中国上市公司治理状况评价指标体系Word格式.docx

中国上市公司治理状况评价指标体系Word格式.docx

《中国上市公司治理状况评价指标体系Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国上市公司治理状况评价指标体系Word格式.docx（4页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

6.业务独立性

衡量上市公司与控股股东业务的关联程度

7.财务独立性

衡量上市公司与控股股东财务的关

联程度

8.资产独立性

衡量上市公司与控股股东资产的关

股东

大会

9.股东大会的参与性

衡量股东参与股东的会的状况

尽可能多的股东参与

10.股东大会的规范性

衡量股东大会的程序，评价股东参与

股东大会的状况

股东大会纪录完整

中小股东权益保护

11.临时股东大会提案

反映中小股东意志被重视的程度

存在

董事与

董事会

董事权利

与义务

1.董事遴选

衡量董事选拔程序的合理性

履行法规和企业章程

2.董事的能力考核

考核董事履行职责和参与董事会活动的情况

符合证监会对此方面的要求和积极主动地参与董事会的活动

3.董事年培训

评价董事能力的提升水平

培训次数越多越好

运作效

率

4.董事会规模

考核董事会规模的合理性

能够进行富有成效的讨论和确保全体股东的利益被公平、客观地代表，规模在5T9人

5. 员构成

考核董事会人员结构的合理性

外部董事和独立董事占多数，且具有不同的专业背景

6.董事会会议质量

考核董事会召开质量

全面、具体、详实，并签字

组织

结构

7.董事会领导结构

考核董事会的权力制衡状况

履行有关法律

8.专业委员会设置

考核专业委员会的设置状况

有相应的专业委员会

9.专业委员会运行

考核运行质量

独立董事代表占多数且发表独

立性的建议次数

董事

薪酬

10,董事薪酬水平

考核董事薪酬水平的合理性

符合有关规定

11.董事薪酬形式

考核董事激励结构的合理性

董事应采用长期激励机制

12,董事绩效评价

考核薪酬方案制订的有效性

有效的评价程序

独立重事制度

13,独立董事比例

考核独立董事的规模合理性

独立董事应占董事会成员的1/3

14,独立董事激励

考核独立董事的工作效率

独立董事激励方式

15.独立董事独立性

考核独立董事职责履行的保障状况

有关规定

监事与监事会

监事能力保证

1.非职工代表监事选人提名

考核非职工代表监事候选人的提名权对监事能力保证性的影响

非职工代表监事候选人的提名

者应能代表广大股东的利益。

性

2.监事会人员专职程度

考核监事会独立性

监事会主席可以在公司内适当兼职，但不宜担任与董事会与经理层密切相关的职务，以保证监督的独立性。

3.外部监事在本公

司工作时间保证

考核外部监事履行监督职责的保障

程度

外部监事必须有充分的时间履行其监督职责。

4.外部监事薪酬

水平

外部监事从公司获取薪酬的方式和数量，对于监事工作质量和独立性有重要影响

外部监事应该根据其尽责的程度取得相应的报酬

监事会

运行有

效性

5.近三年来召集临时股东大会情况

考核监事会是否就某些事件行使其

应有的权力

《公司法》规定监事会可以“提议召开临时股东大会”，而公司章程可进一步赋予监事会“独立召集股东大会”的职权。

6.监事会结构与规

模有效性

考核监事会履行监督职能的基础

应当保证监事会具有足够的经验、能力和专业背景，独立有效地行使对董事、经理履行职务的监督和对公司财务的监督和检查。

7.监事会会议的有效性

考核监事会履行工作职能的状况

监事会应定期举行监事会会议，监事会成员应该保证出席监事会会议的次数

8.监事会行使监督

权的有效性

考核监事会对董事会及董事、高级管理人员履行监督职责的状况

监事会有权要求相关董事、经理、财务负责人列席监事会议，并就有关问题对他们进行质询。

9,监事会监管记录

的完备性

监事会的监督记录及专项检查结果是评价董事及高管人员的重要依据

监事会的各项监督活动应被认真记录并保存完整

经理层

免度

任布

1.总经理选聘方式

评价总经理来源的公开性与竞争程度

董事会采取公开、透明的选聘方式选聘总经理

2.其他高管人员的选聘方式

评价其他高管人员来源的公开性与竞争程度

总经理或提名委员会提名，采取公开、透明的选聘方式

3.高管层的行政度

评价政企分开的程度

实行现代企业制度的公司高层人员不兼任行政职务是政企分开的保证

4.总经理与董事长两职设置

评价总经理经营控制地位的相对独

立性

上市公司董事长和总经理两职分离有利于董事会对经理层的监督与激励

行障

执保

5.决策支持

考核高管层为董事会提供决策信息的方式和性质

高管层实时、定期地为董事会提供有价值的决策信息有利于董事会决策有效性

6,经营控制

通过公司经理层经营控制的有效程度评价治理成效

公司经理层应对公司经营实施有效控制

7,双重任职

衡量高管层介入关联交易的可能性

双重任职更易发生转移价格和其它非市场交易，避免双重任职是控制关联交易的有效手段

8.内部人控制

通过经理层董事人数占董事会成员总数的比例评价经理层与董事会相互制约程度

应维持一定比例，比例过高会使经理层凌驾于董事会之上，达成股东会、董事会形同虚设

9.CEO设置

通过公司董事会代理人一CEO的设置情况评价公司经营权的集中度

设置CEO,并负责监督、落实董

事会统管的各项经营决策

激励

机制

10,薪酬水平

评价高管人员的薪酬在国内同行业所处的相对水平，以及与公司内其他员工薪酬的相对异程度

高管人员相对于国内同行业较高的薪酬水平，以及相对于公司内其他员工较大的薪酬差异程度都会产生较强的激励作用

11.薪酬结构

薪酬的形式与构成

多样的、长短期兼顾的合理薪酬能正确引导经营者职业努力方向

12.薪酬动态激励

通过衡量薪酬与业绩的关系，考核薪酬激励动态化程度

薪酬与公司业绩挂钩，使薪酬具有动态激励性

13.持股比重

反映对经理层股权激励的强弱程度

持股比例越大越好

14,股权流通性

反映对经理层股权激励作用的有效

流通性越强越好

15.持股方式

持股方式的主动与被动会引发不同的激励效度

主动持有的比例越大，激励效果越好

21.决策报告制度

评价董事会对经理层的决策控制及授权程度，反映决策控制权激励约束程度

经理层适度比例投资决策权可起到激励作用，最大的授权前决策金额占净资产比例不超过10%

22,职务消费制度

经营管理权激励约束程度

取消公司支付的货币化职务消费激励约束力最强

信息

披露

完整性

1.股东大会会议决议是否充分披露

2.董事会会议决议

是否充分披露

3.监事会会议决议是否充分披露

衡量上市公司决策、管理、监督的透明度

完全披露

4.财务信息披露：

近三年定期报告是否充分披露

衡量上市公司财务信息披露透明度

5.专题及重大事项披露（委托理财披露等）

衡量上市公司重大信息状况的披露，反映上市公司委托理财是否遵循相关的程序

上市公司应完整披露以下内容：

①会计报表附注说明会计政策会计估计及合并范围

②募集资金使用情况

③关联交易信息

④或有事项信息

⑤财务担保信息

⑥分部信息

⑦股价短期内频繁异动原因

真实性

6.年度财务报告是否被出具非标准无保留意见或者被公开批评谴责

7.近三年来是否有会计政策或会计估计变更

8.近三年是否更换会计师事务所

9.被更换的会计师事务所是否提出异议或作过申诉

10.公司年报审计会计师事务所近三年为本公司提供其他业务

11.监事会是否曾发现并纠正公司财务报告不实之处

衡量上市公司的信誉、审计师的独立性、信息披露合规合法情况和透明度

上市公司具备其中任何一项，即视为具有违规历史：

1.被司法机关公开审理

2.受中国证监会稽查

3.遭到中国证监会、证券交易所的通报批评、公开谴责、责令改正等

4.累计三次被审计单位出具保留意见、否定意见或拒绝表示意见

5.媒体曝光、专业研究人员公开研究结果等披露的上市公司违规行为

及时性

12.年报、中报、季报披露及时性

13.股东大会会议决议是否及时披露

14,董事会会议决议

是否及时披露

15,委托理财应按要求及时披露

考核上市公司信息披露的及时性

应按照年报、中报、季报的要求定期披露，并及时披露其他信息

利益相关者

公司员工参与程度

1.职工监事比例

考察职工参与治理的状况

职工监事以及职工持股比例越高，员工参与治理的程度越高

2.职工持股比例

公司社会责任履行状况

3.公司公益性捐赠支出

通过公益性捐助考察上市公司对社会及所处社区的贡献

公司公益性捐赠支出越高，环境保护措施越完善，公司社会责任履行状况越好

4.公司环境保护措施

考察上市公司社会责任的履行情况

公司投

资者关

系管理

5.公司网站的建立与

更新

考察投资者信息披露与交流渠道的建立与通畅状况

公司应建立自己的网站并及时更新，以方便投资者及时了解公司信息

6.公司是否设立投资者关系管理制度

考察公司投资者关系管理设立的情况

公司应建立完善的投资者关系管理制度，以协调投资者关系

公司和监督管理部门的关系

7.罚款支出和收入

考察上市公司和监管部门的关系

公司罚款支出和收入越少越好

公司诉

讼与仲

裁事项

8.公司有无诉讼、仲裁事项

考察上市公司和股东、供应商、客户、消费者、债权人、员工、社区、政府等利益相关者和谐程度

公司诉讼、仲裁事项越少越好