华南师范大学增城学院电子报税论文.docx

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华南师范大学增城学院电子报税论文

华南师范大学增城学院实验报告

系部会计系

专业班级会计学（11级国际会计）1班

课程名称电子报税系统实验

实验教师刘伟

姓名123

学号2011

实验项目名称企业电子报税实验

2、实验日期第一周到第十七周

实验地点A505

成绩

制表单位：

华南师范大学增城学院会计系

华南师范大学增城学院实验报告

3、说明：

实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、实验教具，实验方法与步骤，实验数据记录及结果分析，心得体会。

一、实验目的

1、全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。

2、通过独立企业端平台申报掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能。

3、巩固税法的相关知识。

4、企业电子报税实训系统要求按照实训指导书中有关企业的相关资料，模拟企业报税，让学生能够掌握企业报税的具体步骤，熟悉相关流程

二、实验要求

本系统完全按照国家金税工程要求的规范和思路，根据税局实际应用的纳税申报系统仿真和模拟，主要开发设计人员参与过金税三期工程及以后的开发设计工作；并根据教学的要求和特点进行改进和创新。

用以解决财税相关专业的学生在完成理论课程学习后的实践教学。

将税务知识和纳税申报实际工作有机的结合在一起。

为学生从事企业报税工作的工作打下坚实的基础，成为实际工作的专业人才。

三、主要仪器设备、实验教具

本次实验以电脑为主要的仪器设备，运用U8或XP系统，进入192.168.33.245/zydzbs网页，对企业进行的税务进行相关的申报。

四、实验方法与步骤

进入【学生登录】

打开IE浏览器，在IE的地址栏输入:

http:

//服务器IP/zydzbs/login.aspx（例如：

http:

//192.168.1.5/zydzbs/login.aspx）。

显示企业电子报税实训系统的登录主界面。

需加自己的登陆界面

输入自己的用户名和密码就可以进入企业电子报税实验系统的主界面

1、本课程共完成了三个纳税申报

4、、一般增值税纳税人纳税申报

5、、小规模纳税人纳税申报

6、、企业所得税纳税申报

一般增值税纳税人、小规模纳税人、企业所得税的纳税申报都要先完成以下设置

1、在国税端进行税务登记 

2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：

公司资料设置、常用税目设置、常用客户资料、常用供应商资料等，并将报税初始化设置。

3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。

4、进入报表管理，根据票据和资料填写各种纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表。

5、进入网上报税系统进行申报，然后再进行预缴纳税申报。

2、一般纳税人纳税申报过程

根据之前的凭证，可以先形成纳税申报初始化表，保存并审核增值税纳税申报表

申报表生成，即可生成申报盘进行申报，生成申报盘

进入企业网上报税系统，选择在线申报，点击“进入申报”

填写申报所属日期

申报后的结果是“报税金额为0”

广东十里香酒业股份有限公司已经申报成功

3、小规模纳税人纳税申报过程

填写资产负债表

填写利润表

填写增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）

进入网上报税系统

进入申报页面

选择申报日期

上传申报盘的数据

计税并选择银行进行清缴税款

进入ETS系统进行清缴，扣除税款

4、企业所得税纳税申报

1、先完成季度申报

广州煌迪电子科技股份公司第一季度（2011年01月1日-2011年03月底）预缴纳税申报表（A类）

广州煌迪电子科技股份公司第二季度（2011年01月1日-2011年03月底）预缴纳税申报表（A类）

广州煌迪电子科技股份公司第三季度（2011年04月1日-2011年06月底）预缴纳税申报表（A类）

广州煌迪电子科技股份公司第四季度（2011年07月1日-2011年09月底）预缴纳税申报表（A类）

7、再完成年度报表

填写附表十一长期股权投资所得（损失）明细表

填写附表十资产减值准备项目调整明细表

填写附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表

填写附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填写附表五税收优惠明细表

填写附表四企业所得税弥补亏损明细表

填写附表三纳税调整项目明细表

填写附表二成本费用明细表

填写附表一收入明细表

最后填写主表，检查主表的数据是否正确

上传数据成功，进入缴税系统缴税

广州煌迪电子科技股份公司报税金额为0

五、心得体会：

 通过电子报税教学系统软件的学习,学习了企业建立、税务登记、增值税申报、、所得税申报等知识。

全面了解税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。

并且在每一步骤的进行中，逐渐掌握增值税、企业所得税、个人所得税的申报技能。

本实验是在学习了相关理论知识后进行的实习。

首先掌握了税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后达到能精准报税的目的。

此次参加实验，可以获得多方面、多层次、多角度启发和引导。

从企业方面，企业应依法诚信纳税，提升企业的信用等级水平。

作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。

依法纳税是一个企业应尽的义务，只有企业将财务人员将税收软件熟练掌握，才能够按照国家基本税法做事，依法经营，诚信纳税。

通过软件的学习，将企业建立、税务登记和申报的业务流程、方法和技巧更加熟练的掌握。

从政府税局方面，税收取之于民，用之于民，国家、集体、个人三者的利益在根本上是一致的，税收是我国财政收入的主要来源，是国家各项活动和公共事业的重要资金支柱。

 因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法，明白每一步的业务流程。

通过本次的实验课，可以更好的明确税收征收和管理的过程，对软件应用熟练为以后从事工作打下基础。

除去以上所写的实验之外还学习了在企业中财务人员权限的管理，这样就可以保证企业的资料的不是对所有财务人公开，并且将财务人员的工作具体到人，可是使工作更加有效率，减少失误。

在税局的管理系统里也有管理权限的设置，这样就更加明确了每个税务人员的职责，这样将工作分工化细致话，同时也保有自己负责工作的私密化。

在学习电子报税的同时，我深刻意识到自身在知识储备方面存在的不足，尤其是税收知识需更新和完善。

也增强了继续学习和更新知识的观念。

学生签名：

实验教师评语及评分：

教师签名：