工程款支付管理流程.docx
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工程款支付管理流程
工程款支付管理流程
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目的
化减资金支付风险，及时支付工程款。
1.适用范围
适用于公司房地产开发过程中各工程项目工程款的审核。
2.术语和定义
无
3.职责
3.1.项目公司/项目部负责编制并上报资金预算、工程款支付计划；审核承建单位提交的工程实施情况及完成工作量；负责工程款支付全部流程的经办；
3.2.成本合约部负责工程款金额的审核，建立工程款支付台账；
3.3.公司管理层按权限审批工程款；
3.4.财务管理部负责办理工程款的支付手续。
4.工作程序
4.1.工程进度款支付
4.1.1.申请资料准备
工程承包商每次申请工程款时须准备以下申请资料：
《工程款申请单》、《工程款申请报告》、《形象进度审核表》、《工程款支付证明》。
4.1.2.工程进度款审核
4.1.2.1.工程承包商根据合同要求时间节点提交申请资料给监理单位、项目部；
4.1.2.2.监理单位对工程款申请资料进行审核、总监签字盖章后，提交给项目部；
4.1.2.3.项目部工程师对形象进度、工程量、工程质量情况复查、项目经理审核后，提交成本合约部审核；
4.1.2.4.成本合约部依据合同对工程承包商上报的申请资料进行审核，具体如下：
a）根据项目现场专业工程师确认的本月/次工程完成情况，按图纸核算工程量，计算合同内工程款数额；
b）统计、核对、计算本阶段的工程签证及工程变更费用；
c）核对甲供材料的领用量与实际消耗量，并处理其差额；
d）检查本月/次应扣缴费用（施工用水电费、各种扣款等）的缴交情况，若未缴清则须按合同规定进行扣减；
e）汇总实际支付数额，并与承包商对数，达成一致后，签字确认。
4.1.2.5.成本合约部审核后，按审批权限报公司领导审批。
4.1.3.工程进度款支付
4.1.3.1.完成工程款支付内部审批后，在财务管理部办理支付手续。
4.2.工程结算款支付
4.2.1.工程结算办理完毕后，工程承包商提供结算款申请给项目公司工程部/项目部，结算款申请包括以下内容：
a）结算款申请书（详细说明工程的实施情况及合同的执行情况）；
b）经双方认可的《工程结算审批表》；
c）已收款的明细清单；
d）支付保修金时须同时提供物业公司签署的质量反馈意见单。
4.2.2.项目部按合同条款及《工程结算审批表》进行审核后，提交成本合约部审核；
4.2.3.成本合约部根据合同中相关条款、结算金额及已付款金额进行审核、确认；
4.2.4.成本合约部审核后，将付款申请上报到相关部门及领导审批与支付。
4.3.工程尾款支付
4.3.1.工程尾款支付参照合同条款执行，工程保修期间满后，由施工单位办理工程保修回访单，交由工程管理部和物业公司确认该项工程质保期是否到期，工程资料和相关手续是否全部办理和移交完毕，工程是否还存在质量问题后，签署意见（签字盖章），成本合约部收到回访单后，按合同约定，会同工程进度款一起编制月资金计划支付工程尾款。
如果该项工程质保期内存在任何问题，请工程管理部和物业公司在工程保修回访单上表述清楚，如施工单位要求尾款一次买断，则成本合约部在了解维保期情况后另行签订协议。
4.4.建立《工程款支付台账》
4.4.1.《工程款支付台账》的作用：
a）加强合同管理的过程控制，进度控制；
b）可以快捷有效地掌握资金的支付情况，防范资金的支付风险；
c）是编制年度资金使用计划、月度资金使用计划的依据之一，便于实行资金的计划管理。
4.4.2.《工程款支付台账》的建立
4.4.2.1.工程款台账内容包括合同名称、合同编号、施工单位名称、合同金额、结算金额、工程款支付时间（年度、月度）、本次应付金额、实付金额、付款额占合同总额的百分比、累计应付金额、累计实付金额、累计未支付金额等。
将工程款台账合并于合同台账中，以便于信息整合；
4.4.2.2.财务管理部在每月25日须提供本月已支付各承包商工程款明细给成本合约部，成本合约部在收到后应立即核对并记账。
4.5.工作要求
4.5.1.1.各部门在审核工程款时，要严格执行合同中相关条款及时办理，以防索赔事件发生；
4.5.1.2.成本合约部须建立工程款支付台账，详细记录工程款支付情况，以化减资金风险；
5.流程输入、输出成果
5.1.输入成果
5.1.1.《施工合同》
5.1.2.《工程款申请单》
5.1.3.工程款申请报告》
5.1.4.《形象进度审核表》
5.1.5.《工程款支付证明》
5.2.输出成果
5.2.1.《工程款会签审批表》
5.2.2.《工程款支付台账》
6.相关记录
6.1.《工程款申请单》
6.2.工程款申请报告》
6.3.《形象进度审核表》
6.4.《工程款支付证明》
6.5.《工程款会签审批表》
6.6.《工程款支付台账》
工程款申请表
项目（子项）名称：
合约单位：
单位：
万元
序号
单位工程
合同（预算）价款
完成情况
合同约定付款比率
工程付款
备注
完成形象
本次完成值
累计完成值
本次付款
累计付款
申请
核准
申请
核准
申请
核准
申请
核准
1
2
3
4
5
6
合计
本次批付款（大写）：
￥：
累计批付款（大写）：
￥：
建设单位董事长：
建设单位总经理：
建设单位财务负责人：
建设单位工程管理部分管领导：
建设单位成本合约部：
建设单位工程（项目）部负责人：
合约单位签章：
工程款申请报告
xx公司：
兹有贵公司与我公司签定的《合同》，合同金额为元，我公司已完成工程量详见后附《年月份形象进度审核表》。
本次申请款项如下：
付款申请
申报金额
扣款罚款
实际支付金额
开票金额
付款时间
备注
第一次付款
第二次付款
……
累计已付款
本次申请金额
大写（人民币）元整
我单位收款银行帐户资料如下：
收款单位名称：
收款银行：
收款帐号：
若以上资料有误，则由此产生的一切经济纠纷和责任由我司承担。
单位名称：
（盖章）
项目经理：
联系电话：
承诺函
依据贵公司与我公司签订的《合同》相关条款，我公司每次都已如期、全额收到贵公司支付的工程进度款。
对贵公司支付的进度款，我公司保证优先、及时、全额支付我公司所属所有工人（含农民工）的应得劳动报酬。
我公司作如下承诺：
如因我公司未及时或全额支付工人劳动报酬（含所属材料供应商），导致我公司所属工人出现投诉、上访、聚众闹事等行为，我公司愿承担所有责任，如给贵公司造成声誉影响，我公司接受贵公司的处罚并赔偿因此而给贵公司造成的一切损失。
本承诺是不可撤销的，在合同终止前一直有效。
单位名称：
（盖章）
公司法人代表或委托代理人：
时间：
年月份形象进度审核表
项目名称：
合同名称
施工单位
申报工程款
日期
已完工程内容
施工单位申报形象进度
（工作量）
监理单位审核形象进度
（工作量）
完成
内容
预算内容完成量
现场
签证
设计
变更
审核
签字栏
施工单位项目经理：
施工单位（签字盖章）：
日期：
监理单位总监：
监理单位（签字盖章）：
日期：
备注
工程管理部
日期：
成本合约部
日期：
项目总经理
日期：
工程款支付证书
项目名称：
合同名称：
编号：
致：
（建设单位）
根据施工合同的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，并扣除有关款项，同意本期支付工程款共（大写）_____________________（小写：
____________________）。
请按合同规定及时付款。
其中：
1.承包单位申报款为：
2.经审核承包单位应得款为：
3.本期应扣款为：
4.本期应付款为：
附件：
1.承包单位的工程付款申请表及附件；
2.项目监理机构审查记录。
项目监理机构_____________
总监理工程师_____________
日期_____________
（ ）项目工程款会签审批表
编号
单位
工程名称
工程总造价
申请单位
合同编号
本次工程量
付款内容
本次付款
累计付款
占总造价
比例
累计比例
审批意见
董事长
年 月 日
总经理
年 月 日
财务副总
年 月 日
财务管理部
复核：
年 月 日
财务管理部经理：
年 月日
成本合约部
分管领导
年 月 日
成本合约部
复核：
年 月 日
成本合约部经理：
年月 日
成本合约部
分管领导
年 月 日
项目总经理
年 月 日
造价师
经办人：
年 月 日
项目部经理：
年 月 日
注：
此表由造价师发起填写
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