K3中小型集团财务管理解决方案.pptx

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洞悉战略执行提升集团绩效洞悉战略执行提升集团绩效金蝶金蝶K/3中小型集团财务管理解决方中小型集团财务管理解决方案案P2集团企业三种管理模式集团企业三种管理模式集团集团n集团核算n预算管理n资金管理n投资管理n集团战略n收购、兼并n集团人力资源n集团采购n集团营销n生产管理n法律n审计n采购/物流n销售网络n业务运营管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置n集团核算n预算管理n资金预算n财务指标n集团战略n投资管理n资产管理n集团人力资源n收购、兼并n审计n监控实施与资源协调n财务预算和控制n集团战略的实施和控制n子公司/分支机构运作的管理和控制n总部核算n投资决策权n合并报表n财务指标n战略制定n公关n人才培养n法律n审计n营销n现金管理下属公司下属公司核核心心功功能能下属公司角色下属公司角色决策中心（事业部决策中心（事业部1+1+事业部事业部2+2+公司公司11）利润中心（公司利润中心（公司1+1+公司公司22）经营单元（生产经营单元（生产+销售）销售）集分权集分权分权（分权（H型）型）集权与分权相结合（集权与分权相结合（M型）型）集权（集权（U型）型）普华永道观点普华永道观点财务控制模式财务控制模式（无关多元化无关多元化）战略控制模式战略控制模式（相关多元化相关多元化）运营控制模式运营控制模式（一体化业务一体化业务）P3战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析财务管理现状财务管理现状n下属企业统计口径不一致n集团资金不能发挥整体效应n集团预算体系难以规范执行n报表汇总合并耗时较多n企业决策缺乏科学依据解决之道解决之道n建立统一的核算体系n进行资金集中管控n构建标准的集团预算体系n实现高效的集团报告n提供全面的决策分析数据缺乏有效的信息化平台缺乏有效的信息化平台建立集中统一的信息平台建立集中统一的信息平台P4需要高效的集团战略财务管理手段需要高效的集团战略财务管理手段n通过财务管理信息化手段：

n构建统一的财务集中平台，保证基础核算信息的有效性n建立集团结算中心，实现资金集中管控n构建集团预算体系，完善内部控制n建立高效透明的集团报告体系n提供全面的决策支持信息，推动集团战略执行信息化是现代企业财务管理的加速器信息化是现代企业财务管理的加速器P5目标目标设定设定业务业务规划规划全面全面预算预算监控监控分析分析报告报告战略战略目标目标需要与企业战略目标的有效结合需要与企业战略目标的有效结合制定目标和衡量标准计划和执行计划和执行进一步依据业绩目标，制定计划并付诸实施指导和奖励指导和奖励将实际行动与业绩期望相结合，分析并实施指导和奖励。

监督和评价监督和评价通过监督和评价，控制和监督达到业绩期望的进程决策决策将方向转化为业绩期望指明方向P6战略财务管理关键成功要素战略财务管理关键成功要素集团财集团财务管理务管理与企业战略目标与企业战略目标结合的绩效管理结合的绩效管理建立全面的预建立全面的预算管理体系算管理体系准确及时的信准确及时的信息报告系统息报告系统实现资金的实现资金的管理集中管理集中建立集团财务建立集团财务的集中管理的集中管理P7财务管理体系展望财务管理体系展望战略规划财务管理.总部核算投资管理合并报表财务指标资产管理集团政策、财务目标、财务政策、核算标准财务分析绩效考评集团总部财务核算预算管理报表固定资产子公司A财务核算预算财务分析子公司B财务核算预算资金子公司N财务目标监督体系指标体系固定资产固定资产P8提纲提纲n战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析n战略财务管理解决方案战略财务管理解决方案n实施服务保障实施服务保障n成功经验分享成功经验分享P9财务管理整体蓝图财务管理整体蓝图P10分支机构1（远程终端）集团数据仓库机构N数据库本部数据库网上订货合并报表决策支持采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表固定资产固定资产现金管理现金管理管理会计合并账务结算中心分支机构N（远程终端）程端远终操作代理商/客户（WEB）集团本部（GUI）集团公司（GUI）网络应用模式网络应用模式集中式应用集中式应用P11分支机构分支机构N（GUI）分支机构1（GUI）集团数据仓库集团数据仓库本部数据库本部数据库集团本部（GUI）集团公司（GUI）分支机构分支机构1数据库数据库iMTSiMTS传输传输iMTSiMTS接收接收分支机构分支机构N数据库数据库本地存储GUI操作数据定时传输采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表固定资产固定资产合并报表决策支持管理会计合并账务结算中心现金管理现金管理网络应用模式网络应用模式-分布式应用分布式应用P12战略财务管理方案财务集中战略财务管理方案财务集中集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理流程驱动，规范运作流程驱动，规范运作P13困难财务集中管理无法由财务数据无法由财务数据追溯到业务数据追溯到业务数据不能及时准确的不能及时准确的获取明细资料获取明细资料集团统一管理与集团统一管理与机构多元化经营机构多元化经营间的矛盾间的矛盾对资金、预算执行的对资金、预算执行的监控困难监控困难各自为政，机构各自为政，机构各行其事各行其事财务集中管理面临的困难财务集中管理面临的困难P14财务集中管理解决方案财务集中管理解决方案P15跨越多种障碍使财务集中管理成为现实跨越多种障碍使财务集中管理成为现实n统一制定财务核算制度统一制定财务核算制度n统一会计科目体系和及管理集团基础资料统一会计科目体系和及管理集团基础资料n统一集团的财务核算系统统一集团的财务核算系统n采用多种技术实现手段采用多种技术实现手段P16制定集团统一的作账制度制定集团统一的作账制度管理集团基础资料管理集团基础资料集团财务集中典型业务处理集团财务集中典型业务处理自动产生抵销凭证自动产生抵销凭证内部单位往来对账内部单位往来对账实时监控集团财务实时监控集团财务组织机构的变动管理组织机构的变动管理P17灵活的集团内部业务抵销，保障灵活的集团内部业务抵销，保障集团快速生成财务和管理报表集团快速生成财务和管理报表控制参数的选择，满足不同集团控制参数的选择，满足不同集团企业的集中管控和个性化应用企业的集中管控和个性化应用打破地域界限的账务合并，规范打破地域界限的账务合并，规范集团业务运作，集团业务运作，有效保证财务数有效保证财务数据的真实性与准确性据的真实性与准确性规范集团财务核算制度，建立统一规范集团财务核算制度，建立统一、严格有序的集团财务管理体系、严格有序的集团财务管理体系价值集团财务集中管理的价值集团财务集中管理的价值P18战略财务管理方案资金管理战略财务管理方案资金管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P19资金管理面临的困难资金管理面临的困难挑战挑战现状现状可能发生违规付款行为不能有效监控子公司支付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、投资决策不规范存在重大的财务风险子公司的资金紧张和资金冗余现象并存子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应调剂不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理薄弱信息P20资金管理解决方案资金管理解决方案P21帮助建立资金集中管理平台帮助建立资金集中管理平台n统一账户，监控资金，防止违规统一账户，监控资金，防止违规n统一调剂，保障重点项目资金统一调剂，保障重点项目资金n统一结算，减少资金体外循环统一结算，减少资金体外循环n统一筹投资，防范资金风险统一筹投资，防范资金风险n核算资金占有成本，提高使用效率核算资金占有成本，提高使用效率P22集团资金管理典型业务处理集团资金管理典型业务处理业务财务一体化业务财务一体化资金计划编制和调整资金计划编制和调整资金控制资金控制单据多级审批单据多级审批到期业务自动预警到期业务自动预警集团票据管理集团票据管理银企直联银企直联利息管理利息管理WEB应用应用P23实时查询多维度资金报表及实时查询多维度资金报表及资金分析数据，及时收集资资金分析数据，及时收集资金信息，提供有效的决策支金信息，提供有效的决策支持持全面掌握集团资金存量、流量、全面掌握集团资金存量、流量、流向，集中调剂资金，提高资金流向，集中调剂资金，提高资金使用效益使用效益统一规范了集团的筹资和投统一规范了集团的筹资和投资行为，增强整体信用额度资行为，增强整体信用额度，降低财务费用，降低财务费用集中账户管理，实时监控资集中账户管理，实时监控资金动态，防止违规支付，加金动态，防止违规支付，加强风险监督和控制强风险监督和控制价值集团资金管理的价值集团资金管理的价值P24战略财务管理方案预算管理战略财务管理方案预算管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P25困难预算管理如何构建有效的集如何构建有效的集团预算管理体系团预算管理体系怎样进行预算结怎样进行预算结果的分析和评估果的分析和评估如何确保预算编制的如何确保预算编制的规范化及科学化规范化及科学化预算执行监控困难预算执行监控困难财务预算管理面临的困难财务预算管理面临的困难P26预算管理解决方案预算管理解决方案P27集团企业预算管理流程集团企业预算管理流程分支机构分支机构集团公司集团公司预算控制参数预算控制参数组织机构组织机构集团预算科目集团预算科目行业预算科目行业预算科目预算编制报表模板预算编制报表模板预算方案预算方案集团预算集团预算指标编制指标编制集团预算集团预算模板发放模板发放预算编制预算编制预算执行预算执行预算控制预算控制业务子系统业务子系统机构预算机构预算执行分析执行分析集团预算审批集团预算审批（多级）（多级）集团预算集团预算执行分析执行分析预算多级审批预算多级审批P28构建预算管理体系构建预算管理体系一级分解一级分解二级分解二级分解三级分解三级分解集团总目标集团总目标收入收入利润率利润率量本利模型量本利模型分解到分公司分解到分公司分解到经营部分解到经营部销售额销售额变动费用变动费用固定费用固定费用量本利模型量本利模型毛利润毛利润各职能部各职能部门门P29帮助建立高效的预算管理平台帮助建立高效的预算管理平台n集团统一管理预算的编制和审批集团统一管理预算的编制和审批n提供精准的预算编制方法和编制模型提供精准的预算编制方法和编制模型n严格控制预算执行过程严格控制预算执行过程n支持执行过程中进行预算调整支持执行过程中进行预算调整n提供电子邮件、手机短信等动态预警提供电子邮件、手机短信等动态预警n提供多维度预算分析和绩效报告提供多维度预算分析和绩效报告P30双向编制集团预算双向编制集团预算多种预算类别的编制多种预算类别的编制和控制和控制全面预算编制导航全面预算编制导航预算多级审批预算多级审批多种预警功能多种预警功能预算执行分析预算执行分析集团预算管理典型业务处理集团预算管理典型业务处理P31实时监控预算执行情况，分实时监控预算执行情况，分析差异，及时调整集团经营析差异，及时调整集团经营策略，强化绩效考核策略，强化绩效考核实现集团对预算编制和调整的全实现集团对预算编制和调整的全过程控制，加强集团对子公司的过程控制，加强集团对子公司的管控力度管控力度强化集团预算的严肃性，将强化集团预算的严肃性，将支出严格控制在计划范围内支出严格控制在计划范围内支持全面预算、滚动预算、弹性支持全面预算、滚动预算、弹性预算的编制，提供导航图和多种预算的编制，提供导航图和多种科学预测方法显著提高效率科学预测方法显著提高效率价值集团预算管理的价值集团预算管理的价值P32战略财务管理方案合并报表战略财务管理方案合并报表集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P33合并报表业务面临的困难合并报表业务面临的困难关联交易越来越多关联交易越来越多如何真实反映集团如何真实反映集团经营状况经营状况准确信息信息上报的报表质量不高，上报的报表质量不高，后期汇总合并难度大后期汇总合并难度大变化规范投资层次越来越多，投资层次越来越多，合并报表难度越来越大，合并报表难度越来越大，效率越来越低效率越来越低速度各公司业务个性化强，各公司业务个性化强，报表项目变化快报表项目变化快报表汇总困难报表汇总困难P34合并报表解决方案合并报表解决方案P35帮助帮助搭建集团报告体系搭建集团报告体系P36帮助建立集中高效的报表平台帮助建立集中高效的报表平台n导航图保障合并报表的规范性导航图保障合并报表的规范性n报表监控平台保障集团报告的时效性报表监控平台保障集团报告的时效性n合并方案满足分部及管理要求的多角度合并合并方案满足分部及管理要求的多角度合并n支持内部往来、交易及权益的自动抵销支持内部往来、交易及权益的自动抵销n支持对于格式不固定报表的动态统计支持对于格式不固定报表的动态统计n提供全自动化的快报编制提供全自动化的快报编制P37操作导航图操作导航图报表监控平台报表监控平台多角度合并方案多角度合并方案内部业务自动抵销内部业务自动抵销动态统计表动态统计表快报编制快报编制集团合并报表典型业务处理集团合并报表典型业务处理子公司子公司A上报报上报报表表子公司子公司B上报报表上报报表集团合并报表集团合并报表动态累加动态累加动态罗列动态罗列P38通过集团报表平台形成统一通过集团报表平台形成统一规范的集团报告，进行多维规范的集团报告，进行多维分析分析直接从子公司账套取数，充分保直接从子公司账套取数，充分保障数据准确性障数据准确性内部业务自动抵销，及时、内部业务自动抵销，及时、准确的反映集团整体运营状准确的反映集团整体运营状况况帮助集团财务人员快速收集集团帮助集团财务人员快速收集集团内各级企业管理数据，建立统一内各级企业管理数据，建立统一的集团报表平台的集团报表平台价值集团合并报表方案的价值集团合并报表方案的价值P39战略财务管理方案合并报表战略财务管理方案合并报表集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P40管理层经营决策面临的困难管理层经营决策面临的困难数据几何增数据几何增长，报告铺长，报告铺天盖地，决天盖地，决策的可用时策的可用时间越来越少间越来越少集团内集团内ERP、CRM、SCM、OA、E-BIZ等应用系统的信等应用系统的信息需整合息需整合集团营运需对集团营运需对各子公司业务各子公司业务的关键绩销指的关键绩销指标进行预警标进行预警竞争激烈，竞争激烈，每周需做出每周需做出关键决策次关键决策次数是五年前数是五年前的数倍的数倍时间因子时间因子日益复杂的企业市场竞争环境日益复杂的企业市场竞争环境P41决策支持解决方案决策支持解决方案P42决策支持管理的综合部署决策支持管理的综合部署企业绩效指标体系n商业分析n商业价值挖掘集团即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警集团报表报告金蝶金蝶K/3ERPK/3ERP集团管理合并/集团数据仓库集团公司集团公司-母公母公司司N子公司子公司A子公司子公司企业绩效指标体系n商业分析n商业价值挖掘企业即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警报表报告金蝶金蝶K/3ERPK/3ERP企业绩效指标体系n商业分析n商业价值挖掘企业即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警报表报告金蝶金蝶K/3ERPK/3ERP查询监控查询监控。

PDA手机手机WEB浏览浏览电子电子邮件邮件P43运营监控运营监控综合查询综合查询报表发布报表发布集团决策支持典型业务处理集团决策支持典型业务处理重点指标分析指标分析导航关键指标监控预警绩效分析绩效分析P44使管理层能快速而全面地考察企使管理层能快速而全面地考察企业的经营业绩与关键绩效指标业的经营业绩与关键绩效指标实现集团综合化查询，集团实现集团综合化查询，集团准确掌握子公司详细业务信准确掌握子公司详细业务信息息将集团的战略、资源、业务、行将集团的战略、资源、业务、行动有机地结合动有机地结合价值集团决策支持方案的价值集团决策支持方案的价值强化集团管理层快速反应的强化集团管理层快速反应的能力，提高客户满意度能力，提高客户满意度P45提纲提纲n战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析n战略财务管理解决方案战略财务管理解决方案n实施服务保障实施服务保障n成功经验分享成功经验分享P46优秀的项目小组科学的实施方法项目项目成功成功企业领导实施顾问成功的过程控制我们怎样才能赢？

我们怎样才能赢？

P47n即顾问“11”模式，我们的顾问来源有两方面：

n一是曾在企业待过很多年的行家，他们的业务素质都非常出众，对行业的了解非常有深度；n另一来源就是金蝶自身培养的顾问，他们对产品的了解都非常到位，这样“11”搭配的模式，保证了金蝶对项目的整理控制；即kingdeeway,按步骤有序进行：

项目设置蓝图设计项目实现系统设计；一方面是知识工具,这在Mykingdee中有很多样板方案和实施方案；另一方面是技术工具，可对产品做流程配置、快速变更、二次开发，这两方面都是对项目成功的保障；M（method）P（person）T（tools）n金蝶保障项目成功有着自己独特的执行方法：

（简称MPT）集团财务项目成功保障集团财务项目成功保障P48activities4.1StartUpProject4.2ConductProjectControlTracking&ControlChangeControlIssues&EscalationManagementphases蓝图设计蓝图设计系统实现系统实现项目准备项目准备验收交付验收交付时长工作内容交付物1.1项目组织1.2项目调研1.方案制定1.项目启动1.1项目实施方案1.软件安装确认书1.1时长工作内容交付物4.1项目验收4.1项目验收报告1.时长工作内容交付物2.1关键用户培训2.2流程整理2.3业务匹配2.4蓝图确认2.1项目培训结果确认书2.2业务蓝图理确认书2.50.50.50.5时长工作内容交付物3.1最终用户培训3.2数据准备3.3系统上线3.1初化数据准备完成确认书3.2软件安装确认书23时长3.3项目报表完成确认书项目交付项目交付关键因素关键因素知识库（标准流程库知识库（标准流程库/应用指南应用指南/经典案例）经典案例）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）PMKM1.What?

phase（阶段）阶段）task（任务）任务）delivery（交付物）交付物）milestone（里程碑）里程碑）LeanApproach精益方法精益方法1.消除多余活动消除多余活动2.减少等待时间减少等待时间3.专业和项目控制质量专业和项目控制质量2.Time?

period（周期）周期）effectivedays（有效人有效人天）天）1.量化每一步投入量化每一步投入2.建立标准人天建立标准人天3.实际和标准比较实际和标准比较CostManagement成本管理成本管理3.Quality?

1.工具模版工具模版2.基于产品的最佳实践（标准流程库）基于产品的最佳实践（标准流程库）3.Know-how（应用指南应用指南经典案例）经典案例）ProjectManagement项目管理项目管理StartEndInefficientmanner（有效方式）有效方式）Mitigaterisk（规避风险规避风险）activities4.1StartUpProject4.2ConductProjectControlTracking&ControlChangeControlIssues&EscalationManagementphases蓝图设计蓝图设计系统实现系统实现项目准备项目准备验收交付验收交付时长工作内容交付物1.1项目组织1.2项目调研1.方案制定1.项目启动1.1项目实施方案1.软件安装确认书1.1时长工作内容交付物1.1项目组织1.2项目调研1.方案制定1.项目启动1.1项目实施方案1.软件安装确认书1.1工作内容交付物1.1项目组织1.2项目调研1.方案制定1.项目启动1.1项目实施方案1.软件安装确认书1.1时长工作内容交付物4.1项目验收4.1项目验收报告1.时长工作内容交付物4.1项目验收4.1项目验收报告1.工作内容交付物4.1项目验收4.1项目验收报告1.时长工作内容交付物2.1关键用户培训2.2流程整理2.3业务匹配2.4蓝图确认2.1项目培训结果确认书2.2业务蓝图理确认书2.50.50.50.5时长工作内容交付物3.1最终用户培训3.2数据准备3.3系统上线3.1初化数据准备完成确认书3.2软件安装确认书23工作内容交付物3.1最终用户培训3.2数据准备3.3系统上线3.1初化数据准备完成确认书3.2软件安装确认书23时长3.3项目报表完成确认书项目交付项目交付关键因素关键因素知识库（标准流程库知识库（标准流程库/应用指南应用指南/经典案例）经典案例）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）项目管理（工具项目管理（工具/模板）模板）PMKM1.What?

phase（阶段）阶段）task（任务）任务）delivery（交付物）交付物）milestone（里程碑）里程碑）LeanApproach精益方法精益方法1.消除多余活动消除多余活动2.减少等待时间减少等待时