银行存款日记账实训二.docx

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银行存款日记账实训二

银行存款日记账实训二

【资料】技强公司2008年2月26日银行存款日记账的记录见下表，2月27日——3月15日发生下列收支业务：

1.2月27日，收到甲公司归还前欠货款30000元，款项存入银行。

（附件1张）（凭证号：

收8）

2.2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10000元。

（附件1张）（凭证号：

付9）

3.3月1日，出售产品一批，价款50000元，增值税8500元，全部款项均已收存银行（注：

对方科目写在同一行）。

（附件2张）

4.3月2日，以银行存款支付前欠货款6000元。

（附件1张）

5.3月4日，开出转账支票一张，支付上月所欠购料款15600元（附件1张）。

6.3月6日，预收大华公司货款5668元，款项已存入银行。

（附件1张）

7.3月8日，开出库存现金支票一张，提取库存现金1200元。

（附件1张）

8.3月10日，以库存现金350元支付购买材料的运杂费。

（附件1张）

9.3月12日，收到红光公司投入货币资金100000元，款项存入银行。

（附件1张）

10.3月15日，开出转账支票一张，交纳上月应交税费950元。

（附件1张）

【要求】1.根据上述业务编制相应记账凭证。

（制单员：

李可）

2.登记银行存款日记账，并进行2月份的“月结”和相应转页登记。

（账簿登记错误用适当的方法进行更正）

银行存款日记账编号：

80

2008年

凭证

号数

摘要

对方科目

收入

支出

结余

月

日

2

26

承前页

60000

20000

80000

银行存款日记账编号：

81

20年

凭证

号数

摘要

对方科目

借方

贷方

余额

月

日

部分答案

分录：

（1）借：

银行存款30000

贷：

应收账款30000（收8）

（2）借：

短期借款10000

贷：

银行存款10000（付9）