关于费用报销标准及审批权限的规定汇总Word格式.docx

关于费用报销标准及审批权限的规定汇总Word格式.docx

《关于费用报销标准及审批权限的规定汇总Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于费用报销标准及审批权限的规定汇总Word格式.docx（13页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

（2）乘坐特快列车的，按其硬席票价的50%给予补贴；

（3）乘坐新型空调列车的，若是软席座位，不给予补贴；

若是硬席座位，按其硬席座位票价的30%给予补贴；

乘坐动车或高铁的，不给予补贴；

（4）符合乘坐软席卧铺条件的，如改乘硬座的，也按上述标准给予补贴，但改硬卧的不给予补贴。

（二）住宿费的报销标准规定

1、总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过400元/天；

上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为500元/天；

2、副总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过350元/天；

上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为450元/天；

3、部门经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过200元；

上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为280元/天；

4、其余人员出差，一般地区的住宿费标准每间最高不超过150元/天；

上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为200元/天。

若2人以上同路出差且为同性，无特殊原因，以两人合住一间为标准计算住宿费的应报销数额；

5、市场部经理及销售部经理在陪同客户高层领导时，其住宿费可按公司副总经理的住宿费标准报销；

6、参加各类会议及培训班人员，须在其组织者指定的住宿处住宿，住宿费按会议及培训班规定的标准报销，否则自理，特殊情况须预先报知总经理批准，方可报销；

7、对于长期驻外工程人员，县级地区每人每天的住宿费最高标准为40元/天，省、地级地区每人每天的住宿费最高标准为60元/天。

8、住宿费在规定限额标准以内凭借有效、合法单证，按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分自理，如有特殊原因经总经理批准后方可报销。

凡在常州本地有住房的人员，只有接待来客时才可发生常州本地的住宿费，报销时，除提供上述合法单证外，还应另附加说明，列明来客的姓名、所属单位、与本公司的业务关系等。

（三）误餐补助的报销标准规定

1、常州地区：

按每人每日10元/日.人的标准报销，办事时间低于4.5个小时的不予报销误餐补助；

2、南京、无锡、镇江、苏州等省内地区，当天往返的每人每天按20元的标准报销，住宿的每人每天按50元的标准报销；

3、上海、北京等地区：

按每人每天60元的标准报销；

4、深圳、珠海、夏门、汕头、海南省等经济特区：

每人每天按60元的标准报销。

其天数按实际在特区的住宿天数计算，在途期间按一般地区标准计算误餐补助；

5、除上述地区以外的其他地区：

每人每天按20元的标准报销；

6、公司经营班子成员出差的，可按实报销误餐费，如未发生误餐费，可按上述标准申请误餐补助。

二、通讯费用报销标准规定（主要指手机通话费）

1、总经理、副总经理及相当职务人员的通讯费每人每月的最高报销标准为600元；

2、营销副总以及相当职务人员每人每月的最高报销标准为2000-2500元/月；

3、部门经理及主持工作的部门副经理每人每月的最高报销标准为150元/月；

4、销售部、市场部经理每人每月的最高报销标准为700元/月；

5、部门副经理每人每月的最高报销标准为100元/月；

6、其余特批人员的通讯费报销标准按附件清单规定标准执行；

7、所有可以报销手机通话费的人员，在规定的范围内必须凭当月有效单证，按实际发生的数额报销，超过标准部分自理，如遇特殊情况，须经总经理批准后方可报销。

三、办公费的报销标准规定

1、各部门的办公费用包括电话费、办公用品费、邮寄费等；

2、办公费用之中的办公用品由办公室统一扎口管理：

原则上办公用品实行定额（定额标准见附件）管理，年初由办公室会同财务部拟定定额草案交经营班子讨论批准，其定额每一年修订一次，由办公室设置专人对办公用品的计划、定额、保管、批准及台账登记等环节进行管理。

每月初各部门根据需求情况在定额内编制办公用品申购计划报办公室批准（定额以外原则上不批），办公室汇总后交与物流采购部采买，物流采购部购入办公用品后交由办公室专人验收保管，并凭有效单证到财务报销，报销凭证后应附有各部门需用办公用品清单及验收人签字。

办公用品领用时采用一次“摊销法”进入当期费用，办公室负责登记办公用品收、付、存以及各部门耗用台账，审核各部门是否超规定范围领用办公用品，报公司总经理审查。

3、各部门需领用办公用品时，须向办公室提供经本部门经理批准的“领料单”，再经办公室主任审批后，方可领用，办公室应由专人依据“领料单”登记台账，并进行办公用品期末盘点核对。

打印纸统一归口于办公室管理，各部门领用打印纸或复印时，由办公室即时登记，月末汇总纳入各部门办公费用品费用定额中。

4、各部门月度办公用品费用定额详见清单，原则上半年一统算，在半年内各月间可以相互以丰补歉，财务部门使用的账簿、记账凭证、费用报销单、粘贴单、借款单、各类资金使用单等不包括其内；

5、各部门原则上不能私自购买办公用品，否则费用自理；

6、除笔、纸等耗用品外，其他如计算器（以旧换新办公用品清单）等，在使用过程中不改变其实物形态的办公用具，均应以旧换新。

其旧的办公用具统一交由办公室处理，残值收入上交财务部入账；

7、各部门申购计算机、打印机、办公桌等办公设备时，应填制公司规定的资产使用申请单（见附件），经其部门经理、主管副总经理批准后交由办公室主任审核，并转公司总经理批准后交由物流采购部购买。

办公室负责办公设备的明细台账的登记工作，并凭有效单证到财务部报销，报销凭证后应附有经批准的资产使用申请单；

8、固定电话费、邮寄费等归口于办公室统一管理，并对发生的费用实施不定期的抽查，并对抽查结果进行处理，报公司总经理及财务部备案。

四、职工用餐费用的报销标准规定

1、凡本公司员工（包括临时工）每个工作日可免费享受一次工作餐。

员工每月标准为300元。

其中在食堂用餐人员不享受现金补助，其费用发生情况每月末由食堂会计统计汇总交由财务总监审核，并将结果通报办公室，如超标准，报请总经理批准；

不在食堂用餐人员，可享受现金补助，但个人所得税自理。

2、经公司批准确需加班的员工，且在19：

00后下班的人员，公司原则上免费供应晚餐，各部门应在13：

30前将临时加班人员名单报食堂；

节假日经批准的加班人员，公司原则上免费供应午餐，各部门应在前一天将临时加班人员名单报食堂，否则食堂恕不接待；

3、爱护餐厅用具，未经许可，餐具不得带出餐厅。

爱惜粮食，严禁将饭菜倒掉。

五、劳动保护费用及维护用工具费用报销标准规定

1、劳动保护费用及维护用工具费用归口办公室统一管理，原则上劳保用品实行定额（定额标准见附件）管理，年初由办公室会同市场部根据本公司的生产经营特点制定公司各部门劳保用品定额标准，其定额标准每一年修订一次，由办公室设置专人对劳保用品的计划、定额、发放、批准及台账登记等环节进行管理；

2、本公司劳保用品包括的范围：

雨鞋、雨衣、黄马褂、保安工作服、毛巾、手套、肥皂及洗衣粉等洗涤用品等；

3、劳保用品的计划、采买、发放等流转程序：

办公室劳保用品专管员，应根据劳保用品定额标准规定的发放周期制定劳保用品申购计划报经办公室主任批准后，交由物流采购部采买、验收入库、保管发放。

各部门领用劳保用品时，由具体经办人填制“领料单”，经部门经理审核后，报办公室主任批准后方可领取；

4、保洁人员在维护过程中使用的小型工具（如等），在其到岗时根据生产需要一次性配齐，使用人独自保管，不能继续使用时以旧换新，领取时由具体人员填制“领料单”，经市场部经理复核，办公室主任批准；

（市场清洁扫帚自理，公司给予30元/月补贴）

5、办公室劳保用品专管员，根据“领料单”即时记录各部门的劳动用品领用情况，一个季度编制一次使用情况汇总表，交总经理及财务总监处备案，年末总清算，对于节约使用的部门或个人，可按节约部分的50%奖励；

6、劳保用品及维护用具的赔偿制度：

本公司的离职员工，应将使用期内的全部劳保用品交清后，方可办理离职手续；

属个人独自保管的劳保用品及生产工具，在使用期限内丢失的，按使用的期限折价赔偿；

严禁相互串用劳保用品及生产用具，经发现后，未立即归还的，按原价的2倍罚款。

六、业务招待费的报销标准规定

1、所有公司发生的业务招待费均由办公室统一扎口管理，负责到公司的客人的宴请招待、礼品赠送及住宿安排，若公司组织召开各类会议，由办公室牵头组成会务组，安排会议事宜；

2、外单位来本公司联系业务的人员，原则上在公司用工作餐，由对口接待部门向办公室申报，由其部门经理批准；

3、应严格控制对外宴请，未经主管副总或总经理批准，不得对外请客送礼。

对于需要在公司以外宴请的客人，预计单项一次招待费在300元以下的，由对口接待部门经理审核决定宴请档次，并向办公室主任报告备案；

预计单项一次招待费在300元以上1000元以下的，由对口接待部门的主管副总审核决定宴请档次，并向办公室主任报告备案；

预计单项一次招待费在1000元以上10000元以下的，由公司总经理审核决定宴请档次，并向办公室主任报告备案；

10000万元以上的宴请报请董事会批准，所有宴请均责成办公室主任安排宴请地点。

赠送礼品按以上标准执行；

4、销售业务相关的招待费，原则上营销员在外的招待费由营销员自理，必须发生的招待费或用户上门时，应预先由相关营销员申报，300元以下包括300元由销售部经理审核决定招待档次；

300元以上1000元以下由销售主管副总审核决定招待档次；

1000元以上由总经理审核决定招待档次，招待的具体事宜由办公室安排；

5、特殊情况除外，每次宴请时本公司陪同人员不得多于两名。

七、小车费用报销标准规定

1、公司所有小车除作为总经理、副总经理及相当职务人员上下班交通工具外，还作为公司内外业务之用，办公室负责小车的调度工作，每次出车前必须填写出车单；

2、出车过程中发生的过路费、过桥费、停车费等，凭有效、合法单证按实报销；

3、出车过程中发生的油费：

依据距离的远近及车辆的类别核定耗油定额（办公室应有专人登记各项小车费用台账，其油费分别车辆进行登记，并汇同有关部门核定小车耗油定额表），在定额以内凭有效、合法单证按实报销，超定额部分不得报销，如遇特殊情况，应书面说明超额原因，经主管领导审核确认合理后方可报销；

4、小车的修理费：

出车途中发生的修理费及临时购置零星汽配费用凭有效、合法单证，按实报销；

对于计划内的大中小修理，在实施之前应由经办人预先向财务部及办公室主管副总报送修理费预算，经有关部门审核批准后方可实施，其预算内的费用凭有效、合法单证，按实报销，超预算部分的费用应书面说明理由，经总经理批准后方可报销；

5、车辆的固定费用：

如年审费、养路费、保险费、车船使用税等有效、合法单证，按实报销。

6、由公司与员工签订私车公用协议的，其汽车的使用费用，包括油费、过路过桥费、修理费等，按公司的有关规定执行。

八、大额会议费、广告宣传费、出国费等报销标准规定

1、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在10000元以下（包括10000元）的，费用发生之前，应由相关部门提出简要费用预算及实施方案，报送条线主管副总审批，转交公司总经理批准后，方可实施；

2、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在10000元以上，50000元以下（包括50000元）的，费用发生之前，应由相关部门提出详细费用预算及实施方案，报经营班子集体讨论批准后方可实施；

3、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在50000元以上的，费用发生之前，应由相关部门提出详细费用预算及实施方案，报经营班子集体讨论批准后，转报董事会批准后方可实施。

九、各类费用的报销程序

报销程序流程（附表）

1、部门员工的各类费用报销均应由经办人根据费用性质分别填制“报销单”及“差旅费报销单”，经部门主管复核，常务副总及财务部经理审核，总经理审批，方可报销。

2、总经理以外经营班子成员费用报销，先交常务副总审核，总经理批准，再由财务总监审核，最终交财务部报销。

3、超标准的和在正常报销范围以外的费用须经常务副总及总经理审核后方可报销。

十、各类费用的审批权限

1、劳动保护费用、办公费、协议酒店等报销审批权限：

（1）在规定范围内劳动保护费用的报销，由办公室主任复核，财务部经理审核，报财务总监、常务副总批准；

（2）所有办公用品及办公设备（电器、家具等）购买的报销，购前由办公室主任依据经总经理批准的相关定额和申请单进行复核，交由相关部门购买，财务部经理审核，报财务总监、常务副总批准；

（3）超范围报销的以上费用，一律以书面方式说明理由，报常务副总及总经理批准，否则费用自理。

（4）协议酒店由经营班子各成员及办公室主任、销售部及市场部经理签字权，依据需要选择不同酒店，每月由办公室统一结账。

财务部经理审核，报常务副总及财务总监批准；

2、员工培训费用的报销审批权限

（1）员工培训费统一归口办公室管理，办公室负责公司所有员工的培训档案记录、培训计划安排、培训资料的收集汇总、培训费用的核定等工作；

（2）公司各部门接到对口专业的培训通知后，应向办公室申报备案，由办公室主任安排具体人员参加，每人次单项培训费在1000元以上的，应由办公室主任报总经理批准；

（3）培训结束后，具体参加培训的人员应将培训资料及培训总结上交办公室保管，费用由其本部门经理复核，财务部经理审核，办公室主任最终审批。

3、差旅费、通讯费、运输费的报销审批权限

（1）在规定标准以内的差旅费、通讯费、运输费，由其本部门经理复核，财务经理审核，常务副总最终审批；

（2）超过规定标准的上述费用，应书面说明理由，报请总经理批准，否则超额部分自理；

（3）按国家规定报销的子女入托费、独生子女费由本部门经理、财务经理、办公室主任复核，常务副总最终审批。

4、业务招待费的审批权限

（1）一般性质的招待，报销时由经办人填制报销单，本部门经理复核，交由办公室主任审批后，转交财务部经理审核，财务总监批准后方可报销；

（2）与销售有关且由公司承担的招待费，由负责接待的人员填制报销单，办公室主任复核，交由常务副总审批后，转交财务部经理审核，财务总监批准后方可报销；

（3）总经理以外经营班子成员在规定标准内经办的招待，财务总监审核，总经理批准后方可报销；

（4）超过规定报销标准的，须书面说明理由，报请总经理批准方可报销，否则超额部分自理。

所有发生的业务招待费，报销时，除提供合法单证外，还应另附加说明，注明来客的姓名、所属单位、与本公司的业务关系等。

（制作标准接待单，签单的注明，事先申请，单次单张））

5、职工用餐费用、小车费用的审批权限

（1）职工用餐费用每周一预借一周的用款，每周五报销一次，由食堂管理员填制借款单及报销单，办公室主任复核，财务部经理审核，常务副总最终审批；

（2）在规定范围内的小车费用，由具体经办人员填制报销单，报销油费时，具体经办人员应附加注明各车辆的油费情况，由分管副总及办公室主任复核，财务部经理审核，常务副总最终审批；

超过规定范围的，须书面说明理由，报请总经理批准方可报销，否则超额部分自理。

6、大额会议费、广告宣传费、出国费等的审批权限：

此类大额费用的报销，在规定范围内的，均应由分管副总复核，财务总监审核，常务副总及总经理批准后方可报销；

超规定范围的，须书面说明理由，由总经理及常务副总联合审核，董事长最终批准后方可报销，否则超额部分自理。

7、工资费用：

由办公室统一扎口管理，月末办公室根据各部门主要经济指标完成情况，核定工资标准后进行编造汇总，财务部审核，报常务副总及总经理批准后方可发放。

8、生产性支出：

由分管副总经理依据有关合同协议进行审核，常务副总及总经理最终审批，财务经理审核，对于与合同协议不符的，书面说明原因，报总经理审批后方可报销。

备注：

1、总经理审批对外的长期或大额合同协议（详见相关审批流程，审批付款计划）。

2、分管副总对分管部门费用审批的合理性负责，财务部在审核中发现的审批不当或失误应找出原因并及时向总经理汇报。

3、财务部、办公室及相关部门应每月月底向总经理汇报，分析各类费用的支出情况，特别是发现的不合理的现象，找出原因，提出改进建议。

4、所有费用定额清单详见附表。

报销程序总流程图：

填写相关报销单据

1、部门员工、主管2、总经理以外经营班子成员

报总经理批准

报部门经理复核

分管副总审批

财务总监审核

财务部经理审核

财务部核对

符合要求，准予报销

3、非标准范围内的报销程序

报总经理批准、审核

超过标准的和正常报销范围以外的费用