公司内部资金审批文档格式.doc

公司内部资金审批文档格式.doc

《公司内部资金审批文档格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司内部资金审批文档格式.doc（8页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

（二）经营采购支出：

主要指为生产、销售而进行的物资采购；

（三）职工薪酬支出：

包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

（四）税费支出：

指公司应上交的各项税款、规费等；

（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

（六）非经营性资金往来支出；

（七）对外长、短期投资支出；

（八）利润分配支出；

（九）其他支出。

第三章 

资金支出的预算管理 

第四条 

为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司及所属子公司应按年度和季度编制 

国统股份 

资金审批制度 

总预算。

子公司总预算报公司财务部汇总，按照公司审核程序审批后执行。

第五条 

公司总预算分为经营效益预算（分解为收入预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算、税费预算、利润预算以及研发费用专项预算）和资金收支预算（分解为经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算）。

第六条 

公司年度总预算于每年二月底前上报公司董事会审批，由董事长签批后执行。

第七条 

日常经营管理费用、研发费用预算，在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算。

月度预算由公司总经理批准，董事长审核后执行。

第八条 

经营采购支出预算分为生产性采购支出预算和项目采购支出预算。

生产性采购支出预算在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算，月度预算报总经理批准，董事长审核后执行；

项目采购支出预算按照签订的销售合同编制专项预算，专项预算支出报总经理复核，董事长审批后执行。

第九条 

职工薪资支出须制定月度、季度、年度预算计划，其中年度计划须报董事会批准，月度、季度预算计划须报董事长批准。

月度超预算须经董事长批准后支付。

第十条 

在公司年度总预算范围以外的新增支出，必须事先编制预算，报董事会审议，董事长签批后执行。

第四章 

资金支付原则和依据 

第十一条 

资金支付的原则 

（一）坚持预算管理的原则：

根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部制定月度预算 

（含子公司）报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；

（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第十二条 

资金支付的主要依据包括：

（一） 

国家政策法规；

（二） 

公司章程及相关管理制度；

（三） 

经批准的预算文件；

（四） 

与资金支出有关的必要合同和验收手续；

（五） 

合法的外部单据；

（六） 

规范的内部单据；

（七） 

其他相关文件。

第五章 

资金支出审签人的责任 

第十三条 

（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

（三）财务部：

根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；

对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

在审签过程中，财务部经理和财务负责人应按照年度预算和月度预算对资金的支出提出支付计划和意见。

（四）董事长、总经理对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

第六章 

资金审批权限 

第十四条 

资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行） 

（一）经营性采购支出、采购、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等，20 

万元以下公司总经理审批；

20 

万元以上由公司董事长审 

批。

（二）对非关联方支付，20 

万元以内（含20 

万元）由总经理审批；

万元以上董事长审批；

（三）对关联方支付，对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，按照《公司章程》的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。

第七章 

资金支出的审批流程 

第十五条 

经营采购支出审批流程 

（一）采购前必须填报请购单、采购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续；

（二）审批流程：

经办人填写请款单并签名→采购部门经理→分管副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长→财务部会计编制记账凭证→出纳付款；

（三）上述支出在内容和金额上必须控制在月度预算或专项预算范围内。

第十六条 

采购、销售费用及日常经营管理费用支出审批流程 

（一）审批流程：

经办人填写请款单并签名→部门经理→分管副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长→财务部会计编制记账凭证→出纳付款；

（二）公司员工根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，但应及时核销，每年 

12 

月底前必须清理；

（三）部门经理发生的支付：

部门经理→分管副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长；

（四）副总经理发生的支付：

副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长；

（五）总经理发生的支付：

总经理→财务负责人→董事长；

（六）董事长发生的支付：

总经理→财务负责人 

第十七条 

职工薪酬支出审批流程 

由人事部门审核考勤情况，各部门根据业绩考核综合提出考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批；

（二）财务部根据审核后的考勤表编制薪资表，发放薪资；

（三）薪资发放额必须控制在董事会批准的年度工资总额范围内，其中薪资发放月度预算计划须报总经理批准，董事长审核后发放；

第十八条 

税费支出审批流程 

由财务部门按国家有关税收法律法规，正确计算当期应纳税费金额；

（二）财务部会计审核并编制记账凭证后由出纳付款。

第十九条 

固定资产、在建工程等长期资产购置支出审批流程 

经办人填写请款单并签名→采购部门经理→分管副总经理→财务部经理→财务负责人→总经理或授权人→董事长→财务部会计编制记账凭证→出纳付款；

（二）相关的合同和验收文件；

（三）上述支出在内容和金额上必须控制在季度预算范围内。

第二十条 

对外长、短期投资和非经营性资金往来支出审批流程 

经办人填写资金申请单并签名→项目负责人→财务部经理→财务负责人→总经理→董事长→财务部会计审核并编制记账凭证→出纳付款；

第二十一条 

利润分配：

由董事会制定利润分配方案，经股东大会批准执行。

第二十二条 

附则 

本制度自公司董事会会议通过后生效。