001财务业务一体化试题.docx
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001财务业务一体化试题
财务业务一体化试题
（完成时间3小时）
注：
青绿色显示的为老师补充提醒注意的内容。
一、比赛须知
1.比赛时间3小时；
2.比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；
3.会计科目采用（v8.72版）“2007新会计制度科目”；
4.记账凭证摘要必须填写；
5.本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价；
6.竞赛开始，请把系统时间调到2012-01-31；
二、竞赛要求
1.参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初数据的操作；（操作员：
002；操作时间：
2012-01-01）
2.参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并对凭证进行审核、记账；（操作员：
002；操作时间：
2012-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）
3.编制指定格式报表保存到考生文件夹中。
三、企业概况
（一）企业基本情况
企业名称：
华威有限公司（简称：
华威公司）（位于北京市海淀区）；企业类型：
工业企业；法定代表人：
李明；联系电话和传真均为：
010；纳税人识别号：
0。
（二）华威有限公司采用以下的会计政策和核算方法
1.企业记账本位币为人民币。
2.所有仓库采用实际成本法核算，采用先进先出法计价。
3.固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月计提折旧。
4.企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；
5.损益结转采用账结法。
四、初始账套预置数据
（一）账套信息
账套号：
872；账套名称：
华威有限公司；启用日期：
2012年01月01日。
基础信息：
存货分类、客户不分类、供应商分类，无外币核算。
编码方案：
科目编码：
4222；部门：
22；收发类别：
121；其他采用系统默认。
数据精度：
采用系统默认。
（二）设置操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
工作职责
系统权限
002
李军
账套主管
003
王小明
账套主管
（三）系统启用
启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：
2012年1月1日。
（四）基础档案
4.1部门档案
部门编码
部门名称
01
总裁办
02
财务部
03
采购部
04
生产部
05
销售部
4.2人员类别
本账套采用系统已有的人员类别，设定所有人员的类别均为“在职人员”。
4.3人员档案
人员编码
人员姓名
行政部门
人员类别
是否业务员
01001
总经理
总裁办
在职人员
是
02001
财务总监
财务部
在职人员
是
02002
会计
财务部
在职人员
是
02003
出纳员
财务部
在职人员
是
03001
采购总监
采购部
在职人员
是
03002
采购员
采购部
在职人员
是
04001
生产总监
生产部
在职人员
是
04002
生产工人
生产部
在职人员
是
05001
销售总监
销售部
在职人员
是
05002
销售员
销售部
在职人员
是
4.4供应商分类
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
产品供应商
4.5供应商档案
供应商编码
供应商名称
所属分类码
分管部门名称
0101
A企业
01
采购部
0102
B企业
01
采购部
0201
C企业
02
采购部
0202
D企业
02
采购部
4.6客户档案
客户编码
客户名称
属性
专营业务员名称
分管部门名称
01
本地客户
国内
销售员
销售部
02
区域客户
国内
销售员
销售部
03
国内客户
国内
销售员
销售部
04
亚洲客户
国外
销售员
销售部
05
国际客户
国外
销售员
销售部
4.7存货分类
分类编码
分类名称
01
原材料
02
产成品
4.8计量单位
计量单位编码
计量单位名称
01
个
4.9存货档案
存货编码
存货名称
存货属性
01001
R1
外购、生产耗用、内销、外销
01002
R2
外购、生产耗用、内销、外销
01003
R3
外购、生产耗用、内销、外销
01004
R4
外购、生产耗用、内销、外销
02001
P1
外购、自制、内销、外销
02002
P2
外购、自制、内销、外销
02003
P3
外购、自制、内销、外销
02004
P4
外购、自制、内销、外销
02005
P5
外购、自制、内销、外销
4.10仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原材料仓库
先进先出法
2
产成品仓库
先进先出法
4.11结算方式
编号
结算名称
1
现金
4.12凭证类型设置
类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无限制
无
4.13收发类别
收发类别编码
收发类别名称
收发类别编码
收发类别名称
1
入库类别
2
出库类别
101
采购入库
201
销售出库
102
产成品入库
202
领用出库
4.14采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
1
普通采购
采购入库
4.15销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
1
普通销售
销售出库
4.16会计科目表
类型
级次
科目编码
科目名称
辅助账类型
资产
1
1001
库存现金
资产
1
1122
应收账款
客户往来
成本
1
5001
生产成本
成本
2
500101
基本生产成本
成本
3
材料费
项目核算
成本
3
人工费
项目核算
损益
1
6001
主营业务收入
项目核算
损益
1
6401
主营业务成本
项目核算
损益
1
6601
销售费用
损益
2
660101
广告费
项目核算
损益
2
660102
市场开拓费
损益
3
本地市场
损益
3
区域市场
损益
3
国内市场
损益
3
亚洲市场
损益
3
国际市场
损益
1
6602
管理费用
损益
2
660201
行政费
损益
2
660202
租金
损益
2
660203
设备维护费
损益
2
660204
折旧费
损益
2
660205
产品研发费
项目核算
损益
2
660206
ISO认证费
损益
3
ISO9000
损益
3
IOS14000
损益
2
660207
生产线转产费
损益
2
660208
罚款
损益
2
660209
其他
损益
1
6603
财务费用
损益
2
660301
利息支出
损益
3
长期贷款利息支出
损益
3
短期贷款利息支出
损益
3
贴现利息支出
补充注意：
应收、预收、应付、预付账款均设往来辅助核算，且受控于相应系统。
库存现金、银行存款应进行指定科目操作。
4.17项目档案
华威公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“P系列存货核算”项目大类，并按产品建立项目档案。
（五）各模块初始设置
采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块的各项设置均采用系统默认值。
应收款管理系统模块进行以下设置：
应收款核销方式：
按单据；基本科目设置：
应收科目为1122、销售收入科目为6001；结算方式科目设置：
现金对应1001。
固定资产系统的初始设置如下：
1.初始化账套的要求：
启用月份为2012.1；主要折旧方法为平均年限法
（一）；折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：
按“类别编码+序号”自动编码，其中“序号”长度为2；与账务系统进行对账，固定资产对账科目：
“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许月末结账。
2.初始设置
（1）部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
生产部
（660204）管理费用-折旧费
（2）资产类别
编码
类别名称
单位
计提属性
折旧方法
卡片式样
01
厂房
幢
总不提折旧
无
02
生产线
021
手工线
条
正常计提
平均年限法
（一）
通用
022
自动线
条
正常计提
平均年限法
（一）
通用
023
柔性线
条
正常计提
平均年限法
（一）
通用
（3）增减方式
增减方式名称
对应入账科目
增加方式
直接购入
1001,库存现金
在建工程转入
1604,在建工程
注：
以上为主考方已预置的基础数据信息，考生的操作为在现有账套基础上按下面的题面要求继续往下操作。
五、考试内容
（一）初始设置（27分）
1.题面：
系统启用前，已经发生的应收款表1所示，要求：
在应收款管理系统中录入该系统的初始数据并审核。
表1应收款系统期初余额表
单据类型
单据日期
客户名称
科目
部门
业务员
货物编号
货物名称
数量
单价
销售普通发票
2011-12-21
本地客户
1122
销售部
销售员
02001
P1
5
53
销售普通发票
2011-12-25
区域客户
1122
销售部
销售员
02001
P1
4
52
销售普通发票
2011-12-26
本地客户
1122
销售部
销售员
02002
P2
4
71
销售普通发票
2011-12-28
区域客户
1122
销售部
销售员
02002
P2
4
78
答题步骤：
1.应收款管理——设置——期初余额，单据名称选择“销售发票”，单击“确定”进入期初余额录入界面。
2.单击“增加”，选择单据类型为“销售普通发票”，方向为“正向”，确定，进入“销售普通发票”界面，根据资料逐项录入。
评分点：
每张发票的客户名称、货物编号、数量、单价录入正确得1分，4张发票共4分。
本题共4分。
2.题面：
科目期初余额如表2所示，要求：
在总账系统中录入各科目的期初余额并进行试算平衡和对账。
（注意：
应收账款（1122）科目的余额应从应收款管理中引入）
表2科目余额表
科目名称
方向
期初余额
科目名称
方向
期初余额
库存现金（1001）
借
680
短期借款（2001）
贷
600
应收账款（1122）
借
1069
应交税费（2221）
贷
0
原材料（1403）
借
60
应交所得税（222101）
贷
6
库存商品（1405）
借
120
长期借款（2501）
贷
1000
固定资产（1601）
借
1050
实收资本（4001）
贷
600
累计折旧（1602）
贷
13
本年利润（4103）
贷
966
生产成本（5001）
借
0
利润分配（4104）
贷
0
基本生产成本（500101）
借
0
未分配利润（410101）
贷
-106
材料费
借
60
人工费
借
40
（注：
科目的余额由产品P1的20元和产品P2的40元组成，科目50010102的余额由产品P1的20元和产品P2的20元组成）
答题步骤：
1.总账——设置——期初余额，进入期初余额录入界面。
2.逐项录入表2中各项数据，其中应收账款（1122）科目的余额录入提示为：
双击“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”，单击“往来明细”，然后“引入”，获得该科目的期初余额。
评分点：
科目表中的每个数得0.5分，合计6（12×0.5）分；试算平衡0.5分，对账0.5分。
本题共7分。
3.题面：
系统启用前，该公司已经拥有1个大厂房和4条生产线，具体信息见表3。
要求根据表中数据录入固定资产卡片。
表3固定资产期初明细账
类别名称
固定资产编号
固定资产名称
使用部门
增加方式
使用状况
使用年限（月）
开始使用日期
已计提月份
原值
净残值率
累计折旧
对应折旧科目
厂房
0101
大厂房
生产部
直接购入
在用
120
2011.11.01
0
400
0
自动线
02201
1号自动线
生产部
直接购入
在用
40
2011.11.01
1
150
20%
3
660204
自动线
02202
2号自动线
生产部
直接购入
在用
40
2011.11.01
1
150
20%
3
660204
自动线
02203
3号自动线
生产部
直接购入
在用
40
2011.11.01
1
150
20%
3
660204
柔性线
02301
1号柔性线
生产部
直接购入
在用
40
2011.11.01
1
200
20%
4
660204
答题步骤：
1.固定资产——卡片——录入原始卡片，选择固定资产类型。
2.进入固定资产卡片界面，单击“增加”，逐项录入表3中的各项数据。
评分点：
每张卡片的固定资产类别、固定资产名称、使用部门、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值、残值率、累计折旧录入完整正确得1分，共5分。
本题共5分。
4.题面：
系统启用前，该公司分别向供应商A企业和B企业订购了原材料，订货信息如表4所示。
要求：
（1）在“采购选项”中将“单据默认税率”设置为0；
（2）录入初始采购订单并审核；（3）在采购管理系统中完成“采购期初记账”。
表4期初订单信息
业务类型
订单编号
日期
供应商
部门
存货编号
存货名称
数量
原币单价
计划到货日期
普通采购
0000000001
2011-12-26
A企业
采购部
01001
R1
2
10
2012-1-2
01002
R2
2
10
2012-1-2
普通采购
0000000002
2011-12-26
B企业
采购部
01004
R4
2
10
2012-1-6
答题步骤：
1.采购管理——设置——采购选项，进入选项设置界面，在“公共及参数设置”项下，将“单据默认税率”设置为0。
2.采购管理——采购订货——采购订单，进入采购订单界面，单击“增加”，按表4要求录入各项信息，保存并审核。
3.采购管理——设置——采购期初记账，进入记账界面，单击“记账”。
评分点：
税率设置得0.5分，订单信息中的业务类型、供应商、部门、存货编号、数量、原币单价、计划到货日期录入正确且完成订单审核得1分，2张订单共2分，期初记账完成得0.5分。
本题共3分。
5.题面：
系统启用前，该公司原材料仓库和产成品仓库分别存放了原材料存货和产成品存货，具体信息如表5所示，要求：
在库存管理系统录入表中各项期初数据并进行审核。
表5存货系统期初数据
仓库
存货名称
数量
单价
金额
入库类别
原材料仓库
R1
2
10
20
采购入库
原材料仓库
R2
2
10
20
采购入库
原材料仓库
R4
2
10
20
采购入库
产成品仓库
P1
3
20
60
产成品入库
产成品仓库
P2
2
30
60
产成品入库
答题步骤：
1.库存管理——初始设置——期初结存，进入库存期初录入界面。
2.单击“修改”，分别选择原材料仓库和产成品仓库，逐项录入表中各项数据并审核。
评分点：
每条记录的仓库、存货编码、数量、单价录入正确并完成审核操作，得1分，共5分。
本题共5分。
6.题面：
存货核算系统同样具有与库存管理相同的初始数据，要求：
（1）利用存货核算系统的“取数”功能从库存管理系统中获取期初数据；
（2）与库存管理系统进行对账；（3）进行存货期初记账。
答题步骤：
1.存货核算——初始设置——期初数据——期初余额，进入期初余额录入界面，选择仓库，单击“取数”。
2.在“取数”完成后，单击“对账”，选择对账仓库，单击“确定”，完成对账。
3.在“对账”完成后，单击“记账”。
评分点：
原材料仓库完成取数和对账得1分，产成品仓库完成取数和对账得1分，完成存货期初记账得1分。
本题共3分。
（二）日常业务（53分）
根据具体操作内容进行相关的业务处理并编制记账凭证并进行审核、记账。
7.题面：
1月1日，投放广告支出现金80元（其中投放在产品P1上的广告为33元，投放在产品P2上的广告为25元,投放在产品P3上的广告为22元）。
要求编制该笔业务的记账凭证。
借：
销售费用-广告费（660101）
贷：
库存现金（1001）
答题步骤：
1.总账——凭证——填制凭证。
2.单击
（增加）按钮，进行凭证填制
评分点：
借方科目选择正确得0.5分，贷方科目选择正确得0.5分，借方金额录入正确得0.5分，贷方金额录入正确得0.5分
本题共2分。
8.题面：
1月1日，偿还长期借款利息100元。
要求编制该笔业务的记账凭证。
借：
财务费用-利息费用-长期贷款利息支出（）
贷：
库存现金（1001）
答题步骤：
1.总账——凭证——填制凭证。
2.单击
（增加）按钮，进行凭证填制。
评分点：
借方科目选择及金额录入正确得0.5分，贷方科目选择及金额录入正确得0.5分。
本题共1分。
9.题面：
1月1日，获得销售订单，订单信息如下表所示，订单日期设定为2012-01-01，销售类型为普通销售，业务员为销售员。
要求在销售管理系统中录入销售订单并进行审核。
订单编号
客户简称
产品名称
数量
无税单价
73
区域客户
P1
4
54元
26
本地客户
P2
4
73元
答题步骤：
1.销售管理——销售订货——销售订单。
2.单击
，进行订单编制。
评分点：
每张订单的订单编号、客户简称、存货编码、数量、无税单价等项目录入正确并完成订单审核得1分。
本题共2分。
10.题面：
1月2日，申请短期借款100元。
要求编制该笔业务的记账凭证。
借：
库存现金（1001）
贷：
短期借款（2001）
答题步骤：
1.总账——凭证——填制凭证。
2.单击
（增加）按钮，进行凭证填制。
评分点：
借方科目选择正确得0.5分，贷方科目选择正确得0.5分，借方金额录入正确得0.5分，贷方金额录入正确得0.5分，共2分。
本题共2分。
11.题面：
1月2日，向A企业订购的原材料R1、R2到货，放入“原材料仓库”，同时支付该笔业务的货款40元。
要求：
（1）在库存管理系统中根据采购订单生成采购入库单并审核；
（2）在存货核算系统中对该入库单进行记账；（3）在采购管理系统中根据采购入库单生成采购普通发票；（注：
该项采购业务的类型为普通采购）（4）在应付款管理系统中对采购发票进行审核并生成支付货款的记账凭证；（5）在采购管理系统中对该笔业务进行采购结算。
借：
原材料
贷：
库存现金
（1）答题步骤：
1.库存管理——入库业务——采购入库单。
2.单击“生单”，调用采购订单（篮字），单击“过滤”，进入采购订单选择界面。
3.分别选择订单生单表头和订单生单表体，单击“确定”，生成采购入库单，选择仓库，保存，审核。
评分点：
每张采购入库单的入库日期、仓库、业务类型、入库类别等项目正确且是利用“生单”功能生成1张完整的采购入库单并审核，得1分，2张入库单共2分。
（2）答题步骤：
1.存货核算——业务核算——正常单据记账。
2.进入过滤条件选择界面，单据类型选择采购入库单，单击“过滤”，进入单据记账界面，选择要记账单据，单击“记账”。
评分点：
完成记账操作得1分，共1分。
（3）答题步骤：
1.采购管理——采购发票——采购普通发票。
2.单击“增加”，单击“生单”，选择“入库单”，单击“过滤”，进入采购入库单选择界面。
3.分别选择发票拷贝入库单表头和发票拷贝入库单表体，单击“确定”，生成采购发票，保存，单击“现付”，选择结算方式为“现金”，原币金额40，单击“确定”。
评分点：
利用“生单”功能生成1张完整的采购普通发票，得1分，完成现付得1分，每张发票得2分，两张发票共4分。
（4）答题步骤：
1.应付款管理——应付单据处理——应付单据审核。
2.进入应付单过滤界面，录入应付单过滤条件：
“单据名称：
采购发票”、“单据日期：
2012-01-02”、“包含已现结发票”、“未完全报销”，单击“确定”，选择需审核的发票进行审核。
3.应付款管理——制单处理，选择制单条件：
“发票制单”、“现结制单”、记账日期：
——2012-01-02，确定，进入应付制单界面，修改制单日期为2012-01-02，选择制单发票，制单，分别输入借方科目和贷方科目，保存。
评分点：
完成应付单据审核得1分，凭证借方科目选择正确得0.5分，贷方科目选择正确得0.5分，（金额是系统自动带出的，不做评分点）即1张完整凭证得1分，2张凭证2分，共3分。
（5）答题步骤：
1.采购管理——采购结算——手工结算。
2.“选单”，进入选单界面，过滤，分别选择需要进行结算的入库单和发票，单击“确定”，进入采购结算界面，单击“结算”。
评分点：
完成采购结算得1分，共1分。
本题共11分。
12.题面：
1月3日，从原材料仓库领用2R1用于生产产品2P1，领用2R2和2R4，用于生产产品2P2，同时支付生产P1的人工费20元，生产P2的人工费20元。
要求：
（1）在库存管理系统中编制该笔业务的材料出库单；
（2）在存货核算系统中对该材料出库单进行单据记账，然后编制该笔业务的记账凭证；（3）在总账系统中编制支付人工费的记账凭证。
出库分录：
借：
生产成本-基本生产成本-材料费（50010101）
贷：
原材料（1403）
支付生产人工费的分录：
借：
生产成本-基本生产成本-人工费（）
贷：
库存现金（1001）
（1）答题步骤：
1.库存管理——出库业务——材料出库单。
2.单击“增加”，输入出库日期，选择仓
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