歌尔股份2018年财务状况报告-智泽华.docx
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歌尔股份2018年财务状况报告
歌尔股份2018年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
歌尔股份2018年资产总额为2,974,245.53万元，其中流动资产为
1,382,018.17万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的52.04%、25.68%和17.31%。
非流动资产为
1,592,227.36万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的69.82%、12.71%。
项目名称
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
2016年
数值 百分比（%）
总资产
2,974,245.5
3
1,382,018.1
7
57,582.05
1,111,732.4
5
422,912.86
100.00
2,657,059.2
2
1,324,627.6
100.00
49.85
2,291,209.2
5
1,181,787.5
100.00
流动资产
46.47
51.58
长期投资
固定资产其他
资产构成表
2
9
1.94
61,103.26
2.30
35,622.34
1.55
37.38
956,707.6
36.01
714,160.33
31.17
14.22
314,620.74
11.84
359,639
15.70
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的52.47%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
9
9
内部资料，妥善保管
第 页共 页
项目名称
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
流动资产
1,382,018.1
100.00
1,324,627.6
2016年
数值 百分比（%）1,181,787.5
100.00 100.00
流动资产构成表
7
2
9
存货
354,850.98
25.68
299,463.09
22.61
243,273.18
20.59
应收账款
719,193
52.04
629,056.36
47.49
540,406.5
45.73
其他应收款
5,967.4
0.43
10,705.11
0.81
9,172.55
0.78
交易性金融资产
3,213.36
0.23
0
0.00
0
0.00
应收票据
1,915.49
0.14
4,018.21
0.30
5,164.02
0.44
货币资金
239,158.91
17.31
347,325.1
26.22
346,829.44
29.35
其他
57,719.04
4.18
34,059.75
2.57
36,941.89
3.13
3、资产的增减变化
2018 年总资产为2,974,245.53万元，与2017年的2,657,059.22万元相比有较大增长，增长11.94%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
固定资产增加155,024.85万元，应收账款增加90,136.64万元，存货增加55,387.88万元，在建工程增加
45,490.61万元，无形资产增加41,416.99万元，其他流动资产增加
15,955.77万元，递延所得税资产增加9,638.21万元，其他非流动资产增加
8,107.43万元，预付款项增加7,703.52万元，开发支出增加3,298.17万元，
交易性金融资产增加3,213.36万元，长期待摊费用增加3,156.49万元，共计增加438,529.93万元；以下项目的变动使资产总额减少：
应收票据减少
2,102.73万元，商誉减少2,815.79万元，长期投资减少3,521.21万元，其他应收款减少4,737.71万元，货币资金减少108,166.19万元，共计减少
121,343.62万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长317,186.31万元。
项目名称
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
2016年
数值 增长率（%）
主要资产项目变动情况表
1,382,018.1 1,324,627.6 1,181,787.5
流动资产 4.33 12.09 0
7
2
9
长期投资 57,582.05
-5.76
61,103.26
71.53
35,622.34
0
1,111,732.4
固定资产
16.2
956,707.6
33.96
714,160.33
0
5
存货
354,850.98
18.5
299,463.09
23.1
243,273.18
0
应收账款
719,193
14.33
629,056.36
16.4
540,406.5
0
货币性资产
244,287.76
-30.47
351,343.31
-0.18
351,993.46
0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
歌尔股份2018年负债总额为1,455,270.9万元，资本金为324,510.39万元，所有者权益为1,518,974.63万元，资产负债率为48.93%。
在负债总额中，流动负债为1,345,270.48万元，占负债和权益总额的45.23%；短期借款为585,171.03万元，非流动负债为110,000.41万元，金融性负债占资金来源总额的23.37%。
负债及权益构成表
项目名称
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
2016年
数值 百分比（%）
负债及权益总额
2,974,245.5
3
1,518,974.6
3
1,345,270.4
8
110,000.41
100.00
2,657,059.2
2
1,491,747.2
5
1,046,234.4
7
100.00
56.14
2,291,209.2
5
1,084,843.2
2
100.00
所有者权益
51.07
47.35
流动负债
45.23
39.38921,610.94
40.22
非流动负债 3.70 119,077.5 4.48 284,755.1 12.43
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的45.94%，表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的40.08%。
3、负债的增减变化情况
2018年负债总额为1,455,270.9万元，与2017年的1,165,311.97万元相比有较大增长，增长24.88%。
2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
2018年 2017年
数值 增长率（%） 数值 增长率（%）
2016年
数值 增长率（%）
负债总额
1,455,270.9
24.88
1,165,311.9
7
-3.4
6.3
1,206,366.0
4
411,797
0
短期借款
585,171.03
33.68 437,746.2
0
应付账款
528,715.19
16.64
453,302.48
23.31
367,625.06
0
其他应付款
7,599.37
0.29
7,577.1
-3.18
7,826.22
0
非流动负债
110,000.41
-7.62
119,077.5
-58.18
284,755.1
0
其他
223,784.89
51.61
147,608.7
9.86
134,362.66
0
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
短期借款增加147,424.83万元，应付账款增加75,412.71万元，一年内到期的非流动负债增加72,321.74万元，递延所得税负债增加20,801.65万元，应付职工薪酬增加5,382.69万元，预收款项增加4,502.7万元，应付利息增加1,701.87万元，其他应付款增加
22.28万元，共计增加327,570.46万元；以下项目的变动使负债总额减少：
应付票据减少4,496.36万元，应交税费减少13,382.12万元，长期借款减少
38,932.02万元，共计减少56,810.5万元。
增加项与减少项相抵，使负债总额增长270,759.96万元。
5、权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为1,518,974.63万元，与2017年的1,491,747.25万元相比有所增长，增长1.83%。
项目名称
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
所有者权益合计
1,518,974.6
1.83
1,491,747.2
37.51
2016年
数值 增长率（%）
1,084,843.2
0
所有者权益变动表
3
5
2
资本金
324,510.39
0
324,510.39
112.57
152,662.98
0
资本公积
299,714.75
1.57
295,070.08
47.74
199,719.28
0
盈余公积
106,182.58
9.5
96,973.44
30.99
74,032.34
0
未分配利润
830,459.74
5.74
785,347.66
26.43
621,169.36
0
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加45,112.08万元，盈余公积增加9,209.14万元，资本公积增加4,644.67万元，其他综合收益增加1,173.35万元，共计增加60,139.25万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2018 年流动比率为1.03，与2017年的1.27相比有所下降，下降了0.24。
2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：
2018年流动资产为
1,382,018.17万元，与2017年的1,324,627.62万元相比有所增长，增长
4.33%。
2018年流动负债为1,345,270.48万元，与2017年的1,046,234.47
万元相比有较大增长，增长28.58%。
流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
2、速动比率
2018 年速动比率为0.76，与2017年的0.98相比有所下降，下降了0.22。
2018年速动比率比2017年下降的主要原因是：
2018年速动资产为
1,027,167.2万元，与2017年的1,025,164.53万元相比变化不大,变化幅度为0.20%。
2018年流动负债为1,345,270.48万元，与2017年的1,046,234.47
万元相比有较大增长，增长28.58%。
速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。
速动资产偏少，速动比率偏低。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。
4、短期付息能力
从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。
偿债能力指标表
项目名称
2018年
2017年
2016年
流动比率
1.03
1.27
1.28
速动比率
0.76
0.98
1.02
利息保障倍数
4.12
6.94
23.15
资产负债率
0.49
0.44
0.53
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为4.12倍。
从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
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