会计实务手工做账共十二段案例资料中的原始单据.docx
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会计实务手工做账共十二段案例资料中的原始单据
模拟企业案例资料原始凭证
1-1
银行存款支款凭证
年月日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
年月日
大写金额：
小写金额：
转（现）支票号码：
财务意见：
年月日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲 收款人：
中国工商银行
现金支票存根
VIV00680325
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期年月日
收款人：
金额：
用途：
单位主管会计
1-2
2-1
凭证工本费清单
年月日
账号
凭证名称
本数
单价
金额
手续费
单位名称
付款人盖章
合计金额大写；
3-1
银行存款支款凭证
2008年12月1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
2008年12月1日
大写金额：
小写金额：
转（现）支票号码：
财务意见：
2008年12月1日
单位主管：
会计：
出纳：
收款人：
3-2
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468602
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月1日
收款人：
高新区社保局
金额：
￥18000.00
用途：
养老、失业保险
单位主管会计
3-3
重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）
顺序号：
060257832008年12月1日社会保险号：
032050-88892
付款人
全称
重庆新渝家俱厂
收款人
全称
高新区社保局
账号
262205
账号
540684
开户银行
工行高新支行
开户银行
工行高新支行
费种名称
单位实缴金额
个人实缴金额
金额小计
养老、失业保险
18000.00
0
18000.00
滞纳金：
逾期天，每天按应缴金额加收2%。
合计金额：
人民币（大写）：
壹万捌仟元正
经济类型：
工业企业
费款所属时间：
2008.11
费款限缴日期：
2008.12.1
征收机关（签章）
高新区税务局
经办人（签章）
付款人开户银行盖章
备注：
正常
4-1
银行存款支款凭证
2008年12月1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月1日
缴增值税、营业税、城建税、教育附加
大写金额：
玖万玖仟元正小写金额：
￥99000.00
转（现）支票号码：
0468603
财务意见：
转支结算
王红英
2008年12月1日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲收款人：
4-2
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468603
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月1日
收款人：
高新区税务局
金额：
￥99000.00
用途：
税款
单位主管会计
4-3
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：
市属企业
注册类型：
生产企业2008年12月1日征收机关：
重庆市税务局直属征收
缴款单位
代码
5108920237343082
预算科目
编码
全称
重庆新渝家俱厂
名称
账号
262205
级次
开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:
2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
城市维护工行税
7%
6300.00
教育附加
3%
2700.00
金额合计（大写）壹万叁仟伍佰元正
9000.00
缴款单位（签章）
经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章
年月日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
4-4中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：
市属企业
注册类型：
生产企业2008年12月1日征收机关：
重庆市税务局直属征收
缴款单位
代码
5108920237343082
预算科目
编码
全称
重庆新渝家俱厂
名称
账号
262205
级次
开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:
2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
增值税
17%
85000.00
金额合计（大写）捌万伍仟元正
85000.00
缴款单位（签章）
经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章
年月日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
4-5
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：
市属企业
注册类型：
生产企业2008年12月1日征收机关：
重庆市税务局直属征收
缴款单位
代码
5108920237343082
预算科目
编码
全称
重庆新渝家俱厂
名称
账号
262205
级次
开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:
2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
营业税
5%
5000.00
金额合计（大写）伍仟元正
5000.00
缴款单位（签章）
经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章
年月日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
5-1
重庆市增值税专用发票
开票日期：
2008年12月1日NO:
购货单位
名称
华福商场
纳税人登记号
510214634135082
地址、电话
江北观音桥15号67001234
开户行及账号
工行江北分行256058
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布艺沙发
套
300
3000
9
0
0
0
0
0
0
0
17
1
5
3
0
0
0
0
0
合计
￥
9
0
0
0
0
0
0
0
￥
1
5
3
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰零拾伍万叁仟零佰零拾零元零角零分￥1053000.00
备注
款未收
销货单位
名称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：
5-2
发货票
购货单位：
华福商场2008年12月1日
编号
品名
数量
计量单位
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布艺沙发
300
套
3000.00
9
0
0
0
0
0
0
0
金额合计（大写）玖拾万元正
￥
9
0
0
0
0
0
0
0
主管：
经手人：
（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。
）
6-1
银行存款支款凭证
2008年12月1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月1日
购买生产用木料
大写金额：
叁万壹仟伍佰元玖拾元正小写金额：
￥31590.00
转（现）支票号码：
0468604
财务意见：
转支结算
王红英
2008年12月1日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲收款人：
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468604
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月1日
收款人：
马家岩木材市场
金额：
￥31590.00
用途：
木料款
单位主管会计
6-2
6-3重庆市增值税专用发票
开票日期：
2008年12月1日NO:
购货单位
名称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
木料
方
30
900
2
7
0
0
0
0
0
17
4
5
9
0
0
0
合计
￥
2
7
0
0
0
0
0
￥
4
5
9
0
0
0
价税合计（大写）
叁万壹仟伍佰元玖拾元正￥31590.00
备注
转账
销货单位
名称
马家岩木材市场
纳税人登记号
510222456223455
地址电话
沙坪坝区天马路1号68800321
开户行及账号
工行沙区分行340000
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：
7-1银行存款支款凭证
2008年12月2日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月2日
购买生产用布料
大写金额：
玖万叁仟陆佰元正小写金额：
￥93600.00
转（现）支票号码：
0468605
财务意见：
转支结算
王红英
2008年12月2日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲收款人：
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468605
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月2日
收款人：
重棉二厂
金额：
￥93600.00
用途：
布料款
单位主管会计
7-2
7-3
重庆市增值税专用发票
开票日期：
2008年12月2日NO:
购货单位
名称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布料
米
5000
16
8
0
0
0
0
0
0
17
1
3
6
0
0
0
0
合计
￥
8
0
0
0
0
0
0
￥
1
3
6
0
0
0
0
价税合计（大写）
玖万叁仟陆佰元正￥93600.00
备注
转账
销货单位
名称
重棉二厂
纳税人登记号
510689245456202
地址电话
沙坪坝区红岩村15号65301111
开户行及账号
工行沙区分行554022
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：
7-4材料验收入库单
售货单位：
重棉二厂
单据号数___________2008年12月2日结算方式___________
材料编号
品名及规格
计量单位
数量
实际金额
采购
实收
单价
附单据张
总价
布料
米
5000
5000
16
80000.00
验收意见
和
入库时间
运费
合计
80000.00
主管：
会计：
保管：
采购：
制单：
（此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。
）
8-1
收款收据
2008年12月2日
今收到：
王渝
人民币（大写）壹佰元正￥100.00
事由：
报废的边角余料收入
收款单位财务章收款人：
陈冲交款人：
9-1
重庆市商业统一发票
购货单位：
重庆新渝家俱厂2008年12月2日
品名及规格
计量单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
胶水
瓶
120
2.50
￥
2
5
0
0
0
金额合计（大写）
贰佰伍拾元正￥250.00
备注
销货单位（盖章）收款：
开票：
10-1收款凭单
2008年12月2日
收到：
刘岚
金额：
叁佰元正￥300.00
事由：
押金
收款单位财务章收款人交款人
11-1银行存款支款凭证
2008年12月2日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月2日
购买生产用木料
大写金额：
壹佰零肆万叁仟捌佰元正小写金额：
￥1043800.00
转（现）支票号码：
04686060468607
财务意见：
转支结算
王红英
2008年12月2日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲收款人：
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468607
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月2日
收款人：
重庆铁路局
金额：
￥2500.00
用途：
运费
单位主管会计
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468606
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月2日
收款人：
云南宜丰木材厂
金额：
￥1041300.00
用途：
木料款
单位主管会计
11-2
11-3
11-4
重庆市增值税专用发票
开票日期：
2008年12月2日NO:
购货单位
名称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
木料
方
1000
890
8
9
0
0
0
0
0
0
17
1
5
1
3
0
0
0
0
合计
￥
8
9
0
0
0
0
0
0
￥
1
5
1
3
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰零肆万壹仟叁佰元正￥1041300.00
备注
转账
销货单位
名称
云南宜丰木材加工厂
纳税人登记号
810675300222
地址电话
云南解放东路74号8211000
开户行及账号
工行**区分行795254
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：
11-5材料验收入库单
售货单位：
云南宜丰木材加工厂
单据号数___________2008年12月2日结算方式___________
材料编号
品名及规格
计量单位
数量
实际金额
采购
实收
单价
附单据张
总价
木料
方
1000
1000
890
890000.00
验收意见
和
入库时间
运费
2500.00
合计
892500.00
主管：
会计：
保管：
采购：
制单：
11-6
重庆铁路局发票
发运日期：
2008.12.2
车型
运价里程
转账
发站
昆明
到站
重庆东
运费
2000.00
发货人
云南宜丰木材厂
收货人
重庆新渝家俱厂
保管员
装费
500.00
货物名称
单位
重量
运价率
计费附记
保险费
木料
方
合计
2500.00
12-1
银行存款支款凭证
2008年12月3日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
属实
李明
2008年12月3日
付电视台广告费
大写金额：
壹万元正小写金额：
￥10000.00
转（现）支票号码：
0468608
财务意见：
转支结算
王红英
2008年12月3日
单位主管：
会计：
出纳：
陈冲收款人：
中国工商银行
转账支票存根
VIV00468608
科目：
______________
对方科目：
______________
出票日期2008年12月3日
收款人：
电视台
金额：
￥10000.00
用途：
广告费
单位主管会计
12-2
12-3
重庆市广告业专用发票
发票联
缴纳单位：
重庆新渝家俱厂地址：
2008年12月3日
项目
单位
数量
单价
金额
备注
十
万
千
百
十
元
角
分
广告费
1
0
0
0
0
0
0
金额合计
壹万元正
￥
1
0
0
0
0
0
0
收款单位（盖章有效）开票人：
收款人：
13-1
发货票
购货单位：
南亚家俱城2008年12月3日
编号
品名
数量
计量单位
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
办公桌椅
1000
套
1500.00
1
5
0
0
0
0
0
0
0
金额合计（大写）壹佰伍拾万元正
1
5
0
0
0
0
0
0
0
主管：
经手人：
13-2
重庆市增值税专用发票
开票日期：
2008年12月3日NO:
购货单位
名称
南亚家俱城
纳税人登记号
510463413508269
地址、电话
南岸南156号62001200
开户行及账号
工行南岸区分行700056
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
办公桌椅
套
1000
1500
1
5
0
0
0
0
0
0
0
17
2
5
5
0
0
0
0
0
合计
1
5
0
0
0
0
0
0
0
￥
2
5
5
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰柒拾伍万伍仟元正￥1755000.00
备注
未收付款条件：
2/101/20N/30
销货单位
名称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：
14-1
收款凭单
2008年12月
升级会员 