高绩效组织的关键要素.pptx

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投资股份有限公司投资股份有限公司xxxxxx年年xx季度经营分析季度经营分析xxxxxxxx年年xxxx月月xxxxxx日日一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股子公司14.2控股子公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1并购13.2并购23.3并购33.5财务升级3.4资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1、2、32.5人力和研发11.11.1经营分析的重点范围经营分析的重点范围总公司（合并）总公司（管理本部）控股子公司1控股自公司221.21.2财务报告管理体系财务报告管理体系3一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股公司14.2控股公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1项目1并购3.2其他项目并购3.3项目2并购3.5财务升级3.4原有资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5人力和研发4固定资产价值树价值树影响方面影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金+管理费用税收现金和存款+2.120022.12002年一季度经营分析（三张报表分析）年一季度经营分析（三张报表分析）2.1.12.1.1控股公司控股公司11一季度价值树分析一季度价值树分析预算预算实际数实际数单位：

万元单位：

万元毛利率对比毛利率对比结论：

结论：

52.1.2控股公司控股公司1一季度损益表分析一季度损益表分析62.1.2.12.1.2.1一季度各月份销售收入情况一季度各月份销售收入情况单位：

万元单位：

万元72.1.2.2一季度产品销售收入构成比例一季度产品销售收入构成比例单位：

万元单位：

万元8区域区域全年预算全年预算一季度完成一季度完成累计完成比率累计完成比率东北大区800万118.1万14.8华北、山东大区2200万271.44万12.34华东大区2200万301.8万13.72西北地区400万9万2.3华南大区2200万83.9万3.8西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48%合计10750万1222.7万11.37%2.1.2.32.1.2.3大区一季度销售收入偏差分析大区一季度销售收入偏差分析9因素树影响方面1633163312231223销售收入2.1.2.42.1.2.4控股公司控股公司11销售收入一季度分析销售收入一季度分析结论：

结论：

BAMSBAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。

该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；26126100RCRC系列产品系列产品价格销售量1372137212231223价格基本维持不变季节性影响，略低于预算预算预算实际数实际数102.1.2.52.1.2.5一季度生产成本显著下降的几种典型产品一季度生产成本显著下降的几种典型产品112.1.2.62.1.2.6一季度制造费用明细一季度制造费用明细122.1.2.72.1.2.7控股公司控股公司11一季度成本分析一季度成本分析生产成本生产成本材料成本制造费用积极的屯货政策，有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算预算实际数实际数132.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析142.1.2.92.1.2.9控股公司控股公司11营业费用分析营业费用分析营业费用（营业费用（2002年一季度）年一季度）单位：

万元单位：

万元152.1.2.102.1.2.10营业费用明细（营业费用明细（2002年一季度）年一季度）16管理费用（管理费用（20022002年一季度）年一季度）2.1.2.112.1.2.11控股公司控股公司11管理费用分析管理费用分析单位：

万元单位：

万元172.1.2.122.1.2.12管理费用明细（管理费用明细（20022002年一季度）年一季度）182.1.2.132.1.2.13管理费用明细（管理费用明细（20022002年一季度）（续）年一季度）（续）19财务费用（财务费用（2002年一季度）年一季度）2.1.2.14控股公司控股公司1财务费用分析财务费用分析单位：

万元单位：

万元202.1.2.152.1.2.15财务费用明细（财务费用明细（20022002年一季度）年一季度）21销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16控股公司控股公司1费用分析小结费用分析小结116116217217305305197197151511538538314314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。

短期借款低于预算所致。

小结：

一季度三项费用累计低于预算小结：

一季度三项费用累计低于预算224224万元，直接增加利润万元，直接增加利润224224万元万元。

预算预算实际数实际数222.1.2.17控股公司控股公司1损益评价损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收538538314314目前执行7.5%所得税率。

结论：

结论：

销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用适度的屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。

8080332332预算预算实际数实际数232.1.32.1.3控股公司控股公司11的的20022002年一季度资产负债表年一季度资产负债表单位：

万元单位：

万元242.1.3.12.1.3.1一季度资产分析一季度资产分析资产资产单位：

万元单位：

万元252.1.3.1.12.1.3.1.1一季度应收账款分析一季度应收账款分析应收账款前十名客户情况表应收账款前十名客户情况表客户名称金额账龄黑龙江哈尔滨电信1,781,200.00半年内山东淄博电信1,416,300.00半年内山东胜利油田1,363,300.00半年内辽宁鞍山电业（代理商）931,600.00半年内山西太原电信706,000.00半年内重庆信息港675,050.00半年内山东威海电信583,350.00半年内重庆贝特计算机系统工程有限公司（代理商）539,610.00半年内江苏南京有线534,950.00半年内安徽合肥西子（代理商）514,184.00半年内占应收账款总额43.7%半年内一年内二年内二年以上合计金额17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企业应收账款中，半年以内应收账款占企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，达到公司年度经营计划的要求，达到公司年度经营计划的要求。

上表数据表明，企业重大客户信誉良好（代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的）。

单位：

万元单位：

万元单位：

元单位：

元262.1.3.1.22.1.3.1.2一季度存货结构分析一季度存货结构分析表中数据显示表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。

存货主要为A类材料和产成品，占存货总额的80.5%。

金额比例原材料原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%库存商品库存商品15915876.8349.55%产成品15510424.0848.28%备件280469.830.87%外购商品124982.920.39%委托加工材料委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品低值易耗品28083.780.09%生产成本生产成本406084.021.26%合计合计32122840.85100.00%单位：

元单位：

元272.1.3.22.1.3.2一季度负债权益分析一季度负债权益分析负债权益负债权益单位：

万元单位：

万元282.1.3.32.1.3.3控股公司控股公司11一季度资产负债评价一季度资产负债评价净资产净资产总资产总资产负债负债期初数期初数实际数实际数货币资金货币资金应收帐款应收帐款短期借款短期借款存货存货18851885327632762059205919221922324232423212321230030020002000结论：

结论：

货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。

短期借款增加为新增银行贷款所致。

单位：

万元单位：

万元292.1.42.1.4控股公司控股公司11一季度现金流量表分析一季度现金流量表分析单位：

万元单位：

万元302.1.4.1控股公司控股公司1一季度净现金流量分析一季度净现金流量分析净现金流量情况净现金流量情况单位：

万元单位：

万元312.1.4.2控股公司控股公司1经营净现金流情况经营净现金流情况单位：

万元单位：

万元经营净现金流经营净现金流322.1.4.3控股公司控股公司1一季度经营现金明细一季度经营现金明细单位：

万元单位：

万元332.1.4.4控股公司控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析一季度净利润与经营净现金流量分析单位：

千元342.1.4.5控股公司控股公司1一季度净现金流量评价一季度净现金流量评价净现金流量净现金流量经营净现金流量经营净现金流量投资净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量筹资净现金流量预算预算实际数实际数146-2251-330-34298517122801-573单位：

万元单位：

万元结论：

结论：

经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。

352.1.52.1.5控股公司控股公司22一季度价值数分析一季度价值数分析单位：

万元单位：

万元固定资产价值树价值树影响方面影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本三项费用营运资金+管理费用税收现金和存款+预算实际数7.64%7.64%0.76%0.76%5465465050400240021377137729342934918918357357350350173173201201138138126126181852522927292729242924518518588588目前所得税目前所得税率率33%，收购时预计，收购时预计差别较大。

差别较大。

26%26%33%33%毛利率对比6809680966526652结论：

结论：

销售收入远远低于预算是一季度利润偏差较大的主要原因。

与与362.1.5.12.1.5.1控股公司控股公司22一季度损益表分析一季度损益表分析单位：

万元单位：

万元372.1.5.22.1.5.2一季度各月份销售收入情况一季度各月份销售收入情况单位：

万元单位：

万元382.1.5.32.1.5.3各各大区一季度销售分析大区一季度销售分析东北大区华北大区华东大区西北大区华中大区西南大区华南大区02年1-3月资金回笼01年1-3月资金回笼单位：

万元单位：

万元392.1.5.42.1.5.4控股公司控股公司22销售收入一季度分析销售收入一季度分析因素树影响方面4002400213771377销售收入稳压电源直流电源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS3753752062063753759494单位：

万元单位：

万元预算实际数501501413413蓄电池87387320420487687621621610001000244244主线产品UPS合计偏差占总偏差的79%。

UPS配套产品偏偏差差原原因因：

控股公司2的主线产品是中小功率UPS和蓄电池，主要针对零售市场个人用户，价格、技术、质量、品牌的竞争力不明显。

最近新引进意大利技术创立“欧罗玛”品牌的大功率UPS准备涉入行业市场，目前没有获得行业入网的许可证，受营销管理模式所限营销推广不力。

402.1.5.52.1.5.5控股公司控股公司22一季度成本分析一季度成本分析单位：

元单位：

元单位成本比单位成本比0101年降低年降低15%15%以上的产品明细以上的产品明细结论：

结论：

20022002年年1-31-3月可比产品比月可比产品比0101年降低年降低6.53%6.53%。

412.1.5.62.1.5.6控股公司控股公司22制造费用明细制造费用明细单位：

元单位：

元422.1.5.62.1.5.6控股公司控股公司22成本分析小结成本分析小结生产成本生产成本材料成本制造费用总量上低于预算，单位产品来讲高于预算。

预算预算实际数实际数单位：

万元单位：

万元材料成本从总量上低于预算70%，单位产品成本低于预算6.53%.结论：

材料成本控制较好，制造费用有降低空间。

432.1.5.7产品毛利率分析产品毛利率分析一季度毛利趋势分析一季度毛利趋势分析442.1.5.7控股公司控股公司2营业费用分析营业费用分析营业费用（营业费用（2002年一季度）年一季度）单位：

万元单位：

万元452.1.5.8控股公司控股公司2营业费用明细营业费用明细单位：

万元单位：

万元462.1.5.9控股公司控股公司2管理费用分析管理费用分析管理费用（管理费用（2002年一季度）年一季度）单位：

万元单位：

万元472.1.5.10控股公司控股公司2管理费用明细管理费用明细单位：

元单位：

元48