会计信息化国培用友U8综合训练案例.docx
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会计信息化国培用友U8综合训练案例
用友U8综合训练案例
1.1系统管理
1.建立新账套
（1）账套信息
账套号：
007；账套名称：
北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置：
默认。
（2）单位信息
单位名称：
北京阳光信息技术有限公司；单位简称：
阳光公司；单位地址：
北京海淀区信息路999号；法人代表：
肖剑；邮编：
100888；联系电话及传真：
62898899；账套启用日期：
2014年1月1日；单位情况：
ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址：
华兴市新街358号；法人代表：
张建；有外币核算专户；税号：
110108200711013。
（3）核算类型
该企业的记账本位币：
人民币；企业类型：
工业；行业性质：
2007年新会计制度；账套主管：
陈明。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
编码项目
级次
存货分类编码
1223
客户分类编码
223
供应商分类编码
223
收发类别编码
12
部门编码
122
结算方式编码
12
地区分类编码
223
会计科目编码
4222
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位均为2。
（7）系统启用
启用总账系统，启用时间为2016-01-01。
2.财务分工
（1）001陈明
角色：
账套主管
具有系统所有模块的全部权限。
（2）002王晶
角色：
出纳
具有总账中出纳的所有权限。
（3）003马方
角色：
总账会计、应收会计、应付会计。
具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。
（4）004白雪
具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。
（5）005王丽
权限同白雪。
1.2基础档案
1.设置基础档案
（1）部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理中心
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
供销中心
供销管理
201
销售部
市场销售
202
采购部
采购供应
3
制造中心
生产部门
301
一车间
生产制造
302
二车间
生产制造
（2）人员类别
分类编码
分类名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
车间管理人员
1004
生产人员
（3）人员档案
职员编号
职员姓名
性别
所属部门
人员类别
是否业务员
是否操作员
对应操作员编码
101
肖剑
男
总经理办公室
企业管理人员
是
是
102
陈明
男
财务部
企业管理人员
是
是
001
103
王晶
女
财务部
企业管理人员
是
是
002
104
马方
女
财务部
企业管理人员
是
是
003
201
王丽
女
销售部
经营人员
是
是
005
202
孙健
男
销售部
经营人员
是
是
211
白雪
女
采购部
经营人员
是
是
212
李平
男
采购部
经营人员
是
是
004
（4）地区分类
地区分类编码
分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
（5）客户分类
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
（6）客户档案
客户编号
客户名称/简称
所属分类码
所属地区
税号
开户银行
账号
地址
邮编
扣率
分管部门
分管业务员
001
华宏公司
01
02
120009884732788
工行上地分行
73853654
北京市海淀区上地路1号
100077
5
销售部
王丽
002
昌新贸易公司
01
02
120008456732310
工行华苑分行
69325581
天津市南开区华苑路1号
300310
销售部
王丽
003
精益公司
04
03
310106548765432
工行徐汇分行
36542234
上海市徐汇区天平路8号
200030
销售部
孙健
004
利氏公司
03
01
108369856003251
中行平房分行
43810548
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
10
销售部
孙健
（7）供应商分类
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
（8）供应商档案
编号
供应商名称
所属分类码
所属地区
税号
开户银行
账号
地址
邮编
分管部门
分管业务员
001
兴华公司
01
02
110567453698462
中行
48723367
北京市朝阳区十里堡8号
100045
采购部
白雪
002
建昌公司
01
02
110479865267583
中行
76473293
北京市海淀区开拓路108号
100036
采购部
白雪
003
泛美商行
02
03
320888465372657
工行
55561278
南京市湖北路100号
230187
采购部
李平
004
艾德公司
02
03
310103695431012
工行
85115076
上海市浦东新区东方路1号甲
200232
采购部
李平
1.3总账模块
1.账簿选项设置
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
赤字控制：
资金及往来科目赤字控制方式：
提示
可以使用应收款、应付款、存货受控科目
取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项
凭证编号方式采用系统编号
账簿
账簿打印位数按软件的标准设定
明细账打印按年排页
凭证打印
打印凭证页脚姓名
预算控制
超出预算允许保存
权限
出纳凭证必须经由出纳签字
允许修改、作废他人填制的凭证
可查询他人凭证
明细账查询权限控制到科目
会计日历
会计日历为1月1日——12月31日
数量小数位和单价小数位设置为2位
其他
外币核算采用固定汇率
部门、个人、项目按编码方式排序
2.基础数据
（1）外币及汇率
币符：
USD；币名：
美元；固定汇率：
1:
8.275。
（2）2016年1月份会计科目及期初余额表
相关总账科目、明细科目及其余额
科目代码
科目名称
方向
辅助核算
币别计量
期初余额
1001
库存现金
借
日记
6875.70
1002
银行存款
借
银行日记
511057.16
100201
工行存款
借
银行日记
511057.16
100202
中行存款
借
银行日记
美元
0
1122
应收账款
借
客户往来
157600.00
1123
预付账款
借
供应商往来
1221
其他应收款
借
3800.00
122101
应收单位款
借
客户往来
122102
应收个人款
借
个人往来
3800.00
1231
坏账准备
贷
10000.00
1401
材料采购
借
-80000.00
1402
在途物资
借
0
1403
原材料
借
1004000.00
140301
生产用原材料
借
数量核算
吨
1004000.00
1404
材料成本差异
借
1000.00
1405
库存商品
借
2554000.00
1411
周转材料
借
642.00
1601
固定资产
借
260860.00
1602
累计折旧
贷
47120.91
1604
在建工程
借
项目核算
0
160401
人工费
借
项目核算
0
160402
材料费
借
项目核算
0
160403
其他
借
项目核算
0
1901
待处理财产损溢
借
0
190101
待处理流动资产损溢
借
190102
待处理固定资产损溢
借
1701
无形资产
借
58500.00
2001
短期借款
贷
200000.00
2202
应付账款
贷
供应商往来
276850.00
2203
预收账款
贷
客户往来
0
2211
应付职工薪酬
贷
8200.00
221101
工资
贷
8200.00
221102
职工福利
贷
221103
社会保险
贷
0
221104
住房公积金
贷
0
221105
工会经费
贷
0
221106
职工教育经费
贷
0
2221
应交税费
贷
125621.70
222101
应交增值税
贷
-16800.00
22210101
进项税额
贷
-33800.00
22210102
已交税金
贷
0
22210103
转出未交增值税
贷
0
22210105
销项税额
贷
17000.00
22210107
进项税额转出
贷
0
22210109
转出多交增值税
贷
0
2241
其他应付款
贷
2100.00
4001
实收资本
贷
2609052.00
4103
本年利润
贷
1478000.00
4104
利润分配
贷
-119022.31
410415
未分配利润
贷
-119022.31
5001
生产成本
借
项目核算
17165.74
500101
直接材料
借
项目核算
10000.00
500102
直接人工
借
项目核算
4000.74
500103
制造费用
借
项目核算
2000.00
500104
折旧费
借
项目核算
1165.00
500105
其他
借
项目核算
5101
制造费用
借
0
510101
工资
借
0
510102
折旧费
借
0
6001
主营业务收入
贷
0
6051
其他业务收入
贷
0
6401
主营业务成本
借
0
6402
其他业务成本
借
0
6403
营业税金及附加
借
0
6601
销售费用
借
0
6602
管理费用
借
0
660201
薪资
借
部门核算
0
660202
福利费
借
部门核算
0
660203
办公费
借
部门核算
0
660204
差旅费
借
部门核算
0
660205
招待费
借
部门核算
0
660206
折旧费
借
部门核算
660207
其他
借
部门核算
6603
财务费用
借
0
660301
利息支出
借
0
注：
本科目表是参照2007年开始实施的会计制度科目表。
辅助项期初余额表
会计科目：
122102其他应收款——应收个人款余额：
借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2015-12-26
付-118
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
2000.00
2015-12-27
付-156
销售部
孙健
出差借款
借
1800.00
会计科目：
1122应收账款余额：
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
余额
业务员
票号
票据日期
2015-11-25
转-118
华宏公司
销售商品
借
99600.00
孙健
P111
2015-11-25
2015-12-10
转-15
昌新贸易公司
销售商品
借
58000.00
孙健
Z111
2015-12-10
会计科目：
2202应付账款余额：
借276850元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
余额
业务员
票号
票据日期
2015-10-20
转-45
兴华公司
购买原材料
贷
276850.00
李平
C000
2015-10-20
会计科目：
5001生产成本余额：
借17165.74元
科目名称
普通打印纸-A4
凭证套打纸-8X
合计
直接材料（500101）
4000.00
6000.00
10000.00
直接人工（500102）
1500.00
2500.74
4000.74
制造费用（500103）
800.00
1200.00
2000.00
折旧费（500104）
500.00
665.00
1165.00
合计
6800.00
10365.74
17165.74
（3）凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
（4）结算方式
编码
结算方式
票据管理
1
现金结算
2
支票结算
201
现金支票
选中
202
转账支票
选中
9
其他
（5）项目目录
项目
名称
项目大类
生产成本
项目分类
1.自行开发项目
2.委托开发项目
具体项目
普通打印纸-A4
凭证套打纸-8X
核算科目
5001生产成本
500101直接材料
500102直接人工
500103制造费用
500104折旧费
500105其他
3.日常业务处理
2016年1月份企业发生的经济业务如下：
●凭证管理
要求：
以003马方身份进行填制凭证操作。
（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
（3）5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:
8.275，转账支票号ZZW001。
（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。
（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。
（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠。
商品已验收入库，适用税率17%。
（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。
（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。
●出纳管理银行对账
要求：
以002王晶身份进行银行对账操作。
（1）银行对账期初
阳光公司银行账的启用日期为2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511057.16元，银行对账单调整前余额为533829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。
（2）银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2016-01-03
201
XJ001
10000
2016-01-06
60000
2016-01-10
202
ZZR001
50000
2016-01-14
202
ZZR002
99600
4.期末处理
（1）自定义结转
按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。
（2）期间损益结转
要求：
以马方进行自动转账操作，以陈明进行审核、记账、对账、结账操作。
1.4UFO报表
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
库存现金
1
银行存款
2
合计
3
本表是固定表，固定表是指表的行数和列数是固定的，在这类表中，表的总单元数不变，也称为不含可变区的表。
表文件名：
hbzjb.rep；标题：
货币资金表；关键字：
编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货币资金表。
资产负债表
会企01表
单位名称：
2016年01月31日单位：
元
资产部分
资产
行次
年初数
期末数
流动资产：
货币资金
1
QC（"1001",全年,,,年,,）+QC（"1002",全年,,,年,,）+QC（"1009",全年,,,年,,）
QM（"1001",月,,,年,,）+QM（"1002",月,,,年,,）+QM（"1009",月,,,年,,）
交易性金融资产
2
QC（"1101",全年,,,年,,）-QC（"1102",全年,,,年,,）
QM（"1101",月,,,年,,）-QM（"1102",月,,,年,,）
应收票据
3
QC（"1121",全年,,,年,,）
QM（"1121",月,,,年,,）
应收账款
4
QC（"1122",全年,,,年,,）-QC（"1231",全年,,,年,,）
QM（"1122",月,,,年,,）-QM（"1231",月,,,年,,）
预付账款
5
QC（"1123",全年,,,年,,）
QM（"1123",月,,,年,,）
应收利息
6
QC（"1132",全年,,,年,,）
QM（"1132",月,,,年,,）
应收股利
7
QC（"1131",全年,,,年,,）
QM（"1131",月,,,年,,）
其他应收款
8
QC（"1221",全年,,,年,,）
QM（"1221",月,,,年,,）
存货
10
QC（"1401",全年,,,年,,）+QC（"1402",全年,,,年,,）+QC（"1403",全年,,,年,,）+QC（"1405",全年,,,年,,）+QC（"1406",全年,,,年,,）+QC（"1408",全年,,,年,,）+QC（"1411",全年,,,年,,）+QC（"5001",全年,,,年,,）+QC（"1404",全年,,,年,,）
QM（"1401",年,,,年,,）+QM（"1402",年,,,年,,）+QM（"1403",年,,,年,,）+QM（"1405",年,,,年,,）+QM（"1406",年,,,年,,）+QM（"1408",年,,,年,,）+QM（"1411",年,,,年,,）+QM（"5001",年,,,年,,）+QM（"1404",年,,,年,,）
一年内到期的非流动资产
20
其他流动资产
21
流动资产合计
26
ptotal（?
C6:
?
C16）
ptotal（?
D6:
?
D16）
非流动资产：
可供出售金融资产
28
QC（"1503",全年,,,年,,）
QM（"1503",月,,,年,,）
持有至到期投资
29
QC（"1501",全年,,,年,,）
QM（"1501",月,,,年,,）
长期应收款
30
QC（"1531",全年,,,年,,）
QM（"1531",月,,,年,,）
长期股权投资
32
QC（"1511",全年,,,年,,）
QM（"1511",月,,,年,,）
固定资产
35
QC（"1601",全年,,,年,,）-QC（"1602",全年,,,年,,）-QC（"1603",全年,,,年,,）
QM（"1601",月,,,年,,）-QM（"1602",月,,,年,,）-QM（"1603",月,,,年,,）
在建工程
37
QC（"1604",全年,,,年,,）
QM（"1604",月,,,年,,）
工程物资
38
QC（"1605",全年,,,年,,）
QM（"1605",月,,,年,,）
固定资产清理
40
QC（"1606",全年,,,年,,）
QM（"1606",月,,,年,,）
无形资产
45
QC（"1701",全年,,,年,,）-QC（"1702",全年,,,年,,）-QC（"1703",全年,,,年,,）
QM（"1701",月,,,年,,）-QM（"1702",月,,,年,,）-QM（"1703",月,,,年,,）
长期待摊费用
48
QC（"1801",全年,,,年,,）
QM（"1801",月,,,年,,）
递延所得税资产
50
QC（"1811",全年,"借",,年,,）
QM（"1811",月,"借",,年,,）
其他非流动资产
51
非流动资产合计
52
ptotal（?
C18:
?
C30）
ptotal（?
D18:
?
D30）
资产总计
55
?
C17+?
C31
?
D17+?
D31
负债及所有者权益部分
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动负债：
短期借款
61
QC（"2001",全年,,,年,,）
QM（"2001",月,,,年,,）
交易性金融负债
62
QC（"2101",全年,,,年,,）
QM（"2101",月,,,年,,）
应付票据
63
QC（"2201",全年,,,年,,）
QM（"2201",月,,,年,,）
应付账款
64
QC（"2202",全年,,,年,,）
QM（"2202",月,,,年,,）
预收账款
66
QC（"2203",全年,,,年,,）
QM（"2203",月,,,年,,）
应付职工薪酬
68
QC（"2211",全年,,,年,,）
QM（"2211",月,,,年,,）
应交税费
69
QC（"2221",全年,,,年,,）
QM（"2221",月,,,年,,）
应付利息
70
QC（"2231",全年,,,年,,）
QM（"2231",月,,,年,,）
应付股利
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