸易组织（WTO）
WTO及其前身GATT，是全球多边贸易体制，是国际贸易的竞争规则。
是国际贸易中多边谈判和争端解决的场所。
（七）商品结构与市场结构
有关国际贸易的统计数据
全球贸易总额（WTO网站数据）单位：
（10亿美元）
2002年
出口额
进口额
货物贸易出口额6272
货物贸易进口额6693
服务贸易出口额1570
服务贸易进口额1545.5
2002年比2001年世界货物贸易出口量增加3％，货物贸易出口额增加4％;服务贸易出口额增加6％
2002年世界货物出口贸易产品结构
农产品9.3％
矿产品12.6％
制成品75.1％
2002年世界服务出口贸易产品结构
运输22.3％
旅游30.6％
其它47.0％
国别格局
主要贸易国2002年贸易状况（WTO网站数据）单位：
10亿美元
2002年
美国
出口额
进口额
贸易差额
货物出口额693.86
货物进口额1202.43
货物贸易差额
服务出口额272.63
服务进口额205.58
服务贸易差额
日本
出口额
进口额
货物出口额416.73
货物进口额337.19
服务出口额64.91
服务进口额106.61
德国
出口额
进口额
货物出口额613.09
货物进口额493.71
服务出口额99.62
服务进口额149.12
欧盟
出口额
进口额
货物出口额2449.03
内部1509.22
对外939.81
货物进口额2446.67
内部1513.57
对外933.1
服务出口额686.11
服务进口额668.7
东盟
出口额
进口额
货物出口额405
内部97
对外308
货物进口额353
内部83
对外270
服务出口额
服务进口额
1．对外贸易规模统计
基本方式是以货币（美元）为单位，按照海关统计为依据编制进出口统计表，如；
1993年---2003年中国进出口总额和增长速度单位：
亿美元
年份
进出口总额
增速（%）
出口总额
增速（%）
进口总额
增额（%）
贸易差额
1993
1957．03
18．2
917．44
8．0
1039．59
28．9
-122.15
1994
2366．21
21．0
1210．06
31．9
1156．15
11．3
53．91
1995
2808．63
18．6
1487．80
22．9
1320．84
14．2
166．96
1996
2898．81
3．2
1510．48
1．5
1388．33
5．1
122．15
1997
3251．62
12．1
1827．92
20．9
1423．70
2．5
404．22
1998
3240．46
-0.4
1838．09
0．5
1402．37
-1.5
435．72
1999
3606．49
11．3
1949．31
6．1
1657．18
18．2
292．13
2000
4743．08
31．5
2492．12
27．8
2250．97
35．8
241．15
2001
5097．68
7．5
2661．55
6．8
2436．13
8．2
225．41
2002
6207．9
21．8
3255．7
22．3
2952．2
21．2
303．5
2003
8512.1
37.1
4383.7
34.6
4128.4
39.9
255.3
资料来源：
中国海关统计
除了我们一般使用的对外贸易额来统计贸易规模以外，为了剔除价格变动因素对贸易的影响，还可以用对外贸易量来统计规模，但是这仅仅是理论上的计算，而不是真正的海关统计。
2对外贸易商品结构：
即一个国家或地区在一定时期内统计各类商品在进出口中的比重，按照国际标准分类方法一般把所有商品分为初级产品和制成品两大年类。
根据出口商品结构可以看出这个国家的经济发展水平、产业结构的优化程度及科学技术的发展状况。
初级产品又具体分为5类，食品及主要供食用的活动物、饮料及烟类、非食用原料、矿物燃料等、动植物油脂；制成品又分为化学品、轻纺产品橡胶产品矿冶产品、机械及运输设备、杂项制品、未分类的其他商品。
1995—2002中国出口商品结构统计表单位：
亿美圆
年份
出口总额
初级产品出口金额
初级产品出口比重（%）
工业制成品出口金额
工业制成品出口比重（%）
1995
1487．8
214．9
14．4
1272．8
85．6
1996
1510．5
219．3
14．5
1291．4
85．5
1997
1827．9
239．3
13．1
1587．7
86．9
1998
1837．1
206
11．2
1631．6
88．8
1999
1949．3
199．3
10．2
1750
89．8
2000
2492．1
254．6
10．2
2237．5
89．8
2001
2662
263．5
9．9
2398
90．1
2002
3255．7
284．8
8．7
2970．8
91．3
1997—2002中国进口贸易商品结构统计表单位：
亿美元
年份
进口总额
初级产品进口额
初级产品进口比重（%）
工业制成品进口额
工业制成品进口比重（%）
1997
1423．6
286
20．1
117．4
79．9
1998
1401．7
229．5
16．4
1172．1
83．6
1999
1658
268．4
16．2
1388．7
83．8
2000
2251
467．4
20．8
1783．6
79．2
2001
2436
457．7
18．8
1978．4
81．2
2002
2952．2
492．7
16．7
2459．3
83．3
资料来源：
中国海关统计
2．对外贸易地区结构
对外贸易地区结构是指一个国家或地区在一定时期与之进行贸易各个或各类国家在进出口贸易中所占比重，这一指标反映了该国的市场构成状况。
如2001年中国出口市场结构为:
美国20%；日本17%；中国香港17%；欧盟15%；韩国5%；东盟7%；台湾2%；俄罗斯1%；澳大利亚1%；加拿大1%；其他14%。
又：
国际贸易的地区结构则是表示世界各国的贸易在世界贸易总额的比重和位次，如2002年的统计为：
2002年货物贸易排名
（WTO网站数据）
出口额（10亿美元）
比重％
进口额（10亿美元）
比重％
1、欧盟939.8
19.0
1、美国1202.4
23.2
2、美国693.9
14.0
2、欧盟933.1
18.0
3、日本416.7
8.4
3、日本337.2
6.5
4、中国325.6
6.6
4、中国295.2
5.7
5、加拿大252.4
5.1
5、加拿大227.5
4.4
6、中国香港201.2
4.1
6、中国香港207.2
4.0
7、韩国162.5
3.3
7、墨西哥173.1
3.3
8、墨西哥160.7
3.2
8、新加坡116.4
2.9
2002年服务贸易排名
（WTO网站数据）
出口额（10亿美元）
比重％
进口额（10亿美元）
比重％
1、美国272.6
17.4
1、美国205.6
13.3
2、英国123.1
7.8
2、德国149.1
9.6
3、德国99.6
6.3
3、日本106.6
6.9
4、法国85.9
5.5
4、英国101.4
6.6
5、日本64.9
4.1
5、法国68.2
4.4
6、西班牙62.1
4.0
6、意大利61.5
4.0
7、意大利59.4
3.8
7、荷兰55.7
3.6
8、荷兰54.1
3.4
8、中国46.1
3.0
2002年主要经济体货物贸易情况（10亿美元）（WTO网站数据）
出口国
进口国
美国出口
欧盟出口
日本出口
中国出口
美国
－
223.94
120.38
70.05
欧盟
144.08
－
61.43
48.26
日本
51.43
39.13
－
48.43
中国
22.05
31.94
39.82
－
二、WTO的形成过程
1.GATT（关税和贸易总协定）1947年10月成立，1948年1月正式生效；GATT是二次大战结束以后作为世界经济的三大支柱之一，另外两个分别是国家货币基金组织（IMF）和世界银行（WB）。
2.WTO（世界贸易组织）1995年1月1日成立，1996年1月1日正式取代关贸总协定。
三、WTO的宗旨：
实现全球贸易自由化，反对各种形式的贸易壁垒和贸易歧视。
区域经济一体化：
最重要的主要有欧洲联盟、北美自由贸易区、东南亚国家联盟、亚太经济合作组织等。
中国加入的有：
1991年加入了亚太经济合作组织（APEC）
附：
APEC的成员美国、加拿大、日本澳大利亚、新西兰、泰国、新加坡、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、文莱、越南、韩国、中国、中国台北、中国香港、俄罗斯、墨西哥、智利、巴比亚新几内亚、秘鲁等21个国家和地区。
目标：
实现贸易自由化和投资自由化；
时间表：
2010年5个发达国家实现上述目标，2020年其他国家和地区实现上述目标。
中国2002年加入了“10+1东盟自由贸易区”
附：
中国—东盟自由贸易区部分关税消减时间表
年度
关税税率
覆盖关税条目
参与的国家
2000
东盟内部平均关税3。
87%
全部
东盟所有成员
2000
对所有东盟成员国
85%以上
新加坡、印度尼西亚、马来西亚、泰国、文莱、菲律宾（以下简称东盟老成员国）
2001
平均关税14%
全部
中国
2001
对所有东盟成员0-5%
90%
东盟老成员
2002
对所有东盟成员0-5%
全部
东盟老成员
2005
对所有WTO成员平均关税11%左右
全部
中国
2006
对所有东盟成员0-5%
82%以上
越南
2008
对所有东盟成员0-5%
82%以上
老挝、缅甸
2010
对所有东盟成员0-5%
82%以上
柬埔寨
2011
5%以下
中国-东盟自由贸易区所有成员
2015
对所有东盟成员0%
全部
东盟老成员
2018
对所有东盟成员0%
全部
所有东盟成员
2020
5%
对所有WTO成员国
中国政府和泰国政府宣布，自2004年开始两国实现蔬菜和水果的相互的零关税政策。
中国内地和中国香港特别行政区2003年宣布，实行更紧密的经济合作，包括自2004年开始实行零关税政策，内地旅客更自由地进入香港特别行政区。
四、WTO与GATT相比较，其特点是：
（一）定的法律权威性；
（二）组织机构的正式性；
（三）管辖范围的广泛性；
（四）权利与义务的统一性；
（五）端解决机制的有效性；
（六）有关国际经济组织决策的一致性。
五、WTO的运行机制和法律规则
WTO国际贸易的通行规则主要体现在如下28个法律文件中
1个基本法：
（1）关于成立世界贸易组织的决议
2个程序法：
（2）关于争端解决规则与程序的谅解
（3）贸易政策审议机制
3个实体法：
（4）1994GATT，即关税与贸易总协定
（1）GATS，即服务贸易总协定
（6）TRIP，即与贸易有关的知识产权协定
4个诸边贸易协议：
（7）政府采购协议（8）牛肉贸易协议（9）国际奶制品协议（10）民用航空器协议
5个服务贸易的部门协议（11）自然人流动协议（12）航空服务（13）金融服务协议（14）航运服务协议（15）电信服务协议
6个非关税壁垒协议：
（16）技术性贸易壁垒协议（17）动植物卫生检疫协议（18）海关估价协议（19）进口许可证协议（20）装船前检验协议（21）原产地协议
7个货物贸易的其他协议：
（22）农产品协议（23）纺织品及服装协议（24）技术信息产品协议（25）反倾销协议（26）反补贴协议（27）保障措施协议（28）与贸易有关的投资措施协议
第二章WTO的理论基础
WTO与其前身GATT都是以自由贸易为宗旨和工作目标的，所以它的主要理论基础是传统的自由贸易理论；但是在自由贸易的前提下，为了维护各个成员国的利益和国内经济及产业的发展，WTO又在一定条件下允许成员国采取合法、适度与有限的保护措施，这样保护贸易理论也是其理论基础的一部分。
一、自由贸易理论
WTO的自由贸易理论主要引自产业革命以后西方的传统自由贸易学说和当代的一些有代表性的自由贸易理论，主要包亚当.斯密（1723—1790）的地域分工说（绝对成本说）、大卫。
李嘉图的比较成本说和当代的生产要素比例说。
1、亚当斯密的绝对成本理论
绝对利益理论举例（分工前）
国家
酒产量
（单位）
所需劳动人数
毛呢产量
（单位）
所需劳动人数
英国
1
120
1
70
葡萄牙
1
80
1
110
绝对利益理论距离（分工后）
国家
酒产量
（单位）
所需劳动人数
毛呢产量（单位）
所需劳动人数
英国
2．7
190
葡萄牙
2．375
190
所以斯密认为在自由贸易的条件，每个国家都生产自己占绝对优势的产品并与其他国家进行交换，会使各国的资源、劳动力和资本得到有效的利用，将会大大提高劳动生产率和增加物质财富。
2李嘉图（1772—1823）的比较成本理论
比较成本理论举例
英国
葡萄牙
合计
毛呢分工前
100
90
1
酒分工前
120
80
1
毛呢分工后
100+120=220
220/100=2.2
2．2
酒分工后
90+80=170
170/80=2.125
2．125
3.赫克歇尔-俄林的生产要素禀赋说
赫克歇尔（1879-1952）和俄林（1899-1979）是瑞典著名的经济学家，他们的生产要素禀赋理论是对李嘉图比较成本理论的进一步发展。
这一学说的主要结论是一个区域或国家利用它的相对丰富的生产要素进行商品生产就处于比较有利的地位，如果利用其生产要素相对稀缺的上午厂要素进行商品生产就处于不利地位，所以每个国家或区域就应该努力发展生产和出口生产要素较丰裕的产品，而不生产生产要素稀缺的产品或发展进口。
下面我们通过日本和澳大利亚了个国家为例：
日本的要素价格
澳大利亚要素的价格
劳动力的价格
1
2
土地的价格
4
1
由于在这个理论中我们假设日本和澳大利亚两国都是生产水平和生产函数一样的国家，所以他们在生产两种产品（小麦和棉布）中要素的投入比例是一样的，即：
土地
劳动力
小麦的要素投入比例
5
1
棉布的要素投入比例
1
10
下面我们按照要素价格和投入比例计算两个国家的生产成本：
日本的生产成本
澳大利亚的生产成本
小麦
5X4+1X1=21
5X1+1X2=7
棉布
1X4+10X1=21
1X1+10X2=21
二、WTO的保护贸易理论
在实行对外开放与加入WTO进程中，中国的对外开放度与市场准入度（自由贸易度）在不断提高，但是作为一个发展中国家其经济水平与发达国家相比仍有很大的差距，而且WTO在其运行规则中也允许一个国家实行规则内的贸易保护，所以至今许多国家（包括发达国家）仍在实行不同程度的贸易保护，因此我们也应认真学习西方国家的贸易保护理论，实行合法的、适度的和规范的保护。
1李斯特（1789—1846）的保护幼稚工业学说
李斯特的幼稚工业保护学说代表着产业革命搞的比较晚的落后的资本主义国家的利益，其基本内容包括贸易理论和贸易政策部分。
在贸易理论中他认为相对落后的资本主义国家应该牺牲眼前的暂时的利益，实行一定程度的贸易保护；不同经济发展程度国家在贸易政策上应实行不同的贸易政策；国家应该干预对外贸易。
在贸易政策上他认为落后国家应该有选择的保护落后产业；而且这种保护应是有期限的保护；保护的主要方法是用高关税来限制进口。
2凯恩斯（1883—1946）的贸易保护政策
凯恩斯是代表经济萧条时期发达国家经济利益的资产阶级经济学家，他提出经济萧条时期工业化国家也应考虑实行古典的重商主义政策，即鼓励出口，限制进口；鼓励顺差，减少逆差。
以为他认为顺差可以增加国内货币总量，以增加消费和刺激就业，反之逆差过大会使货币流出，减少消费和增加失业。
因此一个国家在经济萧条时期应该实施贸易保护政策，即鼓励出口和限制进口，以达到增加投资、增加消费和增加就业的目的。
第三章WTO在货物贸易的基本规则
一、自由贸易原则和例外
1.原则：
2.例外：
一般例外、安全例外
二、非歧视原则及例外，主要通过最惠国待遇和国民待遇体现。
1.最惠国待遇：
a）基本含义：
缔约国一方现在和将来给予任何第三方在经济和贸易方面的特权、优惠和豁免也应该同样给予缔约对方；
b）种类：
包括无条件和有条件，双边和多边最惠国待遇，WTO的最惠国待遇属于无条件和多边最惠国待遇；
c）适用范围；
d）例外：
边境贸易例外、关税同盟例外、国内法规例外、沿海贸易和内河航行例外、区域特惠例外、金银外币和文物的例外、武器贸易的例外等。
2.国民待遇：
基本含义；使用范围；
b）例外：
领海捕鱼例外、内河航行例外、购买土地例外、政府采购例外、电影产品的例外等。
三、公平贸易原则
c）禁止倾销
d）限制出口补贴
四适度保护原则----豁免与紧急行动原则（体现在WTO的《保障措施》协议中）
e）定义：
一个国家加入WTO以后，由于履行了市场开放的义务，造成在短期内某一种进口产品进口数量激增，给国内工业造成严重损害或损害威胁，进口国在具备规则所规定的全部条件下可以对这种进口产品实行进口限制。
f）前提条件：
进口激增；产业损害；因果关系
g）附加条件：
磋商；可以单独保障；报复；非歧视
h）特殊情况下的歧视性保障
五发展中国家的特殊优惠原则
a）保护幼稚工业（第18条政府对经济的援助）
b）国际收支恶化时的数量限制
c）非互惠原则
d）授权条款
六、贸易政策法规在全国的统一实施和透明度原则
a）政策统一性
b）透明度
第四章WTO的关税政策
一、关税概述
1、定义：
关税是进出口商品经过一国关境的时候由政府设置的海关对进出口商所征收的一种特定税。
2、特点：
与其他国内税相比较关税有共性也有特性
共性：
强制性、无偿性和固定性
特性：
1、关税是间接税而不是直接税；
2、在纳税人和纳税客体上也有不同；
征税人
纳税人
纳税客体
税收流向
关税
海关
进出口商
进出口货物
中央财政
国内税
国内税务部门
国内生产者、经营者和自然人
货物、服务、法人和自然人的经营收入
中央财政和地方财政
3、关税是一国对外贸易政策的重要手段
3、关税的作用
ii.关税对一国经济发展的积极作用
（1）保护国内市场和国内工农业；
（2）增加国家的财政收入；
（3）是政府宏观条控经济的重要手段，可以有效调节进出口流量；
iii.关税的消极作用
（1）由于限制进口而造成国内物价的上涨，消费者的福利受到损害；
（2）由于形成贸易壁垒而阻碍了国际贸易的发展。
4、关税的征税方法
（1）从价税
（2）从量税
（3）混合税
（4）选择税
5、关税的征税依据---进出口税则
（1）定义：
是一个国家计征关税的规章制度和应税和免税商品的一览表格。
（2）商品的分类方法：
目前大多数国家普遍实行的是WTO制定的“商品名称和协调编码制度”。
（3）单式税则和复式税则
我国目前实行的差别税则
海关税号
商品名称
普通税率
最惠国税率
协定税率
优惠税率
其中：
普通税率是没有任何优惠的最高税率；
最惠国税率是来自所有WTO成员国的进口商品适用的税率，一些非WTO成员国如果和中国政府签定有双边最惠国协定（如俄罗斯等国），其商品也享受该税率；
协定税率是来自和中国签定有多边贸易优惠协定的国家的商品应享受的更为优惠的税率，目前包括“曼谷协定”国家的进口产品（约700余种产品）享受，具体国家是孟加拉国、斯里兰卡和韩国的产品；
优惠税率是对个别国家给予的最优惠的税率，优惠程度可以达到免税。
如2004年将实行中国内地与香港的全面合作协议；中国和泰国在2004年将实行的蔬菜和水果的全面实行零关税协议。
二、WTO的关税政策
2.关税保护政策（只能用关税保护国内工业）
3.关税减让政策（约束关税）
4.关税稳定政策（关税的可预见性）
三、WTO有关关税的具体规则
1、正常关税：
海关在正常情况下按商品的流动方向根据进出口税则征收的关税。
（1）进口税；
（2）出口税；
（3）过境税。
（WTO反对征收过境税）
2、反补贴税
（1）补贴和反补贴的定义：
（2）反补贴税的国际规则：
A．征收反补贴税的前提条件
补贴的存在；损害的存在；二者成因果关系。
补贴的定义（P270）；损害的定义（P270）；
B．反补贴税的征收—不得超过补贴的幅度与差额
C．小额规则和少征税原则—补贴数量少，即不足1%，发展中国家不足2%损害可忽略不计；补贴进口少于进口国进口总量的4%可忽略不计。
在全部征收条件都已满足时进口国也应考虑尽量少征税。
D．补贴的种类与反补贴的例外
种类：
禁止使用的补贴（红区补贴P333-334），可申诉补贴（黄区补贴），不可申诉补贴（绿区补贴）
反补贴的例外
*出口退税的例外
*发展中国家的例外
*普遍性补贴的例外
*环境保护的例外
*扶植企业科研和教育的例外
*落后地区补贴的例外
附录国际贸易中有关案例：
美国指控韩国芯片业（DRAM）补贴事件
事件经过：
2002年11月，美国“计算机用动态随机存取存储器”（简称DRAM）制造商MicronTechnology向美国商务部和美国国际贸易委员会（ITC）指控韩国政府于2001年1月到2002年7月间，向其本国芯片制造商提供了大约118亿美元财务紧急援助和债务补贴，这一行为违反了美国的反补贴税法和韩国根据世贸组织协议做出的
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