工程价款支付管理办法.docx

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工程价款支付管理办法

工程价款支付管理办法

1　目的

为强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道，根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本办法。

2　适用范围

本标准规定了工程管理方面的内容与要求。

本规定适用于公司工程管理。

本办法适用于公司每个员工。

3　引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。

凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使这些文件的最新版本。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB/T1。

1-2000标准化工作导则

G/T15498-1995企业标准化体系管理标准和工作标准的构成和要求

GB/800-2001电力行业标准编制规则

GB/T600-2001电力标准编写的基本规定

4　术语和定义

本办法所称工程，指本公司的基建工程。

5　职责

5.1　财务部职责

5.1.1　参与工程招议标工作。

5.1.2　负责对工程的预结算及合同进行监督和复核。

5.1.3　根据合同及付款单据，支付工程款。

5.1.4　负责工程项目的材料结算。

5.1.5　及时完成工程财务决算。

5.2　计划部的职责

5.2.1　负责审核工程部承办的工程合同，承办合同会签单。

5.2.2　负责审核所有工程合同的概算数额以及工程预（决）算书。

5.2.3　参与特殊或重要的工程验收、签定和试验工作。

5.2.4　根据公司的概算，参与所有工程合同的谈判。

5.2.5　根据公司工程付款通知单、工程概算书以及合同会签单，按照费用审批办法，申请工程预付款的支付。

5.2.6　根据工程付款通知单、经工程部主管、监理单位人员审核后的工程形象进度验收单、由供方填制的月度工程量完成进度表，按照费用审批办法，申请工程进度款的支付。

5.2.7　根据工程决算书、工程合同、工程质量验收报告、工程完工报告、决算审计意见，按照费用审批办法，申请办理工程竣工结算。

5.2.8　根据工程质量保证付款联系单，申请工程质保金的支付。

5.3　工程部

5.3.1　参与工程招议标，负责工程项目的技术鉴定。

5.3.2　确定工程技术方案、设计及审核施工图纸。

5.3.3　负责工程合同中技术条款的签订。

5.3.4　负责办理归口管理工程的委托设计（变更设计），并组织审查。

5.3.5　组织隐蔽工程的验收。

5.3.6　负责审核竣工图和竣工资料。

5.3.7　审核归口管理工程项目的工程量。

5.3.8　负责相关工程竣工的质量验收。

6　管理内容与要求

6.1　工程合同预付款支付

工程合同预付款支付指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。

财务部根据工程项目概（预）算书、合同会签单及工程部、计划部主管审批批准后的工程付款申请单，由经办审核，报主管审批批准，方可付款。

6.2　工程进度付款

在工程合同生效后，按照合同确定的比例向施工单位预付一定数额的款项或工程进度款。

工程付款须由本项目工程部门主管批准后，报计划部主管审核批准，财务部根据审核批准后的工程付款单、工程项目概（预）算书、工程形象进度验收单、合同和由承包商按月填报的月度工程量完成进度表，报财务主管审批批准后付款。

工程进度款一般不得超过合同造价的85%，竣工验收后付至95%，质保期满后，再付尾款5%，或按合同具体付款条款执行。

6.3　工程竣工结算

本业务指工程竣工后，按照审定的决算金额扣除预付款、工程进度款、质保金等后向对方支付的工程尾款。

财务部根据工程决算书、工程合同、工程质量验收报告、工程完工报告、决算审计意见、付款权限等，审核付款申请，经部门主管批准后付款。

6.4　工程完工估算

工程完工并交付使用后，在未办理竣工决算前，财务部门根据生产计划部门提供的资产估价清单、资产使用部门提供的证明意见、工程概（预）算、工程合同等审核资产估价成本，经部门主管批准后进行估算处理。

6.5　工程完工结转

本业务指工程竣工交付使用并办理竣工决算后结转或调整资产原值。

财务部根据工程质量验收报告、工程合同、工程竣工决算报告、经济效益分析报告等资料，编制财务竣工决算报告，经财务部门主管审核批准后，调整资产原值或结转资产。

6.6　支付工程质保金

工程质量保证期满后，由使用单位填写相关部门签署意见后，报财务部经办审核，由财务部主管审批批准后付尾款5%。

7　相关记录

工程形象进度验收单

工程竣工验收单

工程决算审计意见书

工程付款联系单

8　附录

附录A流程图

附录B工程形象进度验收单

附录C工程竣工验收单

附录D工程决算审计意见书

附录E工程付款联系单

附　录　A

（资料性附录）

工程价款支付管理流程图

计划部主管审批

工程部主管审批

                                                         N

                                           Y

      Y

                                           N

总经理审批

                                                         N

                                            Y

财务部审核、财务部主管审批

                  　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　N

                                            Y

支付款项/列帐

                                           批准

附　录　B 

（资料性附录）

工程形象进度验收单

附　录　C 

（资料性附录）

工程竣工验收单

附　录　D 

（资料性附录）

工程决算审计意见书

附　录　E 

（资料性附录）

工程付款联系单