商业银行学复习题.doc

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山东理工大学成人高等教育《商业银行学》复习题

一、名词解释（每题2分）

1、补偿存款：

应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

2、再贴现：

是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行发行的，可以在市场上转让的存款凭证

3、本票：

由发票人签发的记载一定金额，委托付款人于指定日期无条件支付给收款人。

4、同业拆借：

是指金融机构（主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。

5、现金资产：

是指商业银行占用在现金形态上的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分，包括现金和活期存款。

6、负债业务：

商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务是银行从事资产业务和其他业务的基础。

7、可疑贷款：

是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

8、回购协议：

商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签订一个协议，同意在一定时期按预定价格再购回此项金融资产。

9、银行汇票：

银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

二、单项选择题

1、商业银行作为金融中介机构，其经营对象是（ A）。

A．货币和信用B．控制与管理C．财务与管理D．控制和风险

2、商业银行首先必须坚持的经营原则是（B）。

A．流动性 B．安全性 C．盈利性D.效益性

3、属于商业银行被动型负债的是（C）。

A．同业拆借 B．回购协议

C．储蓄存款 　D．向中央银行借款

4、资金成本指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和（B）之和。

A．可用资金成本B．营业成本C．风险成本D．连锁反应成本

5、银行资本金的积累不包括（D）。

A．资本溢价B．法定财产重估增值

C．法定盈余公积D．对外借款

6、保留利润属于（B）。

A．永久股东权益 B．公开储备 C．非公开储备 D．三级资本

7、商业银行附属资本最高不得超过（ D ）的100%。

A．营运资本  B．普通资本 C．实收资本D．核心资本

8、租赁业务的基本特征是（A）。

A．租赁物的使用权与所有权相分离

B．承租人必须拥有租赁物的所有权

C．租金必须一次性回流

D．出租人具有对租赁标的物的选择权

9、在商业银行结算业务的主要结算工具中，（B）的付款期限最长为6个月，并经持票人背书后可以转让。

A．银行汇票B．商业汇票C．银行本票D．支票

10、附属资本不包括（C）。

A．重估资本B．一般准备C．实收资本D．长期资级债务

11、同业拆借属于短期资金融通，期限短则一日，长的为几日、几星期、几个月。

我国法律规定：

银行间拆借期限最长不得超过（B）个月。

A．2B．4C．6D．8

12、我国商业银行的核心资本即所有者权益，下列不属于我国商业银行核心资本的是（ C ）。

A．资本公积金B．盈余公积金C．优先股D．普通股

13、商业银行附属资本最高不得超过（ D ）的100%。

A．营运资本  B．普通资本 C．实收资本D．核心资本

14、以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（B）。

A．客户存入存款 B．客户提取存款

C．银行收回贷款 D．银行出售资产

15、（C）存款是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款，主要包括定期存款和储蓄存款。

A.交易账户B.创新存款C.非交易账户D.现金管理账户

16、商业银行的负债中最重要的是（C）。

A．同业拆借B．向中央银行的贷款C．存款D．发行债券

三、多项选择题

1、按照《巴塞尔资本协议》规定，下列属于附属资本的有（BCDE）。

A.公开储备 B.重估储备 C.普通准备金

D.混合资本工具 E.次级长期债务

2、资产管理理论形成的理论基础是（BDE）。

A．生命周期理论  B．转移理论  C．乘数理论

D．预期收入理论  E．商业性贷款理论

3、以下属于商业银行人力资源开发与管理内容的是（BCDE）。

A．员工工资管理  B．人力资源的激励制度C．员工的考核和任用

D．员工绩效评价E．人力资源规划

4、控制贷款资产风险的主要措施有（ACD）。

A．严格贷款审批制度  B．增强风险防范意识C．降低信用贷款的比重  

D．推行贷款五级分类管理E．尽量减少贷款

5、我国商业银行核心资本包括（ABCD）。

A．盈余公积金 B．实收资本  C．资本公积金

D．未分配利润 E．贷款呆账准备金

6、西方商业银行存款负债中，属于非交易账户的有（BC）。

A.活期存款B.储蓄存款C.定期存款D.CD存单

7、商业银行结算的原则有（ABC）。

A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款

D.单位和个人办理结算业务，不准出租账户E.不准签发空头支票

8、商业银行保持现金资产的目的是（AD）。

A．保持清偿性，满足客户提存B．实现盈利需要C．满足法规要求D．保持流动性

9、资本主义商业银行产生的最主要途径是（AB）。

A．由高利贷性质的银行转变而来B．按照资本主义原则建立的银行

C．政府组建D．开明地主阶级出资组建

10、商业银行经营与管理的原则包括（ACE）。

A．安全性原则B．竞争性原则C．流动性原则D．效益性原则E．盈利性原则

11、选择贷款客户进行信用调查时，采用的5C标准是（ACE）。

A．品德B．资本C．经营能力D．成本E．状况

12、西方商业银行的资产负债管理理论经历的阶段是（ACD）。

A．资产负债管理理论B．现金管理理论C．资产管理理论

D．负债管理理论E．商业性贷款理论

四、判断题

（×）1、从现代商业银行发展经历看，英、美商业银行长期以来走的是综合银行传统发展模式。

（ü）2、商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。

（×）3、贷款对象的信用等级越高，银行贷款的风险亦就越高。

（×）4、备用信用证属于担保类中间业务。

（ü）5、资产负债表是反映银行在一定日期资产、负债和所有者权益及其构成情况的会计报表。

（×）6、一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。

（×）7、当市场利率上升时,银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。

（×）8、大额可转让定期存单存款的主要特点是稳定且资金成本较低。

（×）9、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款称为损失类贷款。

（×）10、一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。

（×）11、一级资本包括永久性股本金和公开储备。

（×）12、当市场利率上升时,银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。

五、计算题

1、已知贴现率为12%，银行承兑汇票面值为100万元，到期日为2005年6月2日，贴现日2005年5月11日，计算贴现利息和实付贴现额?

解：

贴息＝100×21×（12％/360）＝0.7（万元）

实付贴现额＝100-0.7＝99.3（万元）

2、下面为某商业银行的有关数据资料

企业贷款  22亿元，风险权数为100%；住房抵押贷款  4亿元，风险权数为50%；企业债券  2．5亿元，风险权数为100%，；对合作银行贷款2亿元，风险权数为20%；现金资产  6．7亿元 ， 风险权数为0%。

资本金总额为1．9亿元。

试分析该商业银行的资本充足率是否达到了《中华人民共和国商业银行法》的要求。

解：

风险资产＝∑资产额*风险权数

＝22*100%+4*50%+2．5*100%+2*20%+6．7*0%

＝26．9亿元

资本金总额＝1．9亿元

资本充足率＝资本金总额/风险资产＝1.9/26.9＝7.06％

中华人民共和国商业银行法》要求的资本充足率为8％，因此没有达到要求。

3、一张5年期、面值为1000美元，息票率为8％的美国中期国债，如果购入价格为900美元，计算此投资的到期收益率。

解：

YTM＝＝10％

六、简述题

1、什么是表外业务，它有哪些特点？

答：

表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

银行表外业务有狭义和广义之分。

灵活性大，规模庞大。

交易集中，盈亏巨大，透明度低。

2、商业银行在贷款定价时应遵循什么原则?

答：

（1）利润最大化原则，

（2）扩大市场份额原则，

（3）保证贷款安全原则，

（4）维护银行形象原则

3、商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？

答：

（1）同业拆借

（2）向中央银行借款

（3）转贴现、回购协议、大额可转让存单、欧洲货币市场借款。

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