SAP系统岗位操作手册—FIAA_资产管理会计岗位手册Word下载.docx

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修改资产主数据显示资产主记录

一般过帐

AS03

F-90

FB02

凭证修改

FB03

凭证清单

AB02

资产凭证修改

AB03

资产凭证清单

ABAA

手工调整折旧

ABNAN

后资本化

ABZON

带自动抵消分录的购置

ABSO

混合事物

AS11

建立资产次级编码

ABAVN

通过废弃的资产报废

AFAB

记帐折旧

AFBD

重建折旧批输入会话

AFBP

创建折旧记帐日志

文件名Filename:

FI_财务部固定资产会计岗位手册创建人Preparedby:

任萍

日期Date:

2019-11-27

第Page7页of7

F-04

未清项清理

职责四 职责五

ABUM

传送自

职责二

ABUMN

在公司代码内传输

AW1ON

资产浏览器

职责六 职责七职责八 职责九

ZFFRYP002

会计凭证

ZFFRYP011

会计明细帐

财务会计>

固定资产>

信息系统

查询资产折旧等报表

四、SAP系统操作的权限

1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。

2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。

3、系统内的角色代码：

YPFI28。

五、需要完成的操作任务

1、需要定期完成的操作业务

（1）计提折旧

A、任务说明：

按月在SAP系统中运行折旧的程序，包括固定资产折旧的计提、无形资产和长期待摊费用的摊销

B、完成时间：

每月

C、操作提示：

a）为了保证折旧运行的正确性，必须先做折旧测试运行对折旧报告审核无误后，再正式运行折旧，且必须按会计期间依次运行。

事务代码：

S_ALR_87012936

b）每月月末，折旧测试运行无误后正式运行折旧，AFAB折旧运行产生批处理，进行固定资产月结。

计提折旧的会计凭证不需要手工填制，由系统在折旧运行后自动生成。

AFAB、SM35

（2）负责调整待摊费用-催化剂摊销

A、任务说明：

生产部门领用催化剂时由MRO 向待摊费用—催化剂资产发料，过账由SAP系统自动集成。

每月资产管理会计应根据生产计划部门金森特系统提供的催化剂使用量，对比资产浏览器上的正常折旧额，若有差异则计算调整摊销额。

B、完成时间：

每月底

C、操作提示：

采用计划外折旧方法手工调整摊销额，事务代码ABAA。

选择业务类型ZJ4时，代表增加摊销额；

选择业务类型ZJ3时，代表减少摊销额。

完成操作后，系统会提示用AA凭证号过账资产业务，而不生成会计凭证。

（3）负责固定资产清查盘点业务

固定资产清查盘点过程中查出的有物无账的资产按固定资产盘盈处理，有账无物的按固定资产盘亏处理；

并由各单位填写《固定资产盘盈申报明细表》、

《固定资产盘亏申报明细表》，写出书面报告，说明详细原因，经各单位主管领导签字后，报送机械动力部、财务部、公司分管经理逐级审批，资产金额较大的，还需报公司董事会审批；

单台设备价值超过100万元的资产盘盈、盘亏，需填报《中国石油化工股份有限公司固定资产盘盈（盘亏）审批单》，报中石化股份公司备案；

盘盈、盘亏固定资产批准后，财务部门进行相关账务处理，并办理资产增减手续。

年末

a、在资产主数据管理员创建完盘盈固定资产的主数据后，若按原值入账时，注意用后资本化入账，事务代码ABNAN，会计分录及凭证摘要为：

借：

固定资产 （结转盘盈的固定资产的原值）

贷：

累计折旧（结转盘盈的固定资产的累计折旧）

待处理财产损溢-待处理固定资产损溢 （盘盈的固定资产转待处理财产损溢）

注：

括号内内容为每一行会计分录对应的会计凭证摘要。

b、反记账的方法将盘盈资产当年的折旧费用在总账中调整过来。

事务代码F-02，凭证摘要为：

冲销盘盈资产入账当年的折旧，会计分录及凭证摘要为：

制造费用（或营业费用、管理费用）－折旧费贷：

待处理财产损溢-待处理固定资产损溢

c、经批准，转销盘盈的固定资产，事务代码F-04，会计分录及凭证摘要为：

借：

待处理财产损溢—待处理固定资产损溢（转销盘盈的固定资产）

营业外收入 （盘盈的固定资产作营业外收入）

d、结转盘亏的固定资产时，事务代码ABAVN，会计分录及凭证摘要为：

固定资产清理 （盘亏的固定资产转清理）

累计折旧 （结转盘亏的固定资产的累计折旧）贷：

固定资产 （结转盘亏的固定资产原值）

值得注意的是：

SAP系统在ABAVN事务中自动带入的是“固定资产清理”科目，而不是“待处理财产损溢—待处理固定资产损溢”科目，所以根据制度要求，下一步需用事务代码F-04操作将固定资产清理转入待处理财产损溢，再转销盘亏的固定资产。

e、经批准，转销盘亏的固定资产，事务代码F-04，会计分录及凭证摘要为：

营业外支出 （转销盘亏的固定资产作营业外支出）

待处理财产损溢—待处理固定资产损溢（转销盘亏的固定资产）

（4）负责固定资产报废业务

资产使用单位填写《固定资产报废申请表》及《固定资产待报废明细表》后，经财务部门、机械动力部门、单位分管领导逐级审批后，报机械动力部。

财务部门核实报废固定资产原值、累计折旧和净值，配合有关部门正确估计报废固定资产残余价值，并监督清理费用开支，保证变价收入及时入帐，并做好固定资产报废的账务处理。

a、因报废原因减少固定资产，事务代码ABAVN，会计分录及凭证摘要为：

固定资产清理 （报废固定资产净值转入）

累计折旧 （报废固定资产已计提折旧转销）贷：

固定资产 （报废固定资产原值转出）

b、经批准，转销报废的固定资产，事务代码F-04，会计分录及凭证摘要为：

营业外支出 （报废固定资产清理科目余额转入）

固定资产清理 （报废固定资产清理科目余额转出）

（5）编制资产类报表、进行分析工作

按期（每月、每季）编制上报《固定资产变动表》、《折旧分类表》

、《固定资产明细表》、《固定资产分类汇总表》及《无形资产变动表》等。

提供资产运营分析、资产管理台帐等有关资料。

每月、每季

通过会计>

信息系统操作路径，可以任意查询并打印出折旧报表、单项资产或者一类资产或全部资产的余额表、增减变动表或其它与资产有关的信息资料。

（6）固定资产年结

每年末

事务代码：

ABST2

2、需要不定期完成的操作业务

（1）处理新增资产业务。

SAP系统中资产管理会计处理的新增固定资产业务主要是指盘盈固定资产、价值调整、科技开发费等形成资产（一次性进成本）等。

B、操作提示：

a、关于盘盈固定资产的业务处理过程前面已经叙述。

对于因为资产评估、审计调整等原因或者对暂估资产进行的价值调整业务，在系统中用事务代码ABSO，特别要注意对于资产价值日和账面折旧的选择。

具体操作要求详见“SAP系统用户手册财务管理

FI模块-资产AA部分”。

价值调增会计凭证及凭证摘要为：

固定资产 （固定资产价值调整增加的原值）

累计折旧 （固定资产价值调整增加的累计折旧）资本公积 （固定资产价值调整增加的净值）

b、科技开发费等形成固定资产的会计凭证是SAP中MRO模块自动集成：

固定资产

原材料

当月月末科技开发费形成固定资产价值需一次性进成本，手工入帐借：

管理费用-技术开发费 （科技开发费形成固定资产价值）

制造费用/管理费用/营业费用-折旧费（科技开发费形成固定资产价值）下月月末，进行固定资产月结后，自动生成计提折旧的会计凭证。

制造费用/管理费用/营业费用-折旧费贷：

累计折旧

（2）处理固定资产内部调拨业务

固定资产在二级单位内部迁移，由资产管理人员填写《固定资产内部调拨单》，办理有关手续；

公司内各厂际之间固定资产迁移，由调出单位填写《固定资产交接报告表》，经双方确认，报机械动力部、财务部审核后，办理固定资产转移手续，财务部门应进行相关账务处理和固定资产卡片信息调整；

调出单位要保证设备完好，原机附件、专用备件、随机工具及技术档案资料齐全。

对于成本中心、业务范围、折旧码等变动，用事务代码AS02进入系统，在主数据的“相关时间”中修改即可。

这一操作只是修改了资产主数据中的相关信息，并不会产生会计凭证。

（3）处理固定资产类别调整业务

固定资产在公司代码内的类别发生变动，可以看作是由一类资产变为另一类资产，或由一项资产拆分为多项资产。

a、在处理由一类资产变为另一类资产的类别调整业务时，事务代码为ABUMN。

注意在选择转领储记账的资产（已存资产或新资产）之前，必须先选择

“附加明细科目”，并选择凭证类型为AA-资产记账，往来变式为Y-原始资产传输；

再选择“业务数据”。

在“部分结转”下，记账金额可以省略。

b、在处理由一项资产拆分为多项资产的调整业务时，操作流程同上，只是在“部分结转”下，记账金额和百分比必须填写正确。

（4）处理固定资产出售业务

对公司生产经营不构成影响的固定资产对外出售时，资产所在单位填写《固定资产处置申请单》，注明使用部门名称及代号、固定资产编号及名称、规格、数量、原值及净值、出售原因。

经单位分管领导、机械动力部、财务部逐级审批，报公司分管经理批准；

资产所在单位将设备提交厂（公司）专业技术小组鉴定，由机械动力部决定处理方式，寻找可能买主并进行询价；

资产出售协议由机械动力部门与购买方商定，经财务部、法律事务室等部门审核，报公司分管经理批准。

机械动力部根据出售协议办理固定资产移交手续；

财务部按协议收取款项，进行相关的账务处理。

a、出售固定资产等同于有偿调拨资产，通过报废流程来处理，事务代码ABAVN，会计分录及凭证摘要为：

固定资产清理 （出售固定资产净值转入）

累计折旧 （出售固定资产已计提折旧转销）贷：

固定资产 （出售固定资产原值转出）

b、对于应该收回的价款，如果协议按资产净值出售，则转销出售的固定资产，事务代码为F-04，会计分录及凭证摘要为：

其他应收款 （出售固定资产协议价款）

固定资产清理 （出售固定资产清理科目余额转出）

c、对于应该收回的价款，如果协议按高于资产净值的价格出售，则转销出售的固定资产，事务代码为F-04，会计分录及凭证摘要为：

营业外收入（出售资产协议价款超出资产净值部分转作营业外收入）

（5）计提固定资产减值准备（新增）

A、 任务说明：

根据会计准则计提固定资产减值准备。

B、 操作流程：

交易代码：

ABMA

计提固定资产减值准备,资产选取资产类别为：

20300的资产，折旧码是Z030（因为现在只有这一类资产作了后台设定）。

业务类型选择为：

Z99。

记帐金额：

输入应计提的固定资产减值准备的金额。

资产价值日：

是指此项固定资产减值准备的生效日期。

可以用AB02ORAB03进行修改或查询，也可以用AS02或AS03查询固定资产价值。

下一步运行折旧，在月末执行固定资产折旧后，就可以将前面产生的资产凭证与帐面折旧一起自动生成新的会计凭证。

借:

制造费用-折旧费贷:

营业外支出-计提的固定资产贷:

固定资产减值准备-固定资产

六、SAP系统操作的注意事项

1、由于在系统内作任何操作都会在系统内留下记录，所以大家对于自己的密码一定要保密，避免不必要的麻烦。

2、准确选择输入相关的组织值数据，如资产类别、经济用途等。

七、SAP系统操作中常见的问题及解决方法

问题类型

问题描述

解决方案

八、附录

1、流程图：

见资产模块相关用户手册。

2、涉及流程：

见下表

流程编号

流程名称

FI-AA-16

固定资产盘盈-净值入账

FI-AA-17

固定资产盘盈-原值入账

FI-AA-18

固定资产盘亏

FI-AA-19

内部调拨

FI-AA-20

外部调拨

FI-AA-21

类别调整

FI-AA-22

价值调整

FI-AA-23

资产清查结果转收益/损失

FI-AA-24

待摊费用-催化剂摊销

FI-AA-25

改造（改良）墥值

FI-AA-26

无收入报废资产

FI-AA-27

固定资产折旧预测

FI-AA-28

固定资产月结

FI-AA-29

固定资产年结

九、参考信息

1、组织值参见下表。

名称描述

组织值

资产类别

20100-房屋及建筑物（营业用）

20200-房屋及建筑物（管理用）

20300-房屋及建筑物（制造用）

30100-油气集输设施（营业用）

30200-油气集输设施（管理用）

30300-油气集输设施（制造用）

40100-运输设备（营业用）

40200-运输设备（管理用）

40300-运输设备（制造用）

50100-机器设备（营业用）

50200-机器设备（管理用）

50300-机器设备（制造用）

60100-其他设备（营业用）

60200-其他设备（管理用）

60300-其他设备（制造用）

经济用途

1-生产经营用

2-非生产经营用

3-租出

4-未使用

5-不需用

6-融资租入

7-土地

技术状态

1-完好运行

2-待病运行

3-待修

4-在修

5-封存

6-闲置

7-租出

8-备用

9-待报废