财务人员工作交接管理方法.docx

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财务人员工作交接管理方法

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XXX财务人职工作交接收理方法

1总则

1.1目的

为了规范财务人职工作交接，明确交接责任，保证财务、会计工作连续、稳固、合法、有序展开，依照《会计基础工作规范》要求，联合公司实质状况，拟订本方法。

1.2合用范围

本方法合用于XXX所有单位。

2工作交接范围

2.1切合以下状况之一，一定依照本方法办理工作交接手续：

（1）财务人员调换工作单位、改换工作岗位以及因故辞职等；

（2）财务人员因出差、培训、借调、产假、病假、事假等而暂时离岗一个月以上的；

（3）归并、分立公司的财务人员从头上岗时。

2.2财务人员因出差、培训、借调、产假、病假、事假等而暂时离岗，但在一月内可恢复岗位工作状态的，须参照本方法例定，向指定替岗人员或许代理工作人员办理暂时工作交接。

3工作交接内容

3.1所有财务人职工作移交，都须依照“交财富、交资料、交关系”

的原则，移交自己实质肩负的各项工作，并将待办理事项的内容、目

标、关系部门或人员、联系方式、当前的状态、提请注意的事项等进

行说明。

3.2出纳岗位工作交接内容：

（1）财富类：

库存现金、有价证券、存折、存款卡、信誉卡，保险柜、钥匙、电子钥匙，POS机、POS机操作密码卡、密码，网银

操作IC卡、USBKey，以及掌管的其余财富及有关资料，如POS

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机、电子银行的操作规程等；

（2）单据、印章类：

各样财务收条、其余单据、银行结算单据，银行账户管理协议书、银行基本户开户允许证，银行印鉴卡、开户行联系人资料，银行贷款资料、业务联系人状况，各样财务专用章、发票专用章、收款专用章、预留银行印鉴及其余财务用章；

（3）会计资料类：

现金日志账、银行日志账，银行对账单，银行存款余额调理表，电子核算账套数据资料，以及掌管的其余会计资料；

（4）其余资料类：

未完事项说明，以及掌管的其余资料。

3.3纳税管理岗位工作交接内容：

（1）单据类：

各样国税、地税发票，发票领购本、领购卡，各样发票、收条等单据，领用登记簿，业务联系人状况，以及其余与单据管理有关的信息资料；

（2）纳税登记类：

国税、地税税务登记证正副本、一般纳税人资格证书、出口退税登记证，以及其余与纳税登记有关的资料；

（3）纳税申报类：

电子缴税协议书、划缴税款受权拜托书，金税税

控IC卡、读卡器、电子报税系统操作密码，税控专用计算机、发票认证专用扫描仪，纳税申报资料，各项税款（退税）申报的时间节点要求，以及其余与纳税申报（含出口退税）有关资料（如与纳税申报有关的操作规程）、财富；

（4）其余资料：

其余与纳税管理有关的公司内部文件、上报文件，

税务机关给公司下发的有关文件，享受税收政策的文件，管理台帐、记录等资料；办公设施、器具等财富。

3.4其余会计岗位工作交接内容：

（1）会计资料类：

各样纸质会计凭据，包含原始凭据、记账凭据；会计账簿，包含总账、明细账、备查账，会计报表，成本核算资料，电子会计核算账套数据资料记账凭据、会计账簿、会计报表等，其余会计资料及数据；

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（2）实物类：

各样钥匙、印章、单据、密码卡，办公设施、器具，以及保存的其余财富；

（3）其余资料类：

各样合同、协议、管理台账，记录、登记簿，未完事项说明，以及保存的其余资料。

3.5财务主管人职工作交接内容：

（1）财务类：

包含财务报告及剖析、计划估算及执行剖析、成本报表、各样管理台账，电子会计核算账套数据，财务审批权限，署名样本，各样财务印章、单据、密码，各样管理记录簿，财务稽核、凭据审查、单据管理、凭据借阅等登记簿，以及其余财务会计资料；

（2）合同类：

包含销售、服务、采买、施工合同，合作协议，其余各样商务合同、协议，以及与合同、协议执行有关的结果文件、过程文件、信息交流记录和采集的有关资料等；

（3）文件类：

包含纸质和电子文档形式的银行、税务、财政、物价、工商等外面文件，制度、红头文件、绩效责任书等公司文件，部门会议记录、会议纪要、工作计划、绩效核查记录、培训资料、岗位说明书、工作规范、业务流程等部门文件及其余文件资料；

（4）联系类：

银行、税务、财政、物价、工商等外面事项，办公室、HR、计划统计、工程、销售等内部事项及联系方式及必需的说明等；

（5）实物类：

保存的办公室、办公桌、文件柜等各样钥匙，办公设

备、器具、书刊等管理资料以及保存的其余财富。

3.6财务信息化管理职工作交接内容：

（1）财务管理软件、与供给商（服务商）的有关协议、供给商联系方式；

（2）财务专用服务器及系统管理员密码；

（3）备份数据（光盘、磁带等）；

（4）系统运转与管理记录、以及与系统运转有关的其余资料。

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4工作交接流程

4.1工作交接准备

4.1.1财务人员办理工作交接手续前，一定实时做好以下工作交接准备，并仔细编制《财务人职工作交接清册》（附件1），保证交接工作顺利达成：

（1）已经受理的经济业务还没有填制会计凭据的，一定填制完成；

（2）还没有登记的账目，一定登记完成，打印出总分类账或科目余额表，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

（3）还没有编制达成的会计报表，一定实时编制达成，并对质、账、表进行查对，保证交接资料的正确性和一致性；

（4）移交人的工作职责和工作特征、工作中的未了事项、税务和投资等专项工作须写出详尽的书面资料；

（5）依照本方法第三条“工作交接内容”规定的内容，整理一定交接的各项资料、实物等，编制交接清册；

（6）关于工作移交中的存续事项，需要进行必需的现场抽查查对。

如：

已发出单据，银行、税务有关资料的查对。

监交人须对此

类需查对事项进行必需的提示和要求。

4.1.2财务负责人、财务主管人员移交工作的，须将财务会计工作、重要财务进出事项和财务人员状况等有关问题，在交接前写成书面资料。

4.1.3移交人员已经达成的各项工作的档案资料，须按《XXX会计档案管理方法（试行）》规定向会计档案管理员办理资料归档，不得移交给工作接交人员。

4.2工作移交与接收

4.2.1移交人员须亲身办理工作交接手续，因病或其余特别原由不可以

亲身办理移交的，须填写《财务工作拜托（指定）移交审批单》（附

件2），经上司财务管理部门负责人赞同后，由移交人员拜托别人或上司财务管理部门指定的人员代劳交接手续。

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4.2.2移交人员在辞职、离岗获取赞同后3天内向接交人员移交自己

经管的所有工作，没有办清交接手续的，不得调换或许辞职。

接交人

员须仔细依照移交清册逐项点收。

4.2.3暂时离岗人员须在离岗前一天，将离岗时期一定持续的会计核

算工作、其余一定持续达成的工作向替岗人员移交清楚。

替岗人员必

须依照工作交接清单接受所负责的工作。

4.2.4现金、有价证券要依据会计账簿有关记录进行当面点交。

库存

现金、有价证券一定与会计账簿记录保持一致。

不一致时，移交人员

一定在规按限期内负责查清办理。

4.2.5银行存款账户余额要与银行对账单查对一致，如不一致，须由

移交人编制银行存款余额调理表并调理符合。

4.2.6会计凭据、会计账簿、会计报表和其余会计资料一定保证完好

无缺。

若有欠缺，一定查清原由，并在移交清册中注明，由移交人员

负责。

4.2.7各样财富物质和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余

额查对符合。

对重要的实物要实地清点，保证账实符合，对余额较大

的来往账户要与来往单位、个人查对清楚。

4.2.8各样支票、发票、收条等财务单据及各样财务印章和其余实物

等，一定依照移交清册点收清楚。

4.2.9电子会计核算账务数据一定在计算机实质操作状态下，经确认

有关数据正确无误，方可交接。

各级财务主管移交时，一定将所有工作、重要财务进出和财

务人员的基本状况、需要移交的遗留问题等，向接交人员详尽介绍。

还须对注意事项、重要工作建议，以及重要工作关系的联系、工作事

项的连接及其交接时的落真相况等进行说明，形成《工作交接说明书》

（作为独立文件保存）。

交接完成后，交接两方和监交人员要在移交清册上署名（不

能以盖印取代），并在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双

方和监交人员的姓名、职务，移交清册页数。

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4.3工作交接监察

4.3.1财务人员办理工作交接，一定有监交人负责监察，保证交接过

程的公正性、真切性。

4.3.2一般财务人职工作交接，由本单位财务负责人、财务主管负责

监交；财务负责人、财务主管工作交接，由本单位主管领导负责监交，

上司财务部门派人会同监交。

4.3.3监交人员须关注移交人职工作交接准备状况，发现延缓或其余

问题，实时赐予督导。

4.3.4监交人员一定全程现场监察交接工作，对交接过程中存在的问

题实时提出、予以纠正或在移交清册上注明办理建议，对达到交接标

准的在移交清封立面签订“赞同交接”并署名。

4.4交接后的工作管理

4.4.1达成工作移交后，交接人员须进行有效的交流、适量的交流，

上司财务部门和监交人员须对交接工作进行必需的考评。

4.4.2移交人员须在3个月内对所移交工作肩负工作连接、支持等尽

职责任。

关于接交人提出的有关事项，属于工作移交不完好、不清楚

惹起的事项，须主动肩负更正责任并在第一时间向监交人报告，而后采纳有效举措除去不良影响，并增补工作交接手续。

属于接交人员对后续工作的咨询，移交人员可视详细状况赐予建议。

4.4.3接交人须以踊跃主动的态度、最适合的方式、迅速达成接交工作的落实，对估计在3个月内不可以有效落实的事项，须在工作交接后

2个月内向监交人和部门主管提出（各级财务负责人、财务部门主管人职工作交接时，须向上司财务部门提出），清楚描绘存在的问题、剖析产生的详细原由、提出解决问题的举措、建讲和自己应肩负的职责。

4.4.4一般财务人职工作交接时，部门主管须在工作交接满3个月后

10日内达成对交接成效的考评并填写《财务人职工作交接考评表》（附件3），并报上司财务部门存案。

各级财务负责人、财务部门主管人

职工作交接时，上司财务部门须在工作交接满3个月后10日内达成

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对交接成效的考评并填写《财务人职工作交接考评表》，并报事业部

财务部门存案。

4.5工作交接资料管理

4.5.1一般财务人员交接清册须填制一式三份，交接两方各执一份，

本单位财务部门存档一份。

4.5.2各级财务负责人、财务部门主管人员交接清册须填制一式四份，交接两方各执一份，本级财务部门存档一份，并报上司财务部门存档一份。

4.5.3各级财务部门须妥当保存财务人员交接清册，实时登记《财务人职工作交接收理台账》（附件4），并按会计档案管理的要求实时归档。

5工作交接责任

5.1移交人员对所移交的会计凭据、会计账簿、会计报表和其余有关资料的合法性、真切性肩负法律责任。

在移交后发现移交人经办办理的会计业务有违犯会计制度和财经纪律的，其责任仍由原移交人负责。

5.2接交人员须仔细接收移交的工作，并持续办理移交的未了事项，

接交人员须持续使用移交的电子会计账套，不得自行另立新账。

5.3移交人员因故拜托别人代劳移交，受托人须肩负本方法例定的相

应责任。

5.4替岗或代理工作人员一定对替岗阶段所接交的工作负责，保证工

作的连续性、实时性和正确性。

由负责监交的主管人员对工作责任进

行界定。

5.5公司撤除时，财务人员一定会同有关人员办理清理工作，编制决

算，未移交前，不得辞职。

6罚则

有以下状况和行为的，由上司财务部门依照XXX有关规定，视情

.

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节赐予责令更正、罚款，直至贬职、降级或革职等办理：

（1）未按本方法例定的交接内容、程序、时间办理工作交接的；

（2）未按本方法例定执行工作监交职责的；

（3）未按本方法例定执行工作移交责任，造成后续工作损失的。

7附则

7.1本方法由公司财务管理部门负责解说、订正。

7.2本方法自颁发之日起试行，试行期为6个月。

6个月内若无订正，

则自动转入实行。

7.3有关制度

《XXX会计档案管理方法》

8附件

（1）《财务人职工作交接清册》

（2）《财务工作拜托（指定）移交审批单》

（3）《财务人职工作交接考评表》

（4）《财务人职工作交接收理台账》

.

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附件1：

财务人职工作交接清册

（共页）

编码：

TB/FI-9920-203A-2009

单位名称：

移交人：

（署名）职务：

接交人：

（署名）职务：

监交人：

（署名）职务：

交接日期：

年月日

移交人：

接交人：

监交人：

财务人职工作交接清册

岗位描绘

岗位职责

一、财务、会计资料

序号资料内容

工

作

移

二、物件

交

序号物品名称

内

容

三、待办理事项及有关事项说明

序号

事项

附件数

数目

附件

.

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附件2：

财务工作拜托（指定）移交审批单

编码：

TB/FI-9920-204A-2009

所属公司（全称）：

申请日期：

年

月

日

财务部门名称

工作交接岗位

移交人

接交人

监交人

原由：

拜托移交

申请人（署名）：

职务：

申请

代理移交人（署名）：

职务：

日期：

原由：

指定移交

申请人（署名）：

职务：

申请

代理移交人（署名）：

职务：

日期：

审批建议：

审批

审批人（署名）：

职务：

日期：

交接过程

代理移交人（署名）：

日期：

备

状况说明

注

接交人（署名）：

日期：

.

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附件3：

财务人职工作交接考评表

编码：

TB/FI-9920-205A-2009

考评部门：

所属公司（全称）

所属部门工作交接岗位

移交人接交人监交人

工作交接日期：

年月日规定考评日期：

年月日

一、移交工作存在的问题：

二、接交工作存在的问题：

三、监交工作存在的问题：

四、其余问题：

交接

考评

记录考评人（署名）：

日期：

移交人建议：

接交人建议：

监交人建议：

署名：

署名：

署名：

日期：

日期：

日期：

接收人：

办理建议：

新奥

日期：

能源

财务

部门

反应人：

日期：

署名：

日期：

备注

.

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附件4：

财务人职工作交接收理台账

编码：

TB/FI-9920-106A-2009

单位：

所属年度：

年

财务负责人：

填表人：

序

登记

交接单位

交接性质与内容

移交人

接交人

监交人

存档文件

工作交接后

号

时间

岗位名称

交接时间

工作交接

工作交接

上司财务

备注

（纲要）

姓名

职务

姓名

职务

姓名

职务

说明书

部门存案

反应问题

清单

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