出口贸易过程控制程序.docx

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出口贸易过程控制程序

广州越秀企业（集团）公司

编号:

QP/PR06

程序文件

版号:

A

标题:

出口贸易过程控制程序

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1．0目的

确保出口贸易全过程的顺利完成。

2．0适用范围

本程序适用于各种出口贸易过程。

3．0职责

3．1业务公司（部）：

负责执行整个出口贸易过程。

3．1．1负责与顾客进行联系，安排样品生产。

3．1．2对供应商进行评估。

3．1．3组织各类合同，并负责对其合法性、完整性、明确性和业务协调方面的内容进行评审。

3．1．4办理贸易过程中各类必备的文件。

3．1．5安排供应商生产、监督产品的品质、货期。

3．1．6提供运输服务所需的文件。

3．1．7提供各种文件以保证公司安全收汇。

3．1．8核对供应商的发票，申请支付货款。

3．2质检员：

3．2．1负责对合同中有关产品验收标准的内容进行评审。

3．2．2对样品进行检测、进行。

3．2．3对大批量生产的产品进行检修，填写《验货报告书》。

3．3主管经理：

对业务公司（部）在进行出口贸易全过程中的监督、审核。

3．3．1负责对供应商评估的审核。

3．3．2审核各类合同的合法性、可操作性。

3．3．3对每宗贸易成本的审核，对支付货款/加工款进行审核。

3．4总经理：

3．4．1审批各类合同。

3．4．2对支付定金、货款/加工款的审批。

广州越秀企业（集团）公司

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QP/PR06

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出口贸易过程控制程序

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3．5企管部：

3．5．1对办理海关手册的审批。

3．5．2对支付供应商定金的审批。

3．6报关员：

办理进出口清关工作、对海关手册进行核销。

3．7船务部：

3．7．1选择提供运输服务的供应商。

3．7．2选择提供货物保险的供应商。

3．7．3开具有关进口原材料/辅料的信用证。

3．8财务部：

3．8．1审核每宗业务成本。

3．8．2支付定金，审核供应商的发票（增值税发票/缴款书），支付货款/加工款。

3．8．3收汇后进行外汇核销，申请退税。

4．0工作程序

4．1出口贸易的分类

4．1．1A类：

一般贸易

4．1．1．1A1类：

一般贸易中的新顾客/新产品。

4．1．1．2A2类：

一般贸易中的老顾客/翻单/大陆货。

4．1．2B类：

来料加工/进料加工（加工贸易）

4．1．2．1B1类：

加工贸易中的新顾客/新产品。

4．1．2．2B2类：

加工贸易中的老顾客/翻单/大陆货。

4．1．3C类：

代理出口贸易

4．2样品的确认

业务公司（部）通过电话、面谈、电子邮件等方式与顾客进行沟通，获息顾客的需要后，安排生产样品，完成后由质检员根据《样品管理程序》进行检验，填写《样品检验报告》。

提供样品给顾客确认。

业务公司（部）对顾客关

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于样品评语的传真记录备案并通知质检员。

4．3对供应商评估

对所有出口贸易，业务公司（部）都必须根据《供应商评估程序》对供应商采用不同方式进行评估，主管经理审核供应商的供应能力是否合格。

4．4洽谈外销合同、（对外）加工合同、代理出口合同

业务公司（部）根据《顾客资信评估程序》对顾客划分不同等级，针对不同等级的顾客采用不同的付款条件。

4．4．1洽谈《外销合同》

适用于A类贸易，业务公司（部）根据《出口合同评审程序》，与顾客拟订《外销合同》，由主管经理审核，经总经理审批，以决定是否签约。

如果是采用信用证的支付形式，信用证内容须由主管经理审核。

4．4．2洽谈《（对外）加工合同》

适用于Ｂ类贸易，工作程序与4．4．1相同，业务公司（部）与顾客洽谈后签订《（对外）加工合同》。

在加工合同中须注明来料/进料部分是否由顾客不作价提供。

如果是作价的情况，是在货款中扣除来料/进料款项，这是由公司支付外汇购买，是否需要开信用证给国外。

具体情况须详细在合同中注明。

由主管经理审核，总经理审核通过后执行。

4．4．3洽谈《代理出口合同》

适用于C类贸易，业务公司（部）与顾客洽谈代理出口货物的名称、规格、型号、数量、价格、付款方式、代理出口时间、代理手续费等，经双方确认后，拟定《代理出口合同》，同主管经理审核签字。

合同未通过评审的由业务员重新与顾客商谈。

合员评审通过后，呈送总经理审批通过，合同盖章生效，由业务员传回顾客确认。

4．5洽谈采购合同/（国内）加工合同

适用于A、B类贸易，在对外合同签订后，业务公司（部）根据《采购控制程序》、《供应商评估程序》洽谈并签订《采购合同》（适用于A类贸易）或《（国内）加工合同》（适于B类贸易，由主管经理审核，总经理审核通过。

《（国

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内）加工合同》应注明公司提供给供应商的原材料/辅料是否作价，规定供应商对公司提供的原材料/辅料使用不得超出的损耗数量。

4．6办理海关手册

适用于B类贸易，在签订内/外加工合同后，经企管部评审，送经有关部门（如外经委、海关等）办理相应的海关手册。

4．7进口原材料/辅料

如果在《（对外）加工合同》中注明须由公司开具信用证给国外的，根据《进口贸易过程控制程序》开具信用证，办理进口手续。

不作价的原材料/辅料，或者是作价但是在货款中扣除的情况，则在国外原材料/辅料运到时，提货后由质检员进行检验及核对，合格无误

后送往供应商，由供应商在《送货单上》签收。

4．8生产/加工产品

对A、B类贸易，业务公司（部）根据《采购控制程序》及内外合同安排监督供应商生产/加工产品，控制生产加工货期。

4．9产品检验

4．9．1对A、B类贸易，在产品生产过程中，以后产品完成后，质检员根据《验货监控程序》进行中期/尾期查验产品，填写《验货报告书》将情况反馈给业务公司（部）。

业务公司（部）安排供应商改进缺陷。

4．9．2对C类贸易，业务公司（部）在顾客通知备货完毕后，对产品的规格、型号、数量进行检验核对，审核有无违反国家和海关规定的产品。

4．9．3对所有类别的出口的贸易，业务公司（部）对产品的海关税号进行审核，若海关要求商检局出具《商检证书》，须向商检局申请办理。

4．9．4如果顾客有指定特别机构（如SGS等）查验及出具特别证书的，业务公司（部）须及时联系有关机构办理。

4．10联系运输

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根据《产品交付程序》业务公司制作《九联单》及装箱单交船务部，船务

部制作《托运单》，选择提供运输服务的供应商承运产品，报关后取得提供或其它运输单据。

4．11报关出口产品，B类贸易进行《海关手册》核销

4．11．1业务公司（部）备妥所有报关文件交报关员，如果要《出口许可证》或《出口配额》的产品，业务公司（部）须提前向有关机构申请获取。

4．11．2根据《产品交付程序》，报关员向海关审报出口产品，取回《出品报关单》、《核销单》。

4．11．3出口完毕，由业务公司（部）通知顾客装运日期。

如果由公司购买货物保险的，船务部须及时选择提供保险服务的供应商购买相关的保险。

4．11．4对B类贸易，在每次出口清关后，报关员须对《海关手册》进行核销。

4、12收汇

对应不同的付款方式，船务部编制各类单据，由业务公司（部）审核无误后交银行收汇。

外汇到帐后，财务部凭银行水单通知业务公司（部）进行审对并作记录。

同时对相应的《核销单》进行外汇核销。

4．13支付供应商货款/加工款

4．13．1收到外汇后，业务公司（部）通知供应商开具发票。

4．13．1．1A、C类贸易中非一般纳税人的供应商和不作退税的供应商，或B类贸易中来料加工的供应商开具普通发票。

4．13．1．2A、C类贸易中属一般纳税人并出口产品作退税的供应商，B类贸易中进料加工产品作退税的供应商，开具增值税发票和缴款书。

4．13．2业务公司（部）填写《出口商品结算清单》，同时提供九联单，供应商发票（普通发票/增值税发票和缴款书）申请付款，由主管经理审核，再由总经理审批后，财务部支付供应商有关的货款/加工款。

4．13．3如要退税的产品，财务部备齐所有文件向退税处申办退税。