仙桃市财政项目支出绩效评价报告Word格式文档下载.docx
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3、基础数据汇总表
4、访谈提纲及主要信息记录汇总
5、调查问卷主要信息汇总表
6、评价依据目录
仙桃市农村宅基地使用权
和集体建设用地使用权登记项目
绩效评价报告
武中昌审字［201910801H号
摘要
一、基本情况
（一）项目基本情况
1、立项背景及依据
根据国土资源部、财政部、农业部《关于加快推进农村集体土地确权登记发证工作的通知》（国土资发〔2011〕60号）和湖北省国土资源厅、财政厅、农业厅《关于加快推进农村集体土地确权登记发证工作的通知》（鄂土资发〔2011〕91号）文件精神，仙桃市自然资源和规划局（原国土资源局）于2014年底启动农村宅基地使用权和集体建设用地使用权登记确认项目（以下简称“两权”登记项目），于2017年底结束项目。
该项目属于持续性，延续性项目。
2、经费来源及使用情况
2017年度仙桃市“两权”登记项目预算为1465万元，项目经费来源于市级财政一般公共预算支出。
2017年度仙桃市“两权”登记项目实际支出为1465万元，其中：
拨付中标企业“两权”确认登记发证地籍调查项目工程款973万元；
拨付中标企业“两权”确认登记发证工作数据建库技术服务款项492万元。
“两权”项目工程合同总金额为4149.62万元。
截止2017年底已支付3569万元，余580.62万元尾款尚未支付。
未支付原因为根据合同规定，尾款在项目通过国家国家抽检后30日内付清，但由于国家在2018年并未对项目进行抽检，故尾款尚未支付。
3、项目实施情况
仙桃市“两权”登记项目于2013年3月开始准备，2014年底启动，经过历时三年的努力，2017年已全面完成26.55万户外业调查、内业资料整理、数据库建设等工作。
2017年10月27日，仙桃市“两权”确权登记发证工作成果通过省级预检。
2017年12月14日，通过省级验收，“两权”登记确认项目已完成。
（二）项目评价工作情况
武汉中昌达会计师事务有限责任公司受市财政局委托对该项目进行了绩效评价。
绩效评价工作组实地走访了项目实施单位（仙桃市自然资源和规划局），了解项目实施情况、资金管理情况等，收集项目相关支持性文件、资金拨付单、发标文件、中标通知书、项目合同、项目阶段性验收报告、项目情况报告等资料。
全面了解项目管理、实施及资金拨付情况。
项目涉及的农户主要采取随机抽样的方式，考虑到项目涉及农户数量太大（26.55万户），按传统抽样比率30%抽样不现实且会增加农户负担。
故共选取100户农户做满意度调查。
（三）绩效评价结论
按照2017年度“两权”登记项目指标体系，该项目综合评分为93.5分，评价结果级别为“优”。
其中项目投入得20分（满分20分），项目过程得17分（满分20分），项目产出得29.5分（满分30分），项目效果得27分（满分30分）o
2017年度“两权”登记项目立项程序规范；
项目支出手续完整，资金使用合法合规，资金拨付及时；
按时、按质完成了仙桃市“两权”确认登记工作。
（四）项目的做法与成效
1、科学灵活安排工作时间和工作方法，提高工作效率。
一是把握时间节点，充分利用春节前后农民返乡时间，组织收集相关信息，指导填报有关材料；
二是根据农民生活习惯,调整权属调查人员外业时间；
三是与各驻村工作队、地方财政所和各村民委员会协同工作。
2、定期出具工作简报，通报项目进度。
定期召集各公司项目负责人、技术负责人共同探讨工作中存在的问题，总结经验教训，解决项目实施中遇到的困难，完善不足。
3、项目管理规范，资料齐全，方便查找。
市自然资源规划局将项目文件装订成册，项目有关中标文件、合同、验收报告、发票等资料也都规范整理进档案袋。
档案管理规范,节约查找时间，减少项目资料遗失的可能性。
（五）存在的问题
项目进度偏慢，未在规定期限内完成外业调查任务。
根据湖北省文件（鄂土登办发［201611号）关于进度要求，各地于2016年全面完成“两权”登记发证工作的外业调查任务，于2017年完成“两权”登记发证工作的内业资料整理、数据库检查和成果验收任务。
而仙桃市自然资源和规划局于2017年底一起完成“两权”工作外业调查任务和内业登记、整理、验收任务。
（六）有关建议
1、把握项目建设时点要求。
严格按照省文件要求，加快项目建设进度，在规定的时间内完成相应项目工作。
2、制定相应专项资金管理办法。
针对项目制定相应的资金管理办法，健全项目财务管理体制。
3、聘请专业监理单位对项目全程进行监督。
农村“两权”确认登记项目时间长、金额大、涉及实施企业数量多，建议聘请专业监理单位对项目实施企业的实施情况、实施进度、实施效果进行全方位的监督，提高项目建设质量。
二、正文
1、项目立项背景和依据
根据国土资源部、财政部、农业部《关于加快推进农村集体土地确权登记发证工作的通知》（国土资发〔2011〕60号）和湖北省国土资源厅、财政厅、农业厅《关于加快推进农村集体土地确权登记发证工作的通知》（鄂土资发〔2011〕91号）文件精神，仙桃市自然资源和规划局于2014年底启动该项目，主要是对仙桃市农村宅基地使用权和集体建设用地使用权进行登记（以下简称“两权”登记项目）确认。
通过开展农村集体土地确认登记发证，明晰产权，实行凭证管地用地制度，有效解决农村集体土地权属纠纷，化解农村社会矛盾，维护社会主义土地公有制，保护集体土地权利人合法权益，规范农村集体土地管理，防止滥用耕地，维护社会和谐与稳定。
本项目为持续性、延续性项目，项目实施管理单位为仙桃市自然资源和规划局。
2、项目绩效目标
（1）项目长期目标
在2017年底前，按照土地总登记模式，完成全市26个镇办场园，676个村（居、场），27万余宗宅基地和3000余宗农村集体建设用地的权属调查、地籍测绘、登记发证、数据建库和资料归档工作，为推进不动产统一登记奠定坚实基础。
（2）项目年度目标
2017年底前全面完成内业工作，且内外业成果均通过省级验收。
3、经费来源和使用情况
（1）经费来源
2017年度仙桃市财政局共下达“两权”登记项目资金预算1465万元，其中财政拨款收入1465万元。
（2）经费使用情况
2017年度仙桃市“两权”登记项目支出为1465万元，全部为拨付中标企业的项目工程款，具体情况见下表：
2017年度仙桃市“两权”登记项目拨付情况
中标单位
拨付期数
2017年拨付数
第三期
第四期
第五期
支付金额
（万元）
支付金额（万
元）
合计
45
1167
253
1465
武汉光谷信息技术股份有限公司
120
武汉科岛地理信息工程有限公司
112
湖南省地质测绘院
107
长江空间信息技术工程有限公司
（武汉）
167
仙桃市勘测设计院
150
深圳市爱华勘测工程有限公司
128
荆州市天行地理信息有限公司
54
正元地理信息有限责任公司
135
武汉中地数码科技有限公司
194
492
4、项目实施情况
仙桃市自然资源和规划局作为项目实施单位，严格按照《关于印发〈仙桃市宅基地使用权和集体建设用地使用权确权登记发证工作实施方案〉的通知》（仙土登发[2014]1号）的要求，对项目进行管理和实施。
仙桃市“两权”登记项目于2013年3月开始准备，2014年底启动。
经过历时三年的努力，2017年已全面完成外业调查、内业资料整理、数据库建设等工作。
2017年12月140,通过省级验收。
（1）项目实施安排
根据《关于印发〈仙桃市宅基地使用权和集体建设用地使用权确权登记发证工作实施方案＞的通知》（仙土登发[201411号）文件显示。
在确保2016年底全面完成宅基地使用权和集体建设用地使用权登记发证工作任务的前提下，分以下三个阶段完成：
①前期准备阶段（2014年6月至12月）。
启动确权登记发证工作，完成组织准备、技术准备、经费预算、项目招标和宣传发动等。
②具体实施阶段（2014年12月至2016年4月）。
2015年12月前，全面完成外业地籍调查；
2016年7月前，完成不低于总宗地数70%的确权登记发证任务。
②数据整理建库阶段阶段（2016年5月至12月）。
2016年9月前完成农村集体土地确权登记发证数据库建库工作；
2016年10月前，完成确权登记成果总结分析相关文字报告;
2016年11月前报省土地登记办预检、验收；
2016年12月前，收集、整理、已交确权登记成果。
（2）项目具体实施
仙桃市“两权”登记项目于2013年3月开始准备，2014年底启动，经过历时三年的努力，2017年已全面完成外业调查、内业资料整理、数据库建设等工作。
未在原时间安排2016年底完成“两权”登记项目的原因为：
湖北省加快推进农村集体土地确认登记发证工作领导小组办公室于2016年6月发文《关于宅基地和集体建设用地使用权确认登记发证工作有关事项的通知》（鄂土登办发[2016]1号），将湖北省全面完成“两权”登记项目工作时间截点推退到2017年底。
为响应省办公室工作安排，仙桃市自然资源和规划局将项目完成时间相应调整至2017年底。
（2）项目未来工作安排
原本仙桃市自然资源和规划局计划应国家要求，于2018年开展农村房屋房屋所有权登记项目工作。
但由于国家在2018年同时提出了第三次国土调查工作要求，因市局精力和人力有限，根据两个项目的轻重缓急，并经领导批准，市自然资源和规划局决定先进行第三次国土调查工作，2018年农村房屋房屋所有权登记项目被暂时搁置。
（二）绩效评价工作情况
1、绩效评价目的
项目支出绩效评价，是践行“创新行政管理方式，提高政府公信力和执行力，推进政府绩效管理”治国理念和落实《中华人民共和国预算法》的需要，是绩效管理工作的重要环节，是政府和财政部门“用钱必问效、无效必问责"
的预算观及“目标-结果-导向”理论的具体实践。
本次项目支出评价主要有三个目的：
一是通过了解、计算、分析、衡量项目投入、过程、产出、效果涉及的各项指标，客观公正地反映2017年项目资金实际使用和产出状况，核实项目预期绩效目标是否实现，为今后该项目实施方向及后续管理方式的改进提供指导，逐步树立以结果为导向、讲求绩效的观念。
二是通过评价、总结项目实施的做法、经验和教训，提出改进措施和建设性意见，为项目绩效管理提供决策参考及政策制定依据。
三是通过绩效评价工作，清晰地界定各项工作内容及需要达到的绩效标准，让各级工作人员强化职责意识，清楚认识到各自存在的问题和不足，激励其加强绩效管理理论学习，提高实践活动的工作效率，进而构建项目绩效管理长效机制，全面提高项目整体绩效管理水平。
2、绩效评价框架
（1）绩效评价原则
①科学规范原则。
绩效评价注重财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序和流程，采用目标比较法、公众评价法、定量与定性分析相结合的方法进行。
②公正公开原则。
绩效评价遵循客观、公正原则，采用现场核查和专家评议相结合的方法，力争做到标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③客观性原则。
客观性原则也就是真实性原则，实事求是是绩效评价活动的根本要求。
评价时既要避免个人情感等主观因素的影响，也要克服外界因素的制约，以事实为依据,做出准确的判断，以真实的评价绩效水平。
④绩效相关原则。
项目资金绩效评价工作针对具体支出及其产出绩效，评价结果能够清晰反映项目支出和产出绩效之间的紧密对应关系，反映绩效目标的实现程度。
（2）绩效评价指标体系
项目绩效评价指标体系框架主要包括投入、过程、产出效果四个方面，设有三级指标反映项目绩效情况，经与自然资源和规划局相关负责人及财政局经建科商讨，确认相关明细指标。
详见下表所示：
2017年度“两权”登记项目绩效评价指标体系框架
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标说明
目标值
绩效标准
证据来源
证据收集方法
投入
（20分）
项目
立项
项目立项规范性
4
①是否有规划，是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策等；
④项目执行时是否发生重大调整。
规范
行业
标准
立项报告、批文
案卷
研究
项目目标合理性
①是否设定长期目标、年度目标和绩效指标；
②目标和指标的设计是否符合目标管理规范；
③根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性；
④绩效指标是否具有可测性。
合理
项目申报文
本及法规政
策依据
绩效指标明
确性
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
明确
绩效目标表
资金
落实
资金到位率
资金到位率=实际到位资金/计划到位资金*100%
100%
计划
资金拨付凭证
查阅资料及访谈
到位及时率
到位及时率=及时到位资金/应到位资金*100%
90%
过程
管理
管理制度健全性
①是否制定项目管理制度；
②项目管理制度是否合法、合规、完整；
健全
业务制度
查阅
制度
文件
制度执行有
效性
①是否遵守相关法律法规和项目管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③是否严格执行项目管理程序及项目公示制等；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
有效
资金审核分配资料
业务
档案
项目质量可控性
3
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、资金拨付等必需的控制措施或手段；
③是否要求项目管理单位及时上报项目进展情况。
可控
项目相关资料
档案管理规范性
2
①是否指定专人负责项目档案专门管理；
②项目档案资料是否完整、齐全、规范。
项目相关档案文件
财务
管理制度健
全性
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
资金审核分
配拨付资料
资金使用合规性
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③是否按管理办法和分配办法分配资金；
④是否符合项目预算批复的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
合规
查阅资金分配拨付资料
产出
（30分）
数量
调查登记完成户数
5
农村宅基地、集体建设用房屋所有权确认工作完成户数
2726
65户
项目评审及拨付资料
资料
调查登记完成村数
农村宅基地、集体建设用房屋所有权确认工作完成村数
676个
质量
质量达标率
6
农村宅基地、集体建设用房屋所有权确认工作质量是否达标
时效
完成及时率
农村宅基地、集体建设用房屋所有权确认工作是否在规定的期限内完成
资金拨付及时性
预算拨付及时性=（及时拨付资金/预算拨付资金）X100%
预算及资金
拨付资料
成本
预算刚性约束
指不超预算（含调整后）。
且'
'
两权”登记项目合同金额处于合理、正常范围内
W
预算执行情况
访谈
效果
效益
经济效益
8
是否为社会高质量发展提供决策依据等
是
工作总结等
社会效益
项目是否带来相应的社会效益
可持续
影响
7
项目是否具有可持续影响
相关
社会
公众
满意
度
涉及农户满意度情况
相关农户满意度情况
95%
普查企业满
意度调查问卷
调查
问卷
100
（3）绩效评价方法
本次绩效评价主要采用目标比较法、公众评价法，以及定性与定量相结合等方法。
①目标比较法。
目标比较法是指通过对项目实际产出与预定目标的比较，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价绩效状况的方法。
②公众评价法。
是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度的方法。
③定性和定量相结合的方法。
设计的评价指标尽可能采用定量指标，不得不使用的定性指标也需要进行适度量化处理，避免过于笼统、无说服力的问题。
（4）证据收集方法
①案卷研析
收集项目单位提供的资料，同时通过互联网等广泛搜索关于项目的资料、数据，进行整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性，为绩效评价提供相关分析的理论和现实基础。
②召开座谈会
通过听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题,及时与单位进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，尽可能消除评价双方信息不对称的问题。
③实地调研
实地调研项目运行进度和管理水平，了解项目产生的效益情况、最新动态、当年以及评价时点相关工作进展情况，核实其与资金支出情况的匹配性，直接掌握项目运行与管理情况的一手数据，确保绩效评价工作与项目管理的有效衔接。
④满意度调查
根据证据内容设计调查问卷，根据调查问题确定调查对象。
⑤综合分析
将所有从案卷研究中获得的证据与从实地调研、座谈会、问卷调查、会计核算系统和公开信息中获得的证据汇集起来，对同一指标在不同文件资料中的证据进行对比、印证、核实和补充，经过验证和确定后得到准确、可靠和有效的评价证据。
3、评价抽样情况概述
根据经济普查情况显示，本次抽样总量为农户265524户。
考虑到样本总量较大，根据随机抽样原则，本着不给农户增添负担的原则，共选取100户农户，有效收回调查问卷共100份。
（三）绩效分析及评价结论
1、绩效分析
（1）投入（20分）
项目投入主要是评价项目立项规范性、绩效目标合理性、明确性及资金执行情况。
根据评价原则，项目投入得分20分，评价等级为优。
①项目立项
a.立项规范性
项目立项规范。
项目为持续性、延续性项目，依据国家、省市相关统计政策按照规定的立项程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求；
事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策。
立项规范性分值4分，根据评价原则，实得4分。
b.项目目标合理性
仙桃市自然资源和规划局有明确的项目目标。
项目目标主要是依据《关于印发〈仙桃市宅基地使用权和集体建设用地使用权确权登记发证工作实施方案〉的通知》（仙土登发[2014]1号）文件以及项目实施情况确定，目标合理、可行。
项目目标合理性分值4分，根据评价原则，实得4分。
C.绩效指标明确性
项目绩效目标编制明确。
仙桃市自然资源和规划局已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，且目标清晰、可衡量，与项目年度任务相对应。
绩效指标明确性分值4分，根据评价原则，实得4分。
②资金落实
a.资金到位率
2017年项目计划到位资金1465万元，当年实际到位的资金为1465万元，资金到位率为100%。
资金到位率分值4分，根据评价原则，实得4分。
b.到位及时率
2017年项目应到位资金1465万元，当年及时到位的资金为1465万元，到位及时率为100%o
（2）过程（20分）
项目过程主要是评价项目管理制度的健全性、有效性及资金使用的合规性情况。
根据评价原则，项目过程得分17分，评价等级为良。
①项目管理
a.管理制度健全性
项目业务管理制度健全。
仙桃市自然资源和规划局主要按照《仙桃市宅基地使用权和集体建设用地使用权确权登记发证工作实施方案》的要求，对项目进行管理和实施。
项目业务管理制度合法、合规、完整，保障了项目业务活动有章可循、有制可依和有序进行。
管理制度健全性分值4分，根据评价原则，实得4分。
b.制度执行有效性
项目管理制度有效执行。
仙桃市自然资源和规划局按实施方案规定，组织开展“两权”登记项目工作。
制度执行有效性分值4分，根据评价原则，实得4分。
c.项目质量可控性
项目质量情况可控。
仙桃市自然资源和规划局采取了相应的项目质量检查、资金拨付等必需的控制措施或手段，并几乎每月出具简报，披露项目进展情况、商讨项目遇到的问题并提出解决方案。
项目质量可控性分值3分，根据评价原则，实得3分。
d.档案管理规范性
项目档案管理规范。
市自然资源和规划局有专人负责项目档案专门管理，且项目档案资料完整、齐全、规范，项目文件资料进行了专门装订，项目合同和验收资料等也都放进相关档案袋里，项目资料查找的效率较高。
档案管理规范性分值2分，根据评价原则，实得2分。
②财务管理
a.管理制度健全性
项目单位未制定相应资金管理办法。
管理制度健全性分值3分，根据评价原则，实得0分。
b.资金使用合规性
项目资金使用规范。
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