费用报销高级蓝图规划.docx
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1费用报销高级蓝图规划方案
1.1费用报销流程
1.1.1费用报销总体流程
费用报销管理总体流程
按照前期沟通讨论，并结合系统，**徐州项目此次费用报销模块主要对应系统的费用申请、费用借款、费用报销；出差申请、出差借款、差旅费报销；资产采购报销等7个单据。
同时根据***费用控制多样化分类管理的需求，我们将***费用类型分为六大类共计31个。
根据管理需求的不同，不同的费用类型归口管理部门不同，各个费用类型及涉及管理部门/发起人岗位如下图所示：
业务类别
费用模块运用说明
实现说明
费用项目（与会计科目一一对应）
管理部门/发起人
01
日常费用
每月或部门发生费用（不需签订合同），由相关部门指定相关专人发起
职工薪酬（明细包括：
工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付、其他）、临时工工资、劳动保护费
综合部-人事主管
通讯费-常规费用（固定通讯费用、宽带上网费）、软件与维护费
综合部-信息主管
水电费、房租物业费、董事会费、律师费、诉讼仲裁费用、财产保险、企业宣传费用-公司宣传（明细包括：
广告费、印刷费、其他）、产品看护费-自有产权、产权交易登记费-自有产权、制作费-公司形象宣传
综合部-行政主管
公务车费用
综合部-车队主管
印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、存货盘亏与毁损
财务部
02
个人报销
个人日常费用,由所在部门相关个人发起
办公费、业务招待费、会务费
个人报销
03
签订合同或文本审批报销
需签订相关合同的费用（需走合同会签流程）,由部门主管制定相关专人发起
审计费、评估签证费
财务部
企业宣传费用-项目宣传（明细包括：
广告费、印刷费、其他）、销售佣金、产品看护费-项目产品、产权交易登记费-项目产品、制作费-项目、促销费
项目部
技术开发费（乐园项目）、技术转让费（乐园项目）
设备部
机器设备维护、房屋建筑物维护改良、技术开发费、技术转让费
工程部
咨询顾问费
任何部门均可发起
04
凭证扣减
凭证扣减预算
固定资产折旧、土地使用权摊销、其他无形资产摊销、递延资产摊销
费控模块不涉及
05
物品采购报销
通过物品采购报销单据实现
低值易耗品
综合部-行政主管
06
差旅费用报销
通过差旅费报销单据实现
差旅费
个人报销
1.1.2费用申请及借款流程
1.费用借款（借款单）
需要借款的由申请人在审批完毕之后关联生成借款单。
借款流程为：
发起人-部门负责人-财务经理-财务总监/副总经理-总经理；
1.流程优化点
优化步骤
优化说明
2.流程说明
编号
步骤
角色
活动描述
流程职责
传递媒介
1
Step1
发起人
流程发起人填写单据时点击联查预算可查看预算
查看预算
预算管理
2
Step2
发起人
由费用申请单关联生成的费用借款
关联上游单据，填写信息
费用申请单
3
Step3
发起人
由部门主管或指定专人填写借款单
填写正确的单据
借款单
4
Step4
部门主管
部门主管审批单据
审核合同内容
借款单
5
Step5
财务经理
财务会计核对借款单
审核分摊部门，金额，事由
借款单
6
Step6
系统
系统自动判断借款金额，若金额小于等于10000，直接跳过到财务经理
自动判断
借款单
7
Step7
财务总监
若金额大于等于10000，由财务总监审批
借款单
8
Step8
副总经理
若金额大于等于10000，继续由副总经理审批
借款单
9
Step9
总经理
总经理审批单据
借款单
10
Step10
发起人
收到消息“流程已审批通过，请到出纳办理领款”后申请人到出纳办理领款事物
出纳办理领款
借款单
11
Step11
财务人员
财务人员根据借款单关联生成相应出纳模块
转财务处理
付款单
12
Step12
发起人
发起人在实际费用发生之后，根据借款单关联生成费用报销单
关联下游单据
费用报销单
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