财务管理表格汇总.docx
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财务管理表格汇总
财务管理表格汇总
活动资金预算表单位:
万元
序号
项目
最低周
转天数
周转
次数
年份
2
3
4～10
1
活动资产
1.1
应收账款
15
24
1.2
存货
1.2.1
原辅资料
30
12
1.2.2
备品备件
90
4
30.00
40.00
40.00
1.2.3
在产品
20
18
1.2.4
产成品
15
24
1.3
周转现金
30
12
2
活动负债
2.1
应付账款
30
12
3
活动资金（1－2）
4
活动资金添加额
附表3投资方案与资金筹措表单位：
万元
序号
项目
年份
合计
1
2
3
1
投资总额
1.1
树立投资
3050
600
1.2
活动资金
2
资金筹措
2.1
自有资金
2050
2.1.1
甲方投资〔40％〕
2.1.2
乙方投资〔30％〕
2.1.3
丙方投资〔30％〕
2.3
临时借款
1000
500
2.2
活动资金借款
300
2.3
上年折旧与摊销费
〔〕
说明：
第2年的树立投资与活动资金投入运用500万元临时借款和300万元活动资金借款，缺乏局部运用自有资金。
第3年添加的活动资金运用第2年提取的折旧费与摊销费。
附表4借款还本付息表单位：
万元
序号
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
借款与还本付息
1.1
年终欠款累计
1.1.1
临时借款
1.1.2
活动资金
1.2
本年借款
1.2.1
临时借款
1.2.2
活动资金
1.2.3
树立期利息
1.3
本年付息
1.3.1
临时借款
1.3.2
活动资金借款
1.4
本年还本
1.4.1
临时借款
310
310
310
310
310
1.4.2
活动资金借款
300
1.5
本年还本付息算计
1.5.1
临时借款
1.5.2
活动资金借款
2
还本资金来源
2.1
折旧费与摊销费
310
310
310
310
310
2.2
活动资金回收
300
临时借款利率0.1活动资金借款利率0.08
说明：
临时借款在借款当年计半年利息，树立期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额出借。
活动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末出借。
附表5
固定资产折旧费预算表单位:
万元
序号
项目
折旧
年限
年份
算计
残值
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
房屋及修建物
30
1.1
原值
630
630
630
630
630
630
630
630
630
1.2
折旧费
1.3
净值
2
机器设备
9
2.1
原值
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2.2
折旧费
192
2.3
净值
2338
3
运输工具
10
3.1
原值
40
40
40
40
40
40
40
40
40
3.2
折旧费
3.3
净值
4
固定资产算计
4.1
原值
4.2
折旧费
4.3
净值
房屋修建物净残值率：
0.2机器设备残值率：
0.1运输工具残值率：
0
说明：
房屋及修建物、运输工具从第2年起全额计提折旧。
机器设备第2年依据构成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。
附表6
有形资产与递延资产摊销预算表单位:
万元
序号
项目
摊销
年限
原值
年份
算计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
有形资产
1.1
场地运用权
9
1.1.1
摊销
1.1.2
净值
1.2
专有技术
9
1.2.1
摊销
1.2.2
净值
2
递延资产
5
2.1
摊销
2.2
净值
3
有形
递延
资产算计
3.1
摊销
3.2
净值
附表7制造费用、销售费用、管理费用预算表单位：
万元
制造费用
销售费用
管理费用
项目
年份
项目
年份
项目
年份
2
3
2
3
2～6
7～10
工资
24
24
工资
12
12
工资
36
36
折旧费
199
260
差旅费
30
30
折旧费
13.8
13.8
修缮费
70.2
98.4
广告费
90
50
修缮费
3
3
物料消耗
135
270
其他
18
18
办自费
6
6
休息维护费
5
8
合计
150
110
差旅费
12
12
水电费
18
30
保险费
18
18
运输费
24
36
公司经费
20
20
环境维护费
4.8
6.6
工会经费
3
3
其他
10
15
董事会费
10
10
合计
490
748
顾问费
4
4
交际应付费
12
12
房产、车船税
2.2
2.2
有形资产摊销
47
47
递延资产摊销
15.4
0
其他
12
12
合计
214.4
199
附表8
总本钱费用预算表单位：
万元
序号
项目
年份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
消费本钱
1.1
原辅资料
1380.0
2160.0
2160.0
2160.0
2160.0
2160.0
2160.0
2160.0
2160.0
1.2
动力
375.0
450.0
450.0
450.0
450.0
450.0
450.0
450.0
450.0
1.3
工资
108.0
144.0
144.0
144.0
144.0
144.0
144.0
144.0
144.0
1.4
制造费用
其中:
物料消耗
2
销售费用
3
管理费用
4
利息支出
5
总本钱费用
其中:
折旧费
摊销费
利息支出
6
运营本钱
7
固定本钱
8
可变本钱
说明：
原辅资料、动力、物料消耗为可变本钱，直接工资中固定本钱72万元，其他为可变本钱。
附表9
损益表单位：
万元
序号
项目
年份
算计
2
3
4
5
6
7
8～10
1
销售支出
3000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
43000
2
销售税金及附加
120
200
200
200
200
200
200
1720
3
总本钱费用
4
销售利润
5
所得税（33%）
6
税后利润
7
盈余公积金[（6）×10%]
8
公益金[（6）×5%]
9
可供分配利润
10
股利分配
11
甲方股利（40%）
11.1
乙方股利（30%）
11.2
丙方股利（30%）
12
未分配利润
说明：
假设销售利润为负值，那么不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，盈余额冲减下年可分配利润。
本例中，可分配利润全部用于股利分配。
附表10
资金来源及运用表单位:
万元
序号
项目
年份
算计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资金来源
1.1
销售利润
1.2
折旧费
1.3
摊销费
1.4
临时借款
1.5
活动资金借款
1.6
自有资金
2
资金运用
2.1
树立投资
2.2
活动资金
2.3
所得税
2.4
职工福利费（公益金）
2.5
借款还本
2.7
甲方股利
2.8
乙方股利
2.9
丙方股利
3
盈余资金（1-2）
4
累计盈余资金
附表11
资产负债表单位:
万元
序号
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资产
1.1
活动资产
1.1.1
应收账款
1.1.2
存货
1.1.3
周转现金
1.1.4
累计盈余资金
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
有形及递延资产净值
2
负债及投资人权益算计
2.1
临时借款余额
2.2
活动负债总额
2.2.1
应付账款
2.2.2
活动资金借款余额
2.3
投资人权益
2.3.1
甲方资本金
2.3.2
乙方资本金
2.3.3
丙方资本金
2.3.4
累计盈余公积金
2.3.5
累计未分配利润
计算
结果
1.资产负债率
2.活动比率
3.速动比率
附表12
财务现金流量表〔全部投资〕单位:
万元
序号
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
1.1
产品销售支出
1.2
固定资产余值回收
1.3
活动资金回收
2
现金流出
2.1
树立投资
2.2
活动资金
2.3
运营本钱
2.4
销售税金
2.5
所得税
2.6
职工福利费支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0=
0.15
NPV＝
IRR＝
Pb=
年
Pb*=
年
附表13
财务现金流量表〔自有资金〕单位:
万元
序号
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
1.1
产品销售支出
1.2
固定资产余值回收
1.3
活动资金回收
2
现金流出
2.1
树立投资（自有资金）
2.2
活动资金（自有资金）
2.3
活动资金（占用折旧）
2.4
运营本钱
2.5
销售税金
2.6
所得税
2.7
职工福利费支出
2.8
借款本金归还
2.9
借款利息支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0=
0.15
NPV＝
IRR＝
Pb=
年
Pb*=
年
附表14
财务现金流量表〔甲方投资〕单位:
万元
序号
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
1.1
股利
1.2
资产清算分配
1.2.1
固定资产余值
1.2.2
有形资产余值
1.2.3
自有活动资金
1.2.4
盈余公积金
1.2.5
折旧和摊销
2
现金流出
2.1
甲方投资
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0=
0.15
NPV＝
IRR＝
Pb=
年
Pb*=
年
本案例作业要求：
1．依据已给出的原始数据完成一切项目财务剖析报表，并计算有关财务剖析目的。
2．依据现金流量表〔全部投资〕用NPV目的就以下几种状况作敏理性剖析：
树立投资添加10％；运营本钱添加10％；销售支出增加10％；树立期延伸1年〔从第3年末尾按设计才干消费〕；
3．要求运用Exel停止计算。
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