银行金融管理商业银行管理.docx

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银行金融管理商业银行管理

商业银行管理

名词解释（4个*5分）计算题（2题，20分）案例分析题（1题，20分）

一、单选题（每题2分，20分）

1、一旦银行破产、倒闭时，对银行资产的要求权排在最后的是（B　）

A、优先股股东B、普通股股东C、债权人D、存款人

2、商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（　A）

A、活期存款B、定期存款C、存款D、储蓄存款

3、商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（B）

A、贷款B、同业拆借C、存款D、证券回购

4、银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（C）

A、贷款利率B、补偿余额C、承诺费D、隐含价格

5、银行进行外汇、股票买卖遭受损失的可能性属于（　A）

A、投机风险B、操作风险C、控制风险D、结构风险

6、阿尔特曼的Z评分模型中设定的临界值是（B　）

A、2.675B、1.81C、2.99D、2.547

7、下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（D　）

A、经营的是“信誉”而非资金B、提供资金和提供服务相分离

C、取得手续费收入D、取得利差收入

8、《巴塞尔协议》规定资本与风险资产的比率不得低于（　B）

A、6%B、8%C、9%D、10%

9、银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款是（B　）

A、委托贷款B、自营贷款C、特定贷款D、自主贷款

10、银行持股公司制最为流行的国家是（D）

　　A.英国B.日本　C.德国D.美国

11、下列关于银行承兑汇票的说法中，正确的有（　C　　）

A、以银行为承兑人的不可流通转让的远期汇票

B、主要使用于国际贸易中，国内贸易一般不使用

C、汇票一经承兑，银行即负有不可撤消的第一性的到期付款责任

D、分为可撤销银行承兑汇票和不可撤

12、为实现“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是（　C）

A、资产管理B、负债管理C、资产负债综合管理D、表外业务

13、现代商业银行的发展方向（A）

A、金融百货公司　B、贷款为主C、控制大部分股权的并购D、控制少部分股权的并购

14、银行的证券投资组合中（B）基本不存在信用风险，安全性高，可在二级市场转让

A、公司债券B、政府债券C、公司股票D、共同基金

15、资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（B）的部分

A、发行的预计价格B、票面价值C、实际价值D、每股净资产

16、影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素，不包括（A　）

A、金融当局的货币政策B、服务收费C、银行网点设置D、营业设施

17、在我国银行的贷款5级分类办法中，已肯定要发生一定损失，但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定的一类贷款称为（B　）。

A、关注贷款B、可疑贷款C、次级贷款D、损失贷款

18、为了使资金分配战略更为准确，许多商业银行使用复杂的数学模型，其中运用最为广泛的是（B）

A、资金总库法B、线性规划法C、资金分配法D、缺口管理方法

19、世界上第一家股份制银行是（A）

A、英格兰银行B、曼彻斯特银行C、汇丰银行D、利物浦银行

20、2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行（A）农村商业银行正式成立。

A．张家港市B．上海市C．宁波鄞州D．苏州市

21、现金资产管理的首要目标是（　C）A、现金来源合理B、现金运用合理　C、将现金资产控制在适度的规模上　D、现金盈利

22、商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（A）A、货币市场存款账户B、协定账户C、信用证D、股金汇票账

23、与传统结算方式相比，保理业务的优势主要在于（C）功能。

A．资信调查B．转账结算C．贸易融资D．风险担保

25、当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时银行资金缺口为（A）

A、正缺口B、负缺口C、零缺口D、无法确定

26、当银行资金缺口为正时，市场利率上升银行净利息收入（A）

A、增加B、减少C、为零D、无法确定

27、当银行资金缺口为负时，市场利率下降银行净利息收入（A）

A、增加B、减少C、为零D、无法确定

28、当久期缺口为正值时，市场利率上升银行的市场价值最终将（B）

A、增加B、减少C、为零D、无法确定

29、当久期缺口为负值时，市场利率下降银行净利息收入（B）

A、增加B、减少C、为零D、无法确定

30、福费廷是指银行对国际贸易延期付款方式中，出口商持有的远期承兑汇票或本票进行（A）。

A．无追索权的贴现（即买断）B．有追索权的贴现（即非买断）C．中长期融资D．远期票据承兑

二、多选题（每题2分，20分）

1、下列那些属于商业银行的资产项目（ABCE）

A、现金项目B、二级准备C、证券投资D、存款E、贷款

2、商业银行的债务融资渠道有（ABCD）

A、同业拆借B、回购协议C、向中央银行再贴现

D、发行长期资本债券E、发行股票

3、现金项目包括（ABCE）

A、银行库存现金B、在途托收现金

C、代理行存款D、交易帐户证券E、在央行的存款

4、股东权益可以分为（ABCDE）

A、普通股B、优先股C、未分配利润D、资本公积金E、盈余公积金

5、银行收入由以下部分构成（ABC）

A、利息收入B、手续费收入C、其它收入D、证券投资收入E信托收入

6、非付现费用一般包括（ABCD）

A、预提费用B、计提折旧C、提取贷款损失准备

D、递延税款贷项发生额E、提取法定公积金

7、商业银行资产管理理论包括（ABE）

A、商业贷款理论B、资产转换理论C、资产负债综合管理理论D、缺口管理理论E、预期收入理论

8、按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不同用途，划分为（ABCD）。

A.基本存款账户B．一般存款账户C.临时存款账户D．专用存款账户E.通知存款账户

9、现金来源主要途径有（ABC）

A、经营中所得现金B、资产减少所得现金

C、增加负债，增发股本所得现金D、债务减少E、支付现金股利

10、商业银行的资本构成（ABCDE）

A、普通股B优先股C损失准备金D留存盈余E资本性票据和债券

11、《巴塞尔协议》中规定附属资本由以下资本组成（ADE）

A、非公开储备B、公开储备C、永久性的股东权益

D、普通准备金E、债务性质的资本工具

12、主要贸易融资工具包括（ABCDE）。

A．信用证B．押汇C．保理D．福费庭E.票据贴现

13、商业银行短期借款的途径有（ABCDE）

A、中央银行B、同业拆借C、转贴现D、再贴现E、回购协议

14、贷款五级分类法”中，称为“不良贷款”的有（ACD）。

A．损失B．关注C．次级D．可疑E.正常

15、金融期货包括（BCE）

A、黄金期货B、股指期货C、利率期货D、原油期货E、外汇期货

16、2004年巴塞尔新资本协议计算风险资产时风险有（ABC）

A、信用风险B、操作风险C、市场风险D、流动性风险E、法律风险

17、根据还款保证的不同担保贷款具体可分为（ABCD）

A、抵押贷款B、质押贷款C、票据贴现D、保证贷款E、短期贷款

18、无风险的表外业务（ABCE）

A结算业务B代理业务C信托与租赁业务D、贸易融通业务E咨询业务

19、有风险的表外业务（CDE）A、结算业务B、代理业务C、衍生产品业务D、贸易融通业务E、金融保证业务

20、金融保证业务包括（ABCE）A、备用信用证B、贷款承诺

C、票据发行便利D、商业信用证E、贷款销售与资产证券化

1、分支银行制又称总分行制。

实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。

分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。

2、单一银行制：

是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。

3、银行控股公司制：

集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。

银行控股公司分为两种类型。

一是非银行性控股公司，二是银行性控股公司。

4、CAMELS（原则）美国政府对银行业的谨慎监管原则。

Ｃ（Capital）代表资本；Ａ（Asset）代表资产；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。

S（SensitivitytoMarketRisk）代表银行对市场风险的敏感程度。

5、CBRC中国银行业监督管理委员会简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。

银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。

6、二级准备银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

7、活期存款：

是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。

开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。

活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，活期存款一直是商业银行的主要资金来源。

8、可转让支付命令账户：

该账户实际上就是支付利息的活期存款账户，或可以签发支票的储蓄存款账户，客户对该账户签发"可转让支付命令书"可以起到类似支票的作用。

一般只有个人和非盈利机构才能持有该存款。

9、损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。

损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效。

不过，其提取比例往往受到金融管理当局的严格控制

10、息差：

息差衡量银行在存款中介职能中的效益，也反映银行竞争的激烈程度。

激烈的竞争会使息差减小，迫使银行拓展非利息收入业务来增加营业收入。

11、大额可转让定期存单（CDs）是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。

可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。

12、基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。

13、银行保函银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。

14、备用信用证是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的包含性质的支付承诺。

以保证申请人履行某种合约规定的义务。

并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期间内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。

15、银行承兑汇票由企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。

付款银行为付款人提供了担保，是银行的一项表外业务。

四、计算题

1、某钢铁公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须发行利率10％的大额可转让存单，非资金性银行经营成本为2％，2％的违约风险，预计利润水平1％，用成本加成法计算这笔贷款的利率。

1解：

贷款利率=筹集放贷资金的边际成本＋非资金性银行经营成本＋预计补偿违约风险的边际成本＋银行预计利润水平10％＋2％＋2％＋1％＝15％

2、假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20％，客户实际使用400万美元，对未使用的额度按规定要支付1％的承诺费。

同时银行要求客户存入实际贷款额的20％和未使用额度5％的存款额，假定中央银行要求的存款准备金未10％，用成本收益定价法计算这笔贷款的税前收益率。

2解：

估算贷款的总收入＝400×20％＋100×1％＝81万借款人实际使用的资金额＝400-（400×20％＋100×5％）＋10%×（400×20％＋100×5％）＝323.5万

银行估算的税前收益率＝81/323.5=25%

3、某银行发行面值为175万元的大额可转让定期存单，年利率是8％，期限是三个月，期满后银行应该支付多少金额？

存单的利息是多少？

3解：

期满后支付金额＝175×（1＋8％×1/4）＝178.5万元

利息＝175×8％×1/4＝3.5万

4、某银行接到一客户的要求，贴现一个月到期后的面值为20万的票据，贴现率为8.4％（年利率），计算银行贴现的利息收入和实际贴现利率。

4解：

贴现利息＝200000×8.4％×1/12＝1400元

实际贴现利率＝1400/（200000－1400）×12＝8.46％

5、假定某银行核心资本为6亿，附属资本3亿，其中信用风险加权资产60亿，市场风险和操作风险所需资本为5亿，分别根据《巴塞尔协议》和《巴塞尔新资本协议》计算银行的一级资本充足率和资本对风险资产比率，并说明其资本是否满足监管要求。

5解

（1）《巴塞尔协议》：

满足资本对风险资产比率＝9/60=15%

一级资本充足率＝6/60=10%

（2）《巴塞尔新资本协议》：

不满足

银行风险资产＝60＋5×12.5＝122.5亿一级资本充足率＝6/122.5=4.89%资本对风险资产比率＝9/122.5=7.34%

6、面值为100000美元的3个月期国债，按照8%的年贴现率发行，求发行报价和实际年收益率。

6解：

发行报价=100000（1-8%/4）=98000

3个月贴现率=8%/4=2%实际年收益率=8%/（1-8%）=8.7%

7、CBOT30年期国债期货面值为100000美元，假设其报价为96-21，意味着合约价值为多少？

7解中长期期货合约价值=1000*96+21*31.25=96256.25美元[31.25=1000/32]

六、分析题（20分）

1、1974年德国赫斯塔特银行与美国富兰克林银行等国际银行相继倒闭，极大震惊了金融界。

1974年国际清算银行在瑞士巴塞尔召集12国中央银行代表会议，成立了巴塞尔委员会。

1988年12国中央银行行长签署了《巴塞尔协议》，请回答：

（1）《巴塞尔协议》的主要内容有那些？

（2）《巴塞尔新资本协议》银行风险监管的“三大支柱”?

（3）我国商业银行的资本充足率状况如何？

《巴塞尔新资本协议》对我国银行风险资本监管意义?

（4）提高我国商业银行的资本充足率的已经采取那些措施？

还有那些途径？

2、我国2001年以前（1988年以来）的商业银行的贷款按照“一逾两呆”分为4类，人民银行于2001年底公布了《贷款风险分类指导原则》，决定自2002年1月1日起在我国全面推行贷款风险分类管理，又称为五级分类：

（1）贷款的特性有那些？

为何要对贷款进行分类？

（2）我国贷款五级分类和和对不良贷款管理的内容

（3）“一逾两呆”的具体内容和“一逾两呆”的缺陷？

（4）我国商业银行不良贷款的现状如何？

通常可以采取哪些方式处理不良贷款？

3、20世纪30年代以前，包括美国在内的西方国家金融业都实行混业经营模式。

（1）什么是银行控股公司制？

有何优缺点？

（2）美国为何要实行分业经营？

又是如何走向混业经营的？

（3）我国实行金融分业经营的原因和过程？

（4）我国混业经营的模式选择是什么？

一1）《巴塞尔协议》是“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，它为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。

主要内容：

○1资本的定义：

分作核心资本与附属资本两大类○2表内的资产风险权数：

表内资产分作五类并分别对各类资产规定风险权数○3表外项目的信用转换及风险加权：

表外资产纳入监督范围，规定了信用转换系数，并据以测算相当于表内风险资产的金额。

○4计算公式和比率要求：

银行资本与风险资产比率不得低于8％核心资本与风险资产比率不得低于4％

（2）三大支柱:

最低资本要求外部监管市场约束（信息披露）

（3）资本严重不足是我国银行业存在的突出问题。

资本充足率水平与国际银行业比较明显偏低○1新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出。

○2内部评级法提出促使我国银行建立完善的银行内部风险评级体系。

○3对银行风险管理扩充引导我们从单一信用风险管理转向全面风险管理。

（4）为提高资本充足比率，已经采取了若干重大的改革和政策措施：

○11997年调低了国有商业银行的所得税税率○21998年国家财政向四大国有商业银行补充了2700亿元资本金○31999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理公司，由它们接收相当一部分由于政策性贷款及在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。

○4对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股，符合条件的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资本金。

进一步提高商业银行的资本充足率○1分子策略：

增加核心资本和附属资本以提高资本金总额.增加核心资本：

财政注资、利润留成、从股票市场募集资本金、营业税返注、吸引战略投资者.增加附属资本：

增提准备金、发行长期金融债券

○2分母策略：

降低风险资产的规模一是调整资产的风险分布结构二是降低不良资产比率。

二1）贷款的特性:

贷款具有内在风险;贷款无法按市场价格定价;贷款存在信息不对称;贷款分类的原因：

贷款的特性;银行稳健经营的需要;中央银行监管的需要;是利用外部审计力量进行金融监管的需要;是利用市场机制处理有问题金融机构的必要条件

（2）五级分类的含义正常：

借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息关注：

尽管目前借款人没有违约，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级：

借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息可疑：

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要有一部分损失损失：

在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分对不良贷款的管理：

建立发现问题的预警机制;建立不良贷款的高效处理机制;建立相应的对不良贷款管理的组织机构（3）“一逾两呆”的缺陷把贷款分为正常、逾期、呆滞、呆帐。

一是对信贷资产质量的识别滞后，不能及时、准确、全面反映贷款的风险假价值；二是标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量，不能揭示贷款的内在风险。

（4）我国商业银行不良贷款的现状如何？

○1我国金融机构体系信贷资产规模的高增长与垄断○2我国国有商业银行信贷资产的低质量处理不良资产的金融资产管理公司.成立金融资产管理公司，负责收购四大的不良贷款，通过重整业务、出售业务、资产证券化、债权转股权等方式完成各自的银行不良资产的处理工作。

使中国的国有商业银行有机会清理它们的资产负债表，并以真正商业银行的方式经营。

四大国有商业银行向资产管理公司剥离不良资产，降低了不良资产比率。

三1）集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。

分为两种类型：

一是非银行性控股公司.二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。

优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。

（2）1929年股市过度投机崩盘引发经济大衰退，美国政府认为商业银行不应继续参与证券炒作，通过GS法案禁止商业银行、投资银行和保险公司相互渗透，后通过一系列法案，逐渐强化和完善了相应的规定，逐步形成了金融分业经营的模式。

1999年美国颁布《金融现代化服务法案》，取消分业经营的模式。

（3）1993年以前，中国金融业也曾经进行过混业经营的试点，但是由于当时经济过热，管理水平较低出现房地产热和证券投资热，银行大量信贷资金被用于从事投机买卖，导致了金融秩序的混乱。

1993年下半年开始，中国政府大力整顿金融秩序，中国的银行、保险、证券实行分业经营，并分别由人民银行、保监会、证监会进行分业监管。

我国于1995年《商业银行法》开始实行分业经营模式。

其后相继出台的《证券法》、《保险法》、《信托法》确立了金融分业经营模式。

我国混业经营的模式选择:

A.美国“银行控股公司”模式

B.德国“全能银行”模式

4、在香港上市的交通银行公布2006年第一季度业绩的同一天，交行行长蒋超良就银行战略转型接受记者采访。

从一季度业绩公告分析，当前交行收入的80％～90％还是依靠存贷款利差收入，而西方银行的现金管理、资产托管、衍生产品、保险、理财等非利差收入比例超过50％，针对这一问题蒋超良说：

大力发展中间业务是交通银行战略转型的方向之一。

分析：

（1）表外业务的概念和特点?

（2）表外业务的主要类型，

（3）我国人民银行规定的中间业务种类有哪些？

（4）分析商业银行中间业务现状及我国发展对策

四

（1）表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

特点：

○1商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。

○2表外业务形式多样○3表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高，风险较高○4表外业务透明度低，监管难度大。

（2）主要类型a、无风险的表外业务.结算业务;代理业务;信托业务;租赁业务;咨询业务b、有风险的表外业务:

贸易融通业务;金融保证业务;衍生产品业务

（3）2001年中国人民银行<商业银行中间业务暂行规定>

a、无风险的表外业务:

结算类（国内外结算，包括汇款、托收、资金清算业务等）；

代理类（代理证券、代理保险、代收代付、代理政府等机构委托等）；其它（基金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱业务等）b风险表外业务担保类（各种担保、备用信用证等）;承诺类（贷款承诺）交易类（远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权、外汇掉期等）

（4）表外业务的发展与现状:

西方发展速度惊人，金额增长迅速，商业银行的非利息收入也迅速增长。

发达国家一般最低已达到银行业务总收入的25%以上，大银行甚至超过50%。

由表外业务所提供的服务种类也在迅速增加。

而我国平均8%

发展对策成立中间业务发展委员会，加强中间业务产品的品牌建设；完善营销体制，推动产品的交叉和组合营销；建立有效的激励机制，确保中间业务的持续健康发展。

切实改变银行的盈利方式。

5、资产证券化

（1）何为资产证券化？

（2）适于证券化的金融资产必须具备下述特征？

（3）资产证券化的程序？

（4）我国进行过那些尝试？

五

（1）所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

（2）适于证券化的金融资产必须具备下述特征：

①能带来一个未来稳定的现金收入流量；