现金出纳岗位职责.doc

现金出纳岗位职责.doc

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现金出纳岗位职责

一、办理现金收付结算业务

（一）、严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。

对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（二）、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。

　　二、登记现金日记账

（一）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。

（二）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。

　　三、保管库存现金和各种有价证券

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。

　　四、保管有关印章、空白收据

（一）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

（二）对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

出纳员岗位职责

1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。

2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。

3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。

每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。

4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额；每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。

不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。

5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。

抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。

对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。

6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。

7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。

8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。

9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。

10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。

出纳员岗位职责

1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。

2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。

3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。

每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。

4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额；每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。

不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。

5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。

抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。

对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。

6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。

7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。

8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。

9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。

10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。

医院出纳岗位职责5提要：

不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准

源自物管学堂

　　医院出纳岗位职责5

　　出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登记和稽核、会计档案管理。

（一）办理现金收付和银行结算业务

　　严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。

　　不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中签章。

不得将空白支票交给其他单位或个人签发。

对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。

要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。

　　严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行帐户套取现金。

　　每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。

（二）及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表

　　碳据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款目记账。

库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。

银行存款账面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询、清理。

　　出纳人员不得编制银行余额调节表。

　　（三）负责保管库存现金

　　现金要确保安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人汇报，查明原因，按有关规定处理。

要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。

要遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。

　　（四）保管有关印章和空白支票

　　出纳人员所管印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。

签发银行结算凭证使用的各个印章，不得由出纳一人保管。

对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销手续。

医院财务报销制度4

医院财务报销制度4提要：

内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效

文章来源自房地产e网

　　医院财务报销制度4

　　1、对原始单据的一般要求：

　　①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　③印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长（书记）签字后，财务处方可付款。

财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。

　　3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

　　4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。

在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。

　　5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。

　　6、各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。