K3 Cloud V30 投标书方案篇财务篇财务会计方案.docx
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K3CloudV30投标书方案篇财务篇财务会计方案
金蝶K/3CloudV3.0财务管理解决方案
-财务会计部分
金蝶软件（中国）有限公司
1.1财务会计
1.1.1关键应用特性
⏹全面贯彻企业战略目标，真正实现财务业务一体化
智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，既实现了财务与业务的独立性，又能轻松建立连接，加大了财务与业务处理的灵活度，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求。
⏹国际化公司的财务解决方案
企业欲跨国经营，须按国际通行的规则，在财务战略管理观念上应强化国际理财观念。
我们把这种观念贯穿于我们的产品，体现在多国多地区的会计准则的适用、多国币别的应用、多国科目表体系的建立、支持90%以上国家的会计日历的建立、多种语言的账簿，以及多准则财务报表、合并财务报表的编制。
⏹财务报告与内部考核分离、并行
通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分离并行。
在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。
同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。
⏹实现总部或者核心企业集中管控的管理模式
世界已经进入以集团企业为中心的时代，越来越多的企业走向集团化管理。
K/3Cloud这款产品通过科目等基础资料的共享、凭证模板的统一、内部账户的管理、资产的跨法人跨组织管理等帮助企业做到资金、账簿和资产的集中管理。
⏹适应快速变化的企业体制改革
企业体制的改革必然是组织架构变革的先行，K/3Cloud产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。
⏹提供精简的报表合并流程
轻量级的合并报表应用，简单、快速完成合并报表业务。
在K/3Cloud合并报表中，支持传统合并报表编制流程，也支持企业根据实际需要，将编制过程做最大的精简。
简化后的合并报表编制流程，只需要进行个别报表数据的收集，根据调整和抵消分录模板生成相应的调整分录、抵消分录，即可快速直接生成合并报表。
⏹支持有中国特色的税务管理模式
发票子系统将企业的发票纳入到了独立管理的范畴，从采购到销售覆盖中国主要税务发票的管理，预见和满足企业日益强化的发票管理需求。
发票系统的建立，彻底理顺企业应收、应付款的确认依据。
实现税务发票与应收、应付单的自动核销，帮助企业全面跟踪税务发票的获取和开具，有效防范发票管理风险，并为税务规划提供了高效信息支持。
发票系统与金税工程的对接，为高效、准确的税务申报提供了有效支持。
⏹支持公司事业部制统收统支资金管理模式
对于事业部制的企业，事业部是利润中心，实行独立考核核算。
但是事业部的独立性又是相对的，不是独立的法人，对利润没有支配权，往往不能对外进行融资和投资，因此资金一般由总部进行统收统支。
出纳管理子系统能够满足公司事业部制统收统支资金管理模式的应用，提高公司整体资金使用效率和效果，降低资金使用成本和风险。
同时也很好的支持资金业务按事业部独立考核核算。
⏹支持结算中心收支两条线资金管理模式
资金管理子系统帮助企业建立资金集中管理和资金集中监控的平台，实现账户集中管控和实时监控，并实现收支两条线的资金管理模式。
通过资金收支两条线管理，加强对下属公司资金的监控，盘活资金存量，提高资金使用效率和使用效果，并降低资金运作成本和风险，保证资金安全。
1.1.2总账
总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
通过智能会计平台与各个业务系统无缝连接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
关键业务需求
◆如何在集团内多法人情况下完成复杂的财务处理，提高财务工作效率；
◆如何满足多会计准则及税务准则的不同要求下的财务处理；
◆如何完成高效的财务核算，并保证数据的真实可靠和可分析性。
1.1.2.1总账关键业务功能
1.总账业务流程图
2.初始化
提供科目初始数据的手工录入，以及从外部EXCEL文件批量导入科目初始数据。
另外，还支持直接从业务系统引入科目初始余额数据。
3.凭证管理
凭证是总账系统中用于记录业务信息的基本单据，等同于手工业务操作中的记账凭证。
为方便用户使用，系统提供多种凭证数据的校核和控制功能：
Ø提供外币业务的凭证录入；
Ø提供凭证借贷方金额的自动平衡计算；
Ø提供新增分录自动携带上条分录的信息；
Ø提供凭证分录现金流量自动拆分并指定流量项目功能；
Ø提供凭证分录信息的有效性校验。
4.账簿查询
会计账簿是以会计凭证为依据，按照专门的格式以一定形式链接在一起的账页所组成的簿籍。
无论凭证是否过账，用户都可以进行下列账簿的查询：
Ø总分类账
Ø明细分类账
Ø多栏式明细账
Ø核算维度明细账
核算维度明细账是根据科目的辅助核算维度进行分类汇总的账簿，支持核算维度以及对应科目的分类明细查询。
5.财务报表
会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，总账系统主要提供以下报表：
Ø科目余额表
Ø试算平衡表
6.现金流量表
现金流量表对账簿的凭证进行拆分处理，编制报表。
用户可以在任意时间编制报表。
十分方便快捷。
系统还提供现金流量查询功能，用户可以查询每张凭证的现金流量情况。
7.期末处理
当期的业务处理完成之后，需要进行期末的账务处理和结账。
期末处理主要包括：
Ø期末调汇
Ø结转损益
Ø期末结账
在期末调汇功能中，系统提供了直接汇率和间接汇率方便用户调汇使用，使得汇率的调整结果更为精确。
用户需要将本期的账务全部进行结账处理之后，系统才能进入下一期间。
1.1.2.2应用效益
◆满足日益复杂的财务核算与报告要求：
-满足“多重人格”的公司要求适应不同会计准则要求，采用多账簿记账，账簿分别报告。
-完成集团内法人间交易等财务处理，实现有效准确的集团内部核算。
◆实现多维度内部报告与考核：
-企业可以实现按自身管理理念、人力资源架构、产业结构等设置考核体系。
考核主体与维度多样化，如责任中心、产品线、项目、区域等。
-实现对内考核的核算与对外的财务核算，外部报告与内部报告并行。
考核报告按需编制，满足多维度管理需求。
1.1.3报表
财务报表平台，基于类EXCEL报表编辑器，通过快速报表向导，灵活的取数公式，帮助用户快速、准确地编制企业对外会计报表以及各类财务管理报表。
关键业务需求
◆每个月财务人员编制财务报表，数据通过从总账、明细分类账人工计算和填制，效率低下，报表数据准确性难以保证，可能有人为粉饰报表现象也无法避免。
◆无论是手工编制的报表，还是通过目前系统工具编制的报表，有丰富含义的报表数据无法被系统直接利用，难以进行进一步的综合分析，导致信息资源上的极大浪费，数据监控效应没有发挥。
1.1.3.1报表关键业务功能
1.报表业务流程图
2.基础设置
应用财务报表系统需要对以下基础资料进行维护管理：
Ø报表项目
Ø项目数据类型
Ø金额单位
为保证报表后期的可分析性，需将报表中每个报表指标数据都结构化保存，则必须将报表中的所有报表项目统一进行整理和维护；
3.报表模板管理
企业报表编制规范管理，统一报表模板；提供符合新企业会计准则的报表模板；
Ø多组织报表模板统一平台管理，允许将模板主动向其他组织共享；
Ø提供报表批量填充，一次性完成报表样式、报表取数函数、项目公式的设置；
4.报表管理
根据报表模板，快速手工或者系统自动定期出具各期报表；
Ø提供表内勾稽关系的设置与检查，表间勾稽关系的检查；
Ø提供自动报表生成方案，根据方案定时自动出具当期报表或者上期报表；
Ø提供舍位平衡，快速自动生成“千元”、“万元”报表；
Ø提供单元格项目公式，保证了报表数据的结构化数据库存储；
5.表间勾稽关系
为了保证数据检查的灵活性，系统提供表间勾稽关系的定义与分配；
表间勾稽关系，通过设置报表项目间的比较公式，来核对结构化存储的报表项目数据的正确性。
由于报表项目可被多个报表所引用，所以，更多应用在跨报表的勾稽检查。
6.自定义报表
提供自定义报表，为满足企业临时性报表分析需求；
7.报表取数函数
与提供了ACCT、ACCTCASH、ACCTITEM等取数函数，可从财务系统、财务报表系统中获取数据；
8.报表项目数据查询
无需打开报表，即可快速查询过滤，进行简单报表数据分析；
1.1.3.2应用效益
◆报表编制工作实现系统化。
每期系统可定时从总账直接取数生成该期财务报表，保证了财务报表的及时性、真实性、可靠性，避免了由于利益驱使而人为粉饰报表现象。
◆提高了财务报表数据二次分析的可用性，报表信息能被系统直接利用，进行相应二次更综合的分析，有效整合了数据资源，实现信息效应最大化，提高财务监管能力。
◆满足企业编制个别财务报表的需求，保证报表数据的多维分析性。
为改善管理、及时决策提供真实有效的依据。
1.1.4智能会计平台
智能会计平台是自动生成凭证的工具，是业务数据与财务数据的对接平台，并通过会计政策、会计核算体系的架构对业务进行财务监控、分类、记账。
智能记账平台基本实现方式是对业务按会计政策的要求定义记账规则，对业务系统的单据生成业务凭证和总账凭证。
关键业务需求
◆财务部门的账务处理要求越来越高，既能够实现与业务同步的实时账务、又要能完成准确无误的多维度记账，并且能满足多准则的记账要求？
◆财务业务如何更好的做到智能一体化？
1.1.4.1智能会计平台关键业务功能
1.智能会计平台业务流程图
2.基础设置
应用智能会计平台需要对以下基础资料进行维护管理：
Ø分录类型
Ø凭证模板
系统预置了日常经营活动常用的分录类型和凭证模板，用户可以根据企业的实际情况进行修改或细化。
3.凭证生成
凭证生成是智能会计平台的核心功能。
Ø支持批量操作，能同时对多个账簿、多个会计期间、多种单据生成凭证。
Ø生成的凭证包括生成的凭证包括业务凭证和总账凭证，业务单据与业务凭证是一对一的关系，方便用户查询、对账。
Ø任何业务单据都能通过本系统生成凭证。
4.凭证生成情况查询
提供凭证生成情况查询，用户可从中获取单据生成凭证的详细信息，包括是否生成凭证、对应的凭证字号、未生成原因等。
5.业务凭证查询、总账凭证查询
Ø支持凭证与业务单据的联查，做到财务分析可追溯。
1.1.4.2应用效益
◆智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，既实现了财务与业务的独立性，又能轻松建立连接，加大了财务与业务处理的灵活度，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求。
◆通过智能会计平台，轻松实现业务信息与会计信息的对账；有效支撑多核算体系及多账薄的应用。
操作简单，效率高，解决了财务处理中的重复性、机械性、工作量大、容易出错等问题。
1.1.5应收款管理
随着市场经济的发展，企业为了扩大销售，基本都采用信用的商业模式，大部分的销售业务都是赊销业务。
因此对应收款的管理已经是企业重要的课题之一。
企业除了销售产生的应收款项外，一般还会有其他原因产生的一些应收款项，例如对员工损坏办公设备等的罚款等等。
应收款管理系统通过应收款确认、到期收款、应收收款核销、应收开票核销、期末处理、报表分析达到对应收款的精细化管理。
其中应收款确认分为对销售应收的确认和对其他应收的确认。
而到期收款即为出纳管理系统的收款功能，会在出纳管理系统详细介绍，本系统不再赘述
关键业务需求
◆如何对销售收款和其他应收款进行有效管理：
如何快速跟踪应收款的实际收款情况？
如何对有效统计和管理应收款的发票开具情况?
◆如何对应收款期限进行有效管理：
如何及时获取应收款账龄情况，防止逾期款产生？
如何强化对到期债权的预警和管理工作？
◆如何与往来款单位快速进行对账工作：
如何实现与往来单位进行单对单的核对工作，包括应收、实收、开票情况？
1.1.5.1应收款管理关键业务功能
1.应收款管理业务流程图
2.收款条件
收款条件是销售业务中的商务条件之一。
本产品收款条件主要有如下功能：
Ø支持多种到期日确定方式。
Ø支持预收比例的确定。
3.初始化
如果用户在使用系统前已经有经营业务，存在尚未结算完的应收款项，则在使用系统前需要先进行初始化。
应收款管理系统支持初始数据与系统第一期数据同时录入。
具体包括如下功能：
Ø启用系统：
支持任意日期的启用。
Ø初始数据录入：
初始余额采用业务单据的形式录入，完整支持后续业务处理以及统计分析。
4.应收确认
应收款管理主要处理两方面的业务：
销售应收和其他应收。
销售应收通过应收单管理，其他应收通过其他应收单管理。
Ø应收单与销售发票彻底分离，应收单的审核意味着应收账款的确认，意味着债权的正式成立。
Ø应收单支持快速新增功能。
Ø应收单、其他应收单支持按角色区分的新增、审核功能。
Ø支持一张应收单的多到期日管理。
Ø应收单查看应收收款核销记录和应收开票核销记录。
Ø应收单支持按含税单价或者不含税单价两种录入方式。
Ø支持以销售出库、销售退货、销售订单为应收确认依据。
5.应收开票核销
本系统通过应收单来管理应收账款，但是最终的应收金额需要与发票保持一致。
所以系统提供了应收单与发票的核销功能。
Ø系统可以自动处理销售发票与有关联关系应收单的核销。
Ø支持自定义应收开票核销方案。
Ø匹配条件核销可以选择多个核销方案，系统按照核销方案的优先级自动执行多次批量核销。
Ø特殊业务核销支持任意单据的的核销，包括单据尾数的冲销、不同往来单位间的转销。
Ø如果应收单与发票的金额不一致，系统会自动产生应收调整单。
6.应收收款核销
将每笔应收款与收款相匹配是准确提供应收款账龄、到期债权等报表的基础，所以系统提供了应收收款核销功能。
Ø系统可以自动处理收款单与有关联关系应收单的核销。
Ø支持自定义应收收款核销方案。
Ø匹配条件核销可以选择多个核销方案，系统按照核销方案的优先级自动执行多次批量核销。
Ø支持应收单与应付单核销，其他应收单与其他应付单核销。
Ø特殊业务核销支持任意单据的的核销，包括单据尾数的冲销、不同往来单位间往来款项的转销
7.期末处理
Ø支持按照凭证模板生成凭证。
Ø支持在任意日期结账。
Ø结账后支持反结账。
8.报表分析
Ø提供多维度的应收款汇总表。
Ø提供应收款明细表。
Ø支持应收账款账龄分析，其中账龄分组方案支持自定义。
Ø通过到期债权表可以分析逾期、已到期以及未到期应收账款情况。
Ø当往来单据即是客户又是供应商时，可以通过往来对账明细表分析与该往来单位的全部往来明细。
1.1.5.2应用效益
◆对销售收款、其他应收款进行全程跟踪管理
◆通过收款条件的设置，对销售订单收款风险进行防范
◆有效统计、匹配应收款的发票开具情况，防范发票风险
◆通过多维的应收款账龄分析和到期债权的重点管理，防范逾期风险
◆通过多维的对账方式，强化和便捷与往来单位的对账工作
1.1.6应付款管理
随着市场经济的发展，企业大部分的采购业务都是赊购业务。
因此对应付款的管理已经是企业重要的课题之一。
企业除了采购产生的应付款项外，一般还会有其他原因产生的一些应付款项，例如员工报销费用、需要支付的一些行政费用等等。
应付款管理系统通过应付款确认、到期付款、应付付款核销、应付开票核销、期末处理、报表分析达到对应付款的精细化管理。
其中应付款确认分为对采购应付的确认和对其他应付的确认。
而到期付款即为出纳管理系统的付款功能，会在出纳管理系统详细介绍，本系统不再赘述。
关键业务需求
◆如何对采购付款和其他应付款进行有效管理
如何快速跟踪应付款的实际付款情况？
如何对有效统计和管理应付款的发票获取情况?
◆如何对应付款期限进行有效管理
如何及时获取应付款账龄情况，防止逾期款产生;如何强化对到期债务的预警和管理工作？
◆如何与往来款单位快速进行对账工作
如何实现与往来单位进行单对单的核对工作，包括应付、实付、开票情况？
1.1.6.1应付款管理业务功能
1.应付款管理业务流程图
2.付款条件
付款条件是采购业务中的商务条件之一。
本产品付款条件主要有如下功能：
Ø支持多种到期日确定方式。
Ø支持预付比例的确定。
3.初始化
如果用户在使用系统前已经有经营业务，存在尚未结算完的应付款项，则在使用系统前需要先进行初始化。
应付款管理系统支持初始数据与系统第一期数据同时录入。
具体包括如下功能：
Ø启用系统：
支持任意日期的启用。
Ø初始数据录入：
初始余额采用业务单据的形式录入，完整支持后续业务处理以及统计分析。
4.应付确认
应付款管理主要处理两方面的业务：
采购应付和其他应付。
采购应付通过应付单管理，其他应付通过其他应付单管理。
Ø应付单与采购发票彻底分离，应付单的审核意味着应付账款的确认，意味着债务的正式成立。
Ø应付单支持快速新增功能。
Ø应付单、其他应付单支持按角色区分的新增、审核功能。
Ø支持一张应付单的多到期日管理。
Ø应付单查看应付付款核销记录和应付开票核销记录。
Ø应付单支持按含税单价或者不含税单价两种录入方式。
Ø支持以采购入库、采购退料、收料单、采购订单为应付确认依据。
5.应付开票核销
本系统通过应付单来管理应付账款，但是最终的应付金额需要与发票保持一致。
所以系统提供了应付单与发票的核销功能。
Ø系统可以自动处理采购发票与有关联关系应付单的核销。
Ø支持自定义应付开票核销方案。
Ø匹配条件核销可以选择多个核销方案，系统按照核销方案的优先级自动执行多次批量核销。
Ø特殊业务核销支持任意单据的的核销，包括单据尾数的冲销、不同往来单位间的转销。
Ø如果应付单与发票的金额不一致，系统会自动产生应付调整单。
6.应付付款核销
将每笔应付款与付款相匹配是准确提供应付款账龄、到期债权等报表的基础，所以系统提供了应付付款核销功能。
Ø系统可以自动处理付款单与有关联关系应付单的核销。
Ø支持自定义应付付款核销方案。
Ø匹配条件核销可以选择多个核销方案，系统按照核销方案的优先级自动执行多次批量核销。
Ø支持应收单与应付单核销，其他应收单与其他应付单核销。
Ø特殊业务核销支持任意单据的的核销，包括单据尾数的冲销、不同往来单位间往来款项的转销。
7.期末处理
Ø支持按照凭证模板生成凭证。
Ø支持在任意日期结账。
Ø结账后支持反结账。
8.报表分析
Ø提供多维度的应付款汇总表。
Ø提供应付款明细表。
Ø支持应付账款账龄分析，其中账龄分组方案支持自定义。
Ø通过到期债务表可以分析逾期、已到期以及未到期应付账款情况。
Ø当往来单据即是客户又是供应商时，可以通过往来对账明细表分析与该往来单位的全部往来明细。
1.1.6.2应用效益
◆对采购付款、其他应付款进行全程跟踪管理
◆通过付款条件的设置，对采购订单付款风险进行防范
◆有效统计、匹配应付款的发票获取情况，防范发票风险
◆通过多维的应付款账龄分析和到期债务的重点管理，防范逾期风险
◆通过多维的对账方式，强化和便捷与往来单位的对账工作。
1.1.7发票管理
1.1.7.1发票管理业务功能
1.采购发票
Ø支持采购普通发票的新增以及维护。
Ø支持采购增值税专用发票的新增以及维护。
Ø支持采购费用发票的新增以及维护，并且支持费用应付单同步采购费用发票。
2.销售发票
Ø支持销售普通发票的新增以及维护。
Ø支持销售增值税专用发票的新增以及维护。
3.金税接口
Ø支持销售发票引入引出方案自定义。
Ø支持销售发票引出到金税系统。
Ø支持金税系统销售发票引入到本系统
1.1.8出纳管理
出纳管理系统为企业出纳提供管理工具，管理企业资金、票据的收支业务，通过业务流程、权限、盘点作业、账表等保证企业资金收支业务的准确执行，确保资金安全。
主要有以下关键应用特色：
出纳工作平台
K/3Cloud出纳管理系统是出纳的工作平台，支持企业出纳人员在系统中完成所有相关的货币资金、票据以及有价证券的收付、保管、核算等日常工作。
还原日常业务
K/3Cloud出纳管理系统忠实于出纳的日常工作方式，还原出纳的日常业务处理过程，在满足相关现金管理制度以及财务制度要求的同时，具有业务系统的特性。
K/3Cloud出纳管理系统偏重于实际业务的处理过程，管理原始的业务凭证，货币资金收付等业务均通过收付款单等业务单据实现，并由系统自动登记日记账。
支持银行对账单电子文件直接导入
系统预设了国内各大银行Excel以及CSV格式电子对账单文件导入方案，支持银行对账单电子文件的直接导入，方便快捷。
同时支持用户自定义其他不同格式的银行对账单导入方案，灵活快捷。
满足多组织多核算体系应用
K/3Cloud出纳管理系统，实际货币资金的收付是与核算体系无关的客观过程，实际货币资金的收付数据仅有一套。
但在多组织多核算体系下，业务数据支持多维度的统计和分析，同时通过智能会计平台，满足多组织多核算体系的账务处理要求，具有较大的灵活性和可扩展性。
关键业务需求
◆如何对资金收付按制度进行有序管理
如何在日常资金管理中，执行公司资金管理控制制度，在日常结算中，真正执行资金结算管理办法？
◆如何获得资金收付平台，完成高效的资金收付
如何对超限额的现金完成银行转存并快速实现资金调拨；如何实现对各种方式的收付款项进行全面管理；如何实现票据从收到/开立-->背书-->收款/付款全生命周期的跟踪管理？
◆如何实现资金账实相符，实现资金监管
如何实现对现金、银行存款的监管；如何通过快速获得出纳报表，多维度快速反映资金收付情况？
1.1.8.1出纳管理业务功能
1.出纳管理业务流程图
2.银行账号
Ø管理企业自己的银行账号。
Ø采用分配型控制策略，支持多个结算组织共同使用同一个银行账号。
3.收付款用途
Ø企业所收取或者所支付的款项的用途。
支持用户自定义满足企业实际需要的收付款用途。
Ø不同的收付款用途，支持不同的收付款业务处理流程，以及相应进行不同的财务处理。
4.参数设置
Ø根据企业实际管理需要控制收付款业务单据是否允许手工修改汇率。
Ø根据企业实际管理需要控制存在未审核单据时是否允许期末结账。
5.初始化
Ø支持任意日期启用系统。
Ø分别各币别录入现金期初余额。
Ø分别各银行账户以及币别录入银行存款期初余额，并与银行方账户余额调节平衡。
6.日常业务处理
出纳管理是出纳人员的工作平台，支持出纳人员进行企业日常所有涉及现金以及银行存款变动业务的处理：
Ø现金存取
处理企业日常的存现、取现业务。
Ø银行转账
处理企业内部银行账号之间的转账业务。
处理企业购汇业务。
Ø收款
系统预设了两种收款单单据类型，分别对应收款不同的细分业务：
销售业务收款，对应日常销售业务的收款处理，包括预收款与销售收款。
销售业务收款必然影响应收账款的余额，必然参与应收系统的应收收款核销。
其他业务收款，允许用户自定义其他业务收款的收款用途，以对应除销售业务之外的其他所有对外收款。
系统根据收款用途的财务处理属性，确定该笔收款是否影响应收账款的余额，是否参与应收系统
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