结算岗位实训.doc
《结算岗位实训.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《结算岗位实训.doc（11页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
岗位实训
一、要求
1．根据实训资料
（一）开设应收账款、坏账准备明细账；
2．根据实训资料
（二）编制记账凭证；
３．根据记账凭证登记应收账款明细账．
二、实训资料
（一）2011年12月1日有关账户余额表
总账账户
明细账户
借方余额
贷方余额
应收账款
南方公司
30000．00
华光公司
1230000．00
锦江配件厂
512800．00
应收票据
金鑫商贸公司
100000．00
预付账款
华南钢铁厂
100000．00
应付账款
四方化工厂
10000．00
鞍山钢铁集团
350000．00
坏账准备
14000．00
（二）2011年12月发生与债权债务结算岗位相关的经济业务如下：
中国工商银行
转账支票存根
支票号码IVV234580
附加信息：
出票日期：
2011年12月2日
收款人：
南海市四方化工厂
金额：
￥10000.00
用途：
偿还欠款
单位主管张广文会计李成
6-1
6-2-1/4
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038111
此联不作报销扣款凭证使用开票日期：
2011年12月4日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
江南配件公司
纳税人识别号：
3402087630050873
地址：
长春市幸福路156号
电话：
53644257
开户行及账号：
工行建新支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本：
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
200
1000.00
200000.00
￥200000.00
17%
34000.00
￥34000.00
价税合计（大写）
发票专用章
贰拾叁万肆仟元整（小写）￥234000.00
销货
单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人：
复核：
开票人：
颜子销货单位：
（章）
6-2-2/4
铁路局运费杂费发票
付款单位：
盟江轴承有限公司2011年12月4日
发站
南海
到站
长春
车种车号
标重
货物名称
件数
包装
重量
计费重量
轴承6408
200箱
20吨
20吨
类别
费率
数量
金额
附记
运费
1000．00
装卸费
300．00
金额合计（大写）壹仟叁佰元整
收款单位：
南海火车站经办人：
武力
6-2-3/4
中国工商银行
转账支票存根
支票号码IVV234580
附加信息：
出票日期：
2011年12月4日
收款人：
南海火车站
金额：
￥1300.00
用途：
垫付运费
单位主管张广文会计李成
6-2-4/4
托收凭证（受理回单）1
委托日期：
2011年12月4日
业务类型
委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）
此联作收款人开户银行给收款单位的受理回单
付
款
人
全称
江南配件公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
3402087630050873
账号
2860300600037678
地址
省
长春市
开户行
中国工商银行
新阳支行
转讫
工行建新支行
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
（大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
2
3
5
3
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
增值税发票等
附寄单
证张数
3张
商品发运情况
已发运
合同名称号码
0038111
备注：
复核记账
款项收妥日期：
年月日
收款人开户银行签章
2011年12月4日
6-3-1/2
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0023776
发票联开票日期：
2011年12月8日
第二联发票联购货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4398069+9
280<<*6409502512
527904>>*867234*
加密版本：
01
34000448762
00054803
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
包装纸箱
合计
个
2000
3.00
6000.00
￥6000.00
17%
1020.00
￥1020.00
价税合计（大写）
柒仟零贰拾元整（小写）￥7020.00
销货
单位
名称：
南海盛大包装厂
纳税人识别号：
5678562300234765
地址：
南海市中山路48号
电话：
66676543
开户行及账号：
工行西子营业部43090200445673
备注
发票专用章
收款人：
复核：
开票人：
销货单位：
（章）
6-3-2/2
入库单
供货单位：
南海盛大包装厂
发票号码：
00382822011年12月8日收货仓库：
二号库
名称
规格
单位
数量
单价
金额
备注
二
记
账
联
应收
实收
包装纸箱
个
2000
2000
3．00
6000．00
合计
记账验收制单：
王晓
6-4
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038112
此联不作报销扣款凭证使用开票日期：
2011年12月9日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
华光公司
纳税人识别号：
3402087630050873
地址：
南海市和平路159号
电话：
88044258
开户行及账号：
工行新恒支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本：
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6406
合计
箱
200
800.00
160000.00
￥160000.00
17%
27200.00
￥27200.00
价税合计（大写）
发票专用章
拾捌万柒仟贰佰元整（小写）￥187200.00
销货
单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人：
复核：
开票人：
颜子销货单位：
（章）
6-5-1/2
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038113
此联不作报销扣款凭证使用开票日期：
2011年12月11日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
红光公司
纳税人识别号：
2602087630050345
地址：
南海市建新街372号
电话：
42049878
开户行及账号：
工行建新支行3450300650098789
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本：
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
100
1000.00
100000.00
￥100000.00
17%
17000.00
￥17000.00
价税合计（大写）
发票专用章
拾壹万柒仟元整（小写）￥117000.00
销货
单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人：
复核：
开票人：
颜子销货单位：
（章）
6-5-2/2
银行承兑汇票2
出票日期：
贰零零玖年壹拾贰月壹拾壹日汇票号码2486
（大写）
出票人全称
红光公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
作借方凭证附件
此联承兑行留存备查，到期支付票款时
出票人账号
3450300650098789
账号
2860300600037678
付款行全称
工行建新支行
行号
开户银行
工行新阳支行
行号
出票金额
中国工商银行
建新支行
办讫
人民币
（大写）拾壹万柒仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
元
￥
1
1
7
0
0
0
0
0
汇票到期日
财务专用章
贰零壹零年贰月壹拾壹日
本汇票已经承兑.
到期日由本行付款
承兑行签章
承兑日期2011年12月11日
承兑协议编号
本汇票请你行承兑，此项汇票款我单位承兑协议于到期日前足额交存银行，到期请予以支付。
出票人签章
科目（借）
对方科目（贷）
转账年月日
复核记账
备注：
6-6-1/2南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0023782
发票联开票日期：
2011年12月13日
第二联发票联购货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4398069+9
280<<*6409502512
527904>>*867234*
加密版本：
01
34000448762
00054803
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
不锈钢板
合计
吨
20
4000.00
80000.00
￥80000.00
17%
13600.00
￥13600.00
价税合计（大写）
玖万叁仟陆佰元整（小写）￥93600.00
销货
单位
名称：
华南钢铁厂
纳税人识别号：
350603001113336
地址、电话：
南海市长江路432号
开户行及账号：
工行160300583638077883
备注
发票专用章
收款人：
复核：
开票人：
销货单位：
（章）
6-6-2/2
中国工商银行信汇凭证（收账通知）第002639号
此联是给收款人的收账通知
委托日期：
2011年12月13日应解汇款编号
汇款人
全称
华南钢铁厂
收款人
全称
盟江轴承有限公司
账号或住址
160300583638077883
账号或住址
2860300600037678
汇出中国工商银行
新阳支行
转讫
地点
南海
市
县
汇出行名称
工行铁西支行
汇入
地点
南海
市县
汇入行名称
工行新阳支行
金额
人民币
（大写）
陆仟肆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
6
4
0
0
0
0
汇款用途：
剩余货款
留行待取预留
收款人印鉴
款项已收入收款人账户。
汇入行盖章
收款人盖章
科目（借）
对方科目（贷）
汇入行解汇日期年月日
复核出纳记账
6-7
托收凭证（收账通知）
委托日期：
2011年12月4日
业务类型
委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）
此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知
付
款
人
全称
江南配件公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
3402087630050873
账号
2860300600037678
地址
省
长春市
开户行
中国工商银行
新阳支行
转讫
工行建新支行
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
（大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
2
3
5
3
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
增值税发票等
附寄单
证张数
3张
商品发运情况
已发运
合同名称号码
0038111
备注：
复核记账
款项收妥日期：
2011年12月14日
收款人开户银行签章
2011年12月4日
6-8-1/3
南海市
2300033220南海市增值税专用发票NΟ0038112
此联不作报销扣款凭证使用开票日期：
2011年12月16日
第三联存根联销货方记账凭证
第二联：
发票联
购货方记账凭证
购货单位
名称：
星河商贸公司
纳税人识别号：
340206789321465
地址：
南海市和兴路159号
电话：
88044258
开户行及账号：
工行新恒支行3450300650076345
密码区
3427<+54879*7600
-58*>>4367039+9
280<<*6409502512
527904>>*864567*
加密版本：
01
45633890234
00054468
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
轴承6408
合计
箱
300
1000.00
300000.00
￥300000.00
17%
51000.00
￥51000.00
价税合计（大写）
发票专用章
叁拾伍万壹仟元整（小写）￥351000.00
销货
单位
名称：
盟江轴承有限公司
纳税人识别号：
340208830020288
地址：
南海市长安路7号
电话：
88866158
开户行及账号：
工行新阳支行2860300600037678
备注
收款人：
复核：
开票人：
颜子销货单位：
（章）
6-8-2/3
公路、内河货物运输业统一发票
发票联发票代码2450000133
开票日期：
2011年12月16日发票号码000133
机打代码
机打号码
机器编号
略
税控码
略
第一联发票联付款方记账凭证
收货人及
纳税人识别码
星河商贸公司
340206789321465
承运人及
纳税人识别码
龙运公司
650203672321444
发货人及
纳税人识别码
盟江轴承有限公司
340208830020288
主管税务机关
及代码
运输项目及金额
货物名称数量运费金额
轴承6408300箱800
现金收讫
其他项目及金额
发票专用章
备注
运费小计
￥800.00
其他费用小计
合计（大写）
捌佰元整（小写）￥800.00
承运人盖章：
开票人：
6-8-3/3
购销折扣合同
甲方：
星河商贸公司 乙方：
盟江轴承有限公司
甲方于２００９年１２月１６日向乙方购买轴承（6408）300箱,单价1000元,货款300000元,税款51000元.经双方商定,实行现金折扣,具体折扣条件为2/10，1/20，3/n。
合同专用章
合同专用章
以上条件，甲乙双方共同遵守。
甲方：
乙方：
6-9
托收凭证（收账通知）
委托日期：
2011年12月16日
业务类型
委托收款（□邮划、□电划）托收承付（□邮划、□电划）
此联作收款人开户银行给收款单位的收账通知
付
款
人
全称
金鑫商贸公司
收
款
人
全称
盟江轴承有限公司
账号
560208763078369
账号
2860300600037678
地址
省
南海市
开户行
工行建设支行
中国工商银行
新阳支行
转讫
地址
省
南海市
开户行
工行新阳支行
金额
人民币
（大写）拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
0
0
0
0
0
0
0
款项
内容
销货款
托收凭据
名称
银行承兑
升级会员 