广东省造价员考试基础知识.doc
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第1章工程造价的基础理论
1.了解投资的含义、分类、固定资产投资的特点；
（1）所谓投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的价值垫付行为。
广义的投资概念：
投资主体为了特定的目的，将资源投放到某项目以达到预期效果的一系列经济行为。
（其资源可以是资金也可以是人力、技术等，既可以是有形资产的投放也可以是无形资产的投放）
狭义的投资概念：
投资主体在经济活动中为实现某种预定的生产、经营目标而预先垫付资金的经济行为。
（2）投资分类
v投资在再生产过程中的周转方式：
固定资产投资和流动资产投资
v投资领域：
生产经营性投资和非生产性投资
v投资方式：
直接投资和间接投资
v投资主体：
政府投资、企业投资和个人投资
v投资来源国别：
国际投资和国内投资
（3）固定资产
是指社会再生产过程中可供长时间反复使用，并在其使用过程中基本不改变实物形态的劳动资料和其他物质资料。
企业使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也应当作为固定资产。
固定资产主要特点：
1）资金占用多，一次投入的资金数额大
2）建设回收期过程长
3）投资形成的产品具有固定性
4）投资产品单件性
5）项目的管理比较复杂
2.熟悉我国现行工程造价构成；
（1）工程项目总投资中的固定资产投资与建设项目的工程造价在量上等同。
工程造价也包括用于建设单位自身进行项目筹建和项目管理所花费费用等。
两种计价模式--------
（一）定额计价模式
建筑安装工程费用
直接费
间接费
利润
税金
两种计价模式--------
（二）清单计价模式
建筑安装工程费用
分部分项工程量清单费
措施项目清单费
其他项目清单费
规费
税金
v静态投资：
建筑安装工程费用，设备、其他费用和预备费中的基本预备费之和
v动态投资（总投资）：
静态投资、涨价预备费、建设期贷款利息以及投资方向调节税
（2）工程投资与工程造价的相互关系
工程造价：
其一是指工程投资费用，是完成一个建设项目预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用的总和，他包括：
建筑安装工程费用、设备工、器具设备费、工程建设其他费、预备费、建设期的贷款利息、固定资产投资方向调节税等；其二是指建设项目发承包工程的发承包价格，即发包方和承包法签订的合同价，包括：
生产成本，利润、税金。
工程投资：
是一种经济行为，具有明确的主体性和目标性
（3）工程投资主体
投资主体是实施投资行为的法人和自然人，在经济属性上他首先是产权主体，其次他是市场主体。
由投资主体的产权主体和市场主体的经济属性所决定，有以下特性：
经济实体性、行为独立性、自我约束性。
投资主体类型
3.熟悉工程投资的全过程控制；
（1）工程造价控制是全过程
建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测，开始到工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设期间的工程造价控制管理。
在工程造价全过程控制中，要以设计阶段为重点，在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额内。
具体说，要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价；用概算造价控制技术设计和修正概算造价；用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。
（2）工程造价的控制是动态的
应做以下工作：
1）对计划目标的论证和分析；2）及时对项目进展作出评估，搜集实际数据；3）进行计划值与实际值的比较；4）采取控制措施以确保项目目标的实现。
（3）工程造价控制的基本方法：
1）可行性研究：
是指运用科学手段综合论证一个项目在技术上是否先进、实用、可靠，在财务上是否盈利，作出环境影响、社会影响和经济效益的分析和评价、以及工程项目抗风险能力等结论，为投资决策提供科学依据。
2）限额设计：
按批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，安装批准的初步设计总概算控制施工图设计。
3）价值工程
4）招标投标
5）合同管理
（3）工程项目建设程序
（4）工程投资费用控制的原则
v1.以设计阶段为重点的建设全过程造价控制；
v2.动态地、主动地控制工程造价；
v3.技术与经济相结合是控制工程造价的有效手段。
（5）工程投资控制的主要内容（重点记下每阶段工作）
1）、在项目决策阶段，根据拟建项目的功能要求和使用要求，做出项目定义，包括项目投资定义，并按照项目规划的要求和内容以及项目分析和研究的不断深入，逐步地将投资估算的误差率控制在允许的范围之内。
2）、在初步设计阶段，运用设计标准与标准设计、价值工程方法、限额设计方法，以可行性研究报告中被批准的投资估算为工程造价目标，控制和修改初步设计，直至满足要求。
3）、在施工图设计阶段，以被批准的设计概算为控制目标，应用限额设计、价值工程等方法，以设计概算为控制目标控制和修改施工图设计。
通过对设计过程中所形成的工程造价层层限额设计，以实现工程项目设计阶段的工程造价控制目标。
4）、在招标投标阶段，以工程设计文件（包括概、预算）为依据，结合工程施工的具体情况，如现场条件、市场价格、业主的特殊要求等，按照招标文件的制定，编制招标工程的标底价，选择合适的合同计价方式，确定工程的合同价。
5）、在工程施工阶段，以施工图预算或标底价、合同价等为控制依据，通过工程计量、控制工程变更等方法，按照承包人实际完成的工程量，严格确定施工阶段实际发生的工程费用。
以合同价为基础，考虑物价上涨、工程变更等因素，合理确定工程进度款和结算款，控制工程实际费用的支出。
6）、在竣工验收阶段，全面汇总在工程建设过程中实际花费的全部费用，编制竣工结算，如实体建设项目的实际工程造价，并总结分析工程建造的经验，积累挂档经济数据和资料，不断提高工程造价管理水平。
（6）把握几个控制的关键环节：
1）决策阶段做好投资估算：
投资估算起到指导性和总价控制的作用，有助于业主对工程建设各项技术经济方案作出正确选择对今后工程造价控制起决定性作用
2）设计阶段强调限额设计：
设计是工程造价的具体化，仅次于决策阶段影响投资的关键。
经批准的投资估算作为工程造价控制的最高限额，是限额设计控制工程造价的主要依据
3）招标投标阶段重视施工招标：
通过投标竞争来择优选定承包商。
4）施工阶段加强合同管理和事前控制
4.熟悉建筑产品价格市场形成机制、工程成本的主要概念；
（1）工程招投标价格形成的市场机制：
在市场经济条件下，施工项目招投标已是普遍采用的建设交易制度和交易方式，它能有助于建筑产品均衡价格的形成。
（2）工程成本的主要概念
工程成本是施工企业的主要产品生产，一般以项目的单位工程作为成本核算对象
项目施工成本一般是指在工程成本范围内，根据各单位管理要求和项目施工成本责任合同所确定的项目施工成本收支范围的各项生产耗费、要素的价值形态转化或转移的货币价值体现。
对于项目经理来说，成本管理的重点将是施工成本。
施工企业成本是指企业在一定会计期间内，企业资产中为取得当期营业收入而耗费掉的那部分价值。
对于企业所发生的经营费用、企业管理费用和财务费用，按规定计入当期损益，即计入期间成本，不得计入工程成本。
（3）、工程成本的主要形式
1）按成本控制需要，工程成本可以分为预算成本、计划成本和实际成本
@预算成本反映各地区建筑业平均成本水平；
@工程计划成本是施工项目经理部预先计算的成本水平；
@实际成本是工程项目在报告期内实际发生的各项费用的综合。
2）按生产费用计入成本的方法划分，工程成本可分为直接成本和间接成本
@直接成本是指施工过程中直接耗费的构成工程实体或有助于工程形成的
@间接成本是指非直接用于也无法直接计入工程对象，间接费和间接成本是两个不同的概念
3）按费用变化的特征划分，可将工程成本划分为固定成本、变动成本和混合成本
@固定成本是指在一定期间和一定建安价值范围内，其总额不随企业经营状况、施工工期、产量变化而变化的一类成本；
@变动成本是指总成本中随产量或时间变化而变化的一类成本
@混合成本是指那些既具有固定成本性质同时又具有变动成本性质的成本
5.了解工程造价专业人员及工程造价咨询业及其管理制度。
（1）工程造价专业人员
1）、造价工程师经济渊源
在我国，造价工程师是经全国造价工程师执业资格统一考试合格，并注册取得《造价工程师注册证》，从事建设工程造价活动的人员。
2）、造价工程师的注册
初始注册：
自执业资格证书签发之日起一年内提出注册申请，初始注册有效期为四年；
延续注册：
应在注册有效期满30日前申请延续注册，有效期为四年；
变更注册：
变更注册后延续原注册有效期
下列情形之一的不予注册：
v不具有完全民事行为能力的；
v申请在两个或两个以上单位注册的；
v未达到造价工程师继续教育合格标准的
v前一个注册期内工作业绩达不到规定标准或未办理暂停执业手续而脱离工程造价业务岗位的；
v受刑事处罚、刑事处罚尚未执行完毕的；
v因工程造价业务活动受刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满五年的；
v因前项规定以外原因受刑事处罚，自处罚决定之日起至申请注册之日止不满三年的；
v被吊销注册证书，自被处罚决定之日起至申请注册之日止不满三年的；
v以欺骗、贿赂等不正当手段获准注册被撤销，自被撤销注册之日起至申请注册之日止不满三年的；
v法律、法规规定不予注册的其他情形。
3）、造价工程师的管理
1、资格年检
2、继续教育继续教育，分必修课和选修课，每一注册有效期各为60学时
3、违规处罚
4）、我造价工程师的执业
1、执业范围
造价工程师只能在一个单位执业。
1）建设项目投资估算的编制、审核及项目经济评价；
2）工程概算、工程预算、工程结算、竣工决算、工程招标标底价、投标报价的编制审核；
3）工程变更和合同价款的调整和索赔费用的计算；
4）建设项目各阶段的工程造价控制；
5）工程经济纠纷的鉴定；
6）工程造价计价依据的编制、审核；
7）与工程造价有关的其他事项。
2、权利与义务
3、执业道德准则
（2）工程造价咨询业及其管理制度
1）、工程造价咨询是指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究、投资估算、项目经济评估、工程概算、预算、工程结算、工程竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工程。
它具有显著特征：
（1）独立性；
（2）科学性；（3）公正性；（4）以知识和经验为基础；（5）综合性和系统性。
工程造价咨询行业的一个重要特征就是其信用建立在造价工程师个人的信用之上。
住房和城乡建设部1996年先后颁布《工程造价咨询单位资质管理办法》和《造价工程师执业资格暂行制度.
2）、工程造价咨询单位是指接受委托，对建设项目工程造价的确定与控制提供专业服务，出具工程造价成果文件的中介组织或咨询服务机构。
3）、工程造价咨询单位资质等级分为甲级和乙级。
甲级资质标准
@注册造价工程师人数不低于出资总人数的60%，且出资额不低于注册资本总额的60%
@技术负责人从事工程造价专业15年以上
@专职造价人员不小于20人，中级职称不少于16人，造价工程师不少于10人
@注册资本不少于100万
@近3年营业收入不低于500万
乙级资质标准
@注册造价医工程师人数不低于出资总人数的60%，且出资额不低于注册资本总额的60%
@技术负责人从事工程造价专业10年以上
@专职造价人员不小于12人，中级职称不少于8人，造价工程师不少于6人
@注册资本不少于50万
@近3年营业收入不低于50万
4）、工程造价咨询企业的执业范围
v甲级工程造价咨询企业可从事各类建设项目的工程造价咨询业务；
乙级工程造价咨询企业可从事工程造价5000万元人民币以下的各类建设项目的工程造价咨询业务；
v工程造价咨询企业设立分支机构，应自领取分支机构营业执照之日起30日内备案：
省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门应在接受备案之日起20日内，报国务院建设主管部门备案；
v应由设立分支机构的工程造价咨询企业负责承接业务、订立合同、出具工程造价成果文件；
v跨省区承接业务：
应自承接业务之日起30日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。
（7）工程造价咨询企业的法律责任
v申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料申请工程造价咨询企业资质的，不予受理或不予资质许可，并给予警告，申请人在一年内不得再次申请工程造价咨询企业资质；
v以欺骗、贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的，由县级以上地方人民政府的建设主管部门或有关专业部门给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款，申请人三年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。
v未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或超越资质等级承揽工程造价咨询业务的，出具的工程造价成果文件无效，由县级以上地方人民政府的建设行政主管部门或有关专业部门给予警告，责令限期改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款；
v工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的，由资质许可机关责令限期办理，逾期不办理的，可处以1万元以下的罚款；
v有下类行为之一的，由县级以上地方人民政府的建设行政主管部门或有关专业部门给予警告，责令限期改正，逾期未改正的，处以5000元以上2万元以下的罚款：
A.新设立的分支机构不备案的；B.跨省、自治区、直辖市承接业务不备案的。
（8）建立工程造价咨询业的风险约束机制P58
v实施合伙制工程造价咨询机构
v建立责任赔偿制度
v建立行业自律制度
v建立中介机构和从业人员的信用评级制度
v推广担保制度
第2章工程造价计价
1.掌握工程造价的定额计价原理和方法；
（1）工程造价的计价基本原理——工程项目分解与组合
v工程计价的主要特点就是按工程分解结构进行：
一个建设项目——单项工程（独立意义的能发挥功能要求的完整的建筑安装产品）——单位工程（土建工程，排水工程、电气照明工程，造价以单位工程为单位）——分部工程（土石方工程、砖石工程）——分项工程（基本计价单位）。
找到了适当的计量单位，就可以采取一定的估价方法，进行分部组合汇总，计算出某工程的全部造价
2.熟悉建设工程造价计价方法和特点；
（1）工程造价计价的基本方法
v工程造价计价的顺序：
分部分项工程单价—单位工程单价—单项工程造价—建设项目总造价；影响工程造价的主要因素是两个，即基本构造要素的单位价格和基本构造要素的实物工程数量。
工程造价=∑（工程量X单位价格）
v对基本子项的单位价格分析，可以有以下两种形式
直接费单价：
单位价格=∑（分部分项工程的资源要素消耗量X资源要素的价格）
分部分项工程的资源要素消耗量形成工程建设定额；资源要素的价格影响工程造价的关键因素，取市场价格。
发包人工程估价的定额反映的是社会平均生产力水平；承包人工程估价的定额反的是该企业技术与管理水平。
综合单价：
1）工料单价法。
（定额）
工料单价法采取的是直接费单价，它只包括人工费、材料费和机械台班使用费，它是分部分项工程的不完全价格。
我国现行有两种计价方式—单位计价法和实物计价法
2）综合单价法。
（清单）
按照《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（建设部第107号令）的规定，综合单价是由分部分项工程的直接费、间接费、利润或（和）规费、税金综合计算而成的，而直接费是以人工、材料、机械的消耗量及相应价格确定的。
根据我国2008年12月1日起施行的国家标准《建筑工程工程量清单计价规范》的规定，完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理与利润，以及一定范围内的风险费用。
（2）工程造价计价的特征
v工程造价计价表现为：
单件性、多次性、组合性、计价方法多样性及计价依据复杂性等特征
v由于影响造价的因素多，计价依据复杂、种类繁多。
主要可以分为7类：
①计算设备和工程量的依据。
包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件等。
②计算人工、材料、机械等实物消耗量依据。
包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。
③计算工程单价的价格依据。
包括人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费等。
④计算设备单价依据。
包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。
⑤计算其他直接费、现场经费、间接费和工程建设其他费用依据，主要是相关的费用定额和指标。
⑥政府规定的税费、规费。
⑦物价指数和工程造价指数。
3.熟悉建设工程造价计价依据分类、作用与特点；
（1.）定额的产生及其在我国工程建设中的作用。
v定额的产生。
所谓定额，是进行生产经营活动时，在人力、物力、账力消耗方面所应遵守或达到的数量标准
v我国工程建设定额的作用
1）定额是编制计划的基础
2）定额是确定工程造价的依据和评价设计方案经济合理性的尺度
3）定额是组织和管理施工的工具
4）定额是总结先进生产方法的手段
v在今后市场经济体制下，工程建设定额仍然有以下作用
1）具有节约社会劳动和提高生产效率的作用
2）有利于建筑市场公平竞争
3）既是投资决策依据又是价格决策依据
4）有利于完善市场的信息系统
（２）工程建设定额的分类
v按定额反映的生产要素消耗内容分类，可以把建设定额划分为劳动消耗定额、机械消耗定额和材料消耗定额三种
1）劳动定额，是指完成一定的合格产品规定活劳动消耗的数量标准，劳动定额大多采用工作时间消耗量来计算劳动消耗的数量，主要形式是时间定额和产量定额。
v按定额的编制程序和用途划分，可以把工程建设定额分为施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标共五种。
1）施工定额属于企业定额，直接用于工程的施工管理，它以同一性质的施工过程为研究对象，由劳动定额、机械定额和材料定额3个相对独立的部分组成，也是工程建设定额中的基础性定额。
2）预算定额是在编制施工图预算时，以建筑物或构筑物各个分部分项为对象编制，并列有工程费用，是一种计价的定额；综合定额的形式，它实际上是预算定额的一种。
3）概算定额是编制扩大初步设计概算时，以扩大分部分项工程为对象编制
4）概算指标是在三阶段设计的初步设计阶段，一般以整个建筑物和构筑物为对象
5）投资估算指标是在项目建议书和可行性研究阶段编制、计算投资需要量时使用的一种定额，往往以独立的单项工程或完整的工程项目为计算对象。
v按照专业性质划分工程建设定额分为通用定额、行业通用定额和专业专用定额三种。
v.按主编单位和管理权限分类工程建设定额可以分为全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额、补充定额五种。
企业定额水平一般应高于国家现行定额，才能满足生产技术发展，企业管理和市场竞争的需要。
4.了解建筑安装工程预算定额、概算定额和概算指标的编制原则和方法；
v预算定额的编制原则和方式
1）预算定额的编制原则：
把预算定额与单位估价表合而为一，就成为我们现行预算定额“量价合一”，定额的改革要实行量价分离，因此只需要确定预算定额中的人工、施工机械、材料消耗量。
2）预算定额中人工消耗量的确定
@人工消耗量指标的组成：
基本用工和其他用工；人工消耗指标的计算方法：
人工幅度差用工数量=（基本用工+超运距用工+辅助用工）*人工幅度差系数
@材料消耗量指标的确定：
条件是材料消耗量时在节约和合理使用材料下；材料消耗量计算方法主要有：
换算法和测算法
@机械台班消耗指标的确定：
预算定额的机械化水平，应以多数施工企业采用和已推广的先进施工方法为标准；机械幅度差是机械在合理的施工组织条件下所必需的停歇时间；机械台班消耗指标的计算：
预算定额机械耗用台班=施工定额机械耗用台班*（1+机械幅度差）
v概算定额的编制原则和方式
1）概算定额是编制初步设计概算和技术设计概算的依据
2）编制概算定额的一般要求：
概算定额的编制深度，要适用设计深度的要求；概算定额水平的确定，应与预算定额、综合预算定额的水平基本一致。
v概算指标的编制原则和方式
1）概算指标是以建筑面积、体积或成套设备装置的台或组为计量单位而规定的人工、材料和机械台班的消耗量标准和造价的定额标准。
2）概算指标的作用同概算定额，在设计深度不够的情况下，往往用概算指标来编制初步设计概算。
5.掌握工程量清单计价原理和方法；
v定额计价法在价格形成过程中的缺陷
1）工程价格形成的主要阶段是招投标阶段
2）缺陷：
@浪费了大量的人力、物力，招投标双方存在着大量的重复劳动；@投标单位的报价按统一定额计算；@业主和投标单位没有市场经济风险的意识;@不利于施工企业技术水平和管理水平的提高。
v工程量清单计价的基本原则
1）工程量清单计价程序为：
在规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则的基础上，依据统一的工程量清单计价格式，根据具体工程招标和施工设计图纸计算出各个清单项目的工程量，在根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据计算得到工程造价。
2）编制方法：
@分部分项工程费=∑分部分项工程量*分部分项工程项目综合单价，其中分部分项项目综合单价由人工费、材料费、施工机械使用费、企业管理费和利润组成，以及一定范围内的风险费用。
@单位工程造价=∑分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金；@单项工程造价=∑单位工程造价；@建设项目总造价=∑单项工程造价
3）工程量清单计价的操作过程：
可以从招标、投标、评标三阶段
@招标阶段编制出各分部分项工程的工程量清单
@投标阶段首先对招标文件进行透彻的分析研究，其次对工程量进行复核，第三，工程量套用单价及汇总计算。
@评标阶段对投标人的最终总造价以及分项工程的综合单价的合理性进行评审。
v工程量清单的编制
1）工程量清单是招标文件的组成部分
2）工程量清单的项目设置
@项目编码以五级编码设置，用十二位阿拉伯数字
@工程数量的计算主要通过工程量计算规则计算得到。
除另外说明外，所有清单项目的工程量应以实体工程量为准，并以完成后的净值计算；投标人投标报价时，应在单价中考虑施工中的各种损耗和需要增加的工程量。
6、熟悉工程造价信息及其管理
v工程造价信息
1）工程造价信息是一切有关工程造价的特征、状态及其变动的信息的组合；工程造价信息是一种具有共享性的社会资源；工程造价信息表现为通过各种渠道获得的工程造价资料以及对工程造价资料的分析、比较和运用。
2）工程造价资料是指已建成竣工和在建的有使用价值和有代表性的工程设计概算、施工预算、工程竣工结算、竣工决算、单位工程施工成本以及新材料、新结构、新设备、新施工工艺等建筑安装工程分部分项的单位价分析等资料。
3）工程造价资料积累的内容：
@建设项目和单位工程造价资料；@单位工程造价资料；@其他
v工程造价管理
1）建立造价资料积累制度（据了解，国外不同阶段的投资估算，以及编制标底、投标报价的主要依据是单位和个人所经常积累的工程造价资料）
2）资料数据库的建立和网络化管理
第三章《广东省建设工程计价通则》（2010）
1、了解广东省计价通则的特点。
v通则具体表现为各章节、各条文之间按照工程建设的基本顺序承前启后、相互贯通
v通则涵盖了建设工程从概算价编制开始到竣工结算办理的全过程工程造价管理，使工程计价内容更加全面，更加丰富。
v通则对建设工程各方开展工程计价活动的资格作出
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