担保业务内控流程实用版Word文件下载.doc

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2、法人代表证明书；

3、法人代表授权书；

4、法人代表及委托代理人身份证；

5、注册资本验资报告；

6、资信证明；

7、公司章程；

8、担保申请书；

9、申请担保的董事会决议或股东会决议；

10、当期财务报表及近3年的财务报表和经合法中介机构出局的审计报告。

报表主要包括：

资产负债表、损益表、现金流量表等；

11、与主债权有关的资料：

购销协议、合作协议等；

12、项目可行性报告及主管部门批件；

13、生产经营情况；

14、主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债情况表；

15、其它有关材料。

（二）反担保方式为抵押或质押应提供的材料：

1、抵押物、质物清单；

2、抵押物、质物权力凭证

3、抵押物、质物评估资料；

4、保险单；

5、董事会或股东会同意抵押、质押的决议；

6、抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵押的声明；

7、抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明；

8、抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明；

9、其他有关材料。

注意事项

1、提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验；

2、提供的材料复印件要加盖公章；

3、法人代表授权委托需法人代表亲笔签字授权；

4、公司受理人可根据担保项目和企业的实际情况进行删选和添加。

三、担保业务评定审查

（一）、项目评定审查目的及评定审查负责人

1、项目评定审查主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论即《担保调查报告》。

2、公司担保部根据人员和具体业务的实际情况，确定第一调查人和第二调查人。

第一调查人为项目负责人，负主要调查责任，第二调查人协办。

3、项目负责人负责项目受理，核实担保申请人提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，出具《担保调查报告》报风控部初审，风控部初审后认为符合受理条件的，报经理办公会议决定是否为担保申请人提供担保。

初审后认为不符合受理条件的，应告知项目负责人对《担保调查报告》进行完善，再行报审。

4、对符合担保条件的项目正式受理后，项目负责人应建立被担保人档案及档案编号，登记《担保项目受理登记表》。

《担保申请人材料清单》、《反担保人材料清单》及按材料清单提供的材料作为《委托保证协议》的附件，经公司担保部经理审核签字后归档。

（二）、资料审核

1、资料审核是项目评定审查的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。

信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处登出获取。

对上述材料、信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处体积发现的漏洞、疑点既是下一步进行实地调查的重点。

2、资料审核要点

（1）按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效、要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。

各种文件是否在有效期内，应年检是否已办理手续；

（2）有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会或股东会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格、合法合规。

（3）财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，提便实地调查核实。

（4）对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》河有关法律法规（如房地产、土地、海商）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物、的权属（权力凭证）是否明晰。

（三）、实地调查

1、项目评定审查过程中，部门负责人、项目负责人与协办人（至少双人下户）应到借款人和反担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。

公司负责人根据具体情况参与调查。

2、进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，提保证调查的质量和效率。

3、实地调查要点：

（1）、访问企业、会见有关当事人，了解企业和项目背景、市场竞争范围销售和利润、资源的供应等情况；

弄清借款用途合欢款来源；

考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要领导人的信用状况和能力；

（2）、对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对；

（3）、考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况；

（4）、对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：

（5）、解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；

（6）、企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；

（7）、通过采用抽查大项的方式，审核企业是否坐到了帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，核实资产、负载、全已是否有虚假；

（8）、有保留意见的审计报告的保留意见部分；

（9）、企业的或有损失和或有负债情况。

（10）、察看抵押物、质物。

以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工是检、原价和净值、周边环境等；

以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；

以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权利凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。

（四）综合分析

综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：

1、分析、判断担保申请人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；

2、分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：

项目产品在行业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺现金程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；

3、分析借款人的还款能力。

通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。

财务分析的主要内容：

（1）、偿债能力（财务杠杆比率、流动比率）

（2）、盈利能力（盈利比率）

（3）、营运能力（效率比率）

（4）、资产质量

（5）、资金结构

（6）、预测近三年的发展趋势。

现金流量分析是预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还主债权。

（7）、分析反担保人的担保资格和担保能力。

重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的逾期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性；

4、基本风险度分析

（五）担保调查报告

项目评定审查结束，项目负责人须向风控部提交《担保调查报告》。

《担保调查报告》的主要内容：

1、借款人背景情况；

2、项目基本情况；

3、市场预测及销售分析；

4、财务状况及偿债能力；

5、借款用途及还款资金来源；

6、反担保情况

7、与银行往来及或有负债情况；

8、综合分析该项目风险程度；

9、其他需要说明的情况；

10、调查结论。

项目评定审查过程中发现企业有不良信用记录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回担保申请，致使评定审查工作不能继续进行时，项目负责人应再《担保调查报告》中说明原因，填报《担保项目处理表》，经部门负责人签署意见后报公司主管副总审批。

项目负责人将处理结果告知企业。

因企业材料提供不全或企业要求暂缓处理影响项目评定审查工作的，亦按上述程序办理。

项目评定审查工作自正式受理开始，一般应在5个工作日完成，如果超过5个工作日，项目负责人应向部门负责人说明原因，部门负责人向主管副总报告。

四、担保申请人及反担保及反担保人条件要求

（一）、担保申请人受理条件

1、具备企业法人资格并已经通过年检；

2、依法经营，经营范围符合国家政策；

3、基本具有偿还借款的能力，并能提供反担保措施

4、原则上对单个企业或相互关联企业的担保金额不超过我公司自身实收资本的10%，特殊情况须经公司股东会审议通过；

5、申请担保额不超过该企业有效净资产的70%；

6、该企业资产负债率不超过70%。

（二）、反担保及反担保人条件

1、反担保用不动产抵押时，抵押率（按净值计算）不高于70%；

动产时，抵押率（按净值计算）不高于50%；

动产质押率（按净值计算）不高于50%；

股权、债券等权力质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于70%。

2、采用保证反担保措施的企业，必须满足一下条件：

（1）必须具备《担保法》规定的担保资格；

（2）资产负债率不超过70%；

（3）连续2年盈利；

（4）企业资信和经济实力要优于借款企业；

（5）企业在承保期必须参加保险。

五、委托保证协议、担保合同及保函管理

（一）、经公司总经理办公会审查决定为担保申请人提供担保后，应与担保申请人及反担保人签署委托保证协议，并根据委托保证协议的约定出具担保合同及保函。

（二）、委托保证协议、反担保协议、担保合同及保函应采用公司制式文本，根据实际情况如需要进行调整的，应报总经理批准。

（三）、担保合同及保函在经总经理、风控经理、公司律师审核签字后，方可盖章，待公司收到担保费后发出。

（四）、涉及到担保申请人、反担保人的股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人（自然人）等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章。

六、担保业务保后管理

（一）、担保项目后期管理（保后管理），是指自担保合同生效之日致担保终结的过程的管理，包括担保项目检查、展期项目和与期项目及撤保项目的处理等。

担保项目的检查由项目负责人负责。

检查前要制定检查计划，报主管副总经理审批。

保后检查分日常检查和重点检查。

日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个季度要进行一次。

重点检查是对借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他须也别关注的项目进行部定期检查或全程跟踪。

检查完毕后，检查人员须填写《担保项目检查表》并附检查报告和要求企业及有关部门提供的资料，报总经理签批意见后与有关资料一并归档。

（二）、保后检查的内容：

1、企业是否按借款合同规定支付利息；

2、债务人生产经营和财务状况；

3、反担保措施中是否发生了新的不利因素；

4、风险计量和总结（参考银行贷款的五级分类）；

5、其他须说明的情况

（三）、检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告主管副总经理。

对发现的重大问题，部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。

（四）、对所有担保项目，在担保到期日之前30日，由融资担保部填制《担保到期通知函》，通知项目承担企业。

（五）、需要展期的担保项目，被担保人须在该担保项目到期前20日向我公司提出担保展期书面申请。

担保部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报主管副总并总经理审批。

对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。

（六）、对逾期的担保项目，由担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，保总经理审批。

对逾期担保项目的处理意见包括：

1、采用更为可靠的反担保措施；

2、建议撤保。

（七）、具有下列情形之一的，公司应主动撤保，由项目负责人负责：

1、担保项目资金未按担保申报时的用途使用；

2、项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为；

3、公司认为项目承担企业出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。

（八）、已经结束的担保项目，应及时办理项目终结手续。

项目负责人负责核实被担保的主债权本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押等级，将所抵押和保管的原件资料退还企业，并向被担保人及主债权人发出《担保责任解除确认书》。

担保部将部门管理的档案移交公司档案管理部门。

（九）、项目负责人在办理担保业务过程中，应根据业务进度将完成内容既是录入微机，包括：

担保业务动态表，担保项目检查一览表等。

七、担保债权追偿管理

（一）、主债务人未能履行债务，我公司代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。

（二）、第代偿和追偿方案由担保部负责制定并保总经理审定，项目负责人为具体经办人。

对主债务人与我公司签订抵押或质押合同的，可以抵押或质押财产折价或以其拍卖、变卖后的价值冲抵债务。

对设定反担保人的，应依法相反担保人追偿，凡担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及反担保人提起诉讼。

八、担保业务档案管理

（一）、担保部设兼职档案管理员，负责自担保业务受理至债务追偿完毕整个过程有关文件复印件、资料的整理、立卷和保管工作。

（二）、担保业务流程中所有有关的文书和资料都在归档范围。

归档的案卷要编排次序系统，卷内首页要有材料目录。

借阅档案要填写《档案借阅登记表》，部门内部人员之间及部门与部门之间移交档案是要有移交记录，填写《档案移交登记表》。

（三）、担保项目终止后，融资担保部将档案移交给公司档案管理部门。