财务报销制度Word文档格式.docx

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备注：

各部门报销时，主管领导审批后将票据直接交至财务，由财务收集后统一交至公司领导（王晓红）审批。

第三章借款流程

第五条借款流程

员工填写“借款单”

借款人

自查

主管领导审批签字

部门主管

合理性

公司领导审批

见备注5

财务主管审批签字

全面审核

会计审核并做凭证

票据合规性

出纳支付或汇款

原始凭证合规性检查

1、差旅费借款应注明出差事由、地点、返程时间；

2、借款人应及时到财务办理还款手续：

现金借款在借款后七个工作日内办理还款手续

支票借款在借款后三个工作日内办理还款手续。

3、借款审核权限：

2000元以下（含2000元）的借款直接由部门主管审批；

超过2000元的借款由部门主管批准后报公司领导审批。

第四章财务报销单据填写要求

第六条财务报销单据

包括“费用报销单”、“差旅报销单”、“市内交通费报销单”、“借款单”。

1、费用报销单：

除差旅费、交通费、借款外的费用均填写此单据；

如属同一部门负担，可将多张发票写在一张报销单上，但要分别编号填写。

2、差旅报销单：

异地出差时填写此单据，包括异地工作发生的交通费、住宿费等；

订票费和车票写在一起计算金额；

异地出租车费应将往返地点、事由清晰表述在差旅报销单内或发票空白处。

3、市内交通费报销单：

发生市内办公车费时填写此单据；

4、借款单：

临时借款。

第七条财务报销原始发票要求

必备内容

举例

填制日期

开具原始凭证的日期

填制单位盖章

财务专用章或发票专用章

接受凭证单位的名称

我们自己公司的名称（全称）

经济业务事项的内容、数量、单价、金额

原始凭证上的经济事项内容应填写详细,如不详细应附有开具单位的清单

1、原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，如果记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。

如金额出现错误则不能更正，只能重开；

2、原始凭证粘贴要求：

原始凭证粘贴单据时从右至左，按内容相同或性质相同（包括时间）的放在一起粘贴。

在上述前提下,按金额大小排序；

3、同一报销单上的原始发票归属公司必须一致，如不允许将信息公司和时代公司的发票粘贴在同一张报销单上；

4、原始发票不允许跨年度（自然年度）报销。

第八条财务单据填写要求

要求

报销日期

报销当日日期

经办人的签名和盖章

经办人取得原始凭证后报销时签写

所属部门

经办人填写

部门按第十条“审批责任人”中的部门（小）填写

所属项目

各审批人审批签字

审批人填写

1、所属部门填写要求：

填写费用所属部门全称，如测试中心应写明是工程测试中心还是软件测试中心；

部门审批人是费用所属部门主管；

2、所属项目填写要求：

填写公司统一规定的项目简称，如对简称不清楚可咨询部门经理；

财务专项核算项目由项目办确定。

确定后项目办应及时通知财务部和各部门（或项目）报销审核负责人。

第五章财务报销审批规定

第九条财务报销审批责任人

部门（大）

部门（小）

部门审批

公司领导审核

财务审核

XX

第一十条财务报销审批权限

上述财务报销审批权限是指常规费用报销权限。

对于非常规费用或在本制度中有特殊规定的支出，按其规定执行。

第六章财务报销内容规定

第一十一条报销内容的一般规定

1、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；

2、报销费用时必须填写财务报销单据，所有单据要按性质分类、分次、分页粘贴填制；

3、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销；

4、外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

第一十二条招待费

1、招待费标准：

实报实销，但不得超过以下标准。

部门经理招待一般客人：

标准xx元/餐/人。

部门经理招待经理级人员：

标准为xx元/餐/人。

部门经理招待总经理级及副总经理人员：

频繁招待同一客户：

按一般工作餐标准不得超过xx元/餐/人。

2、其他规定：

一般工作人员招待客户须请示部门领导，批准后参照以上标准执行；

在差旅期间发生的招待费，参照上述流程及标准执行；

招待费在报销时，必须填写清楚招待日期，客户名称，被招待人姓名及招待理由。

第一十三条采购

1、采购包括：

固定资产、办公用品、礼品和代购物品等物资采购，采购流程按公司办公室制定的“采购管理细则”实施；

2、礼品由公司统一采购，不允许私自采购。

特殊情况必须单独采购的须由总经理批准；

3、公司采购应事先提出申请，经批准后在申请范围内列支；

4、购置大额物资时（总价超过xxxx元），必须签订购货合同，并凭合同方可办理有关采购付款手续；

5、所购物品在报销前必须先行验收。

验收人必须在报销凭证上签字确认。

第一十四条通信费

1、通信费标准的确定是以因公通话量为主，实行定额标准制度；

2、公司通信费标准：

正常情况下员工通信费标准为xx元。

对于核定的因公通话量较大（使用个人电话）的公司员工分别按以下标准执行：

1）出差频繁：

公司根据个人出差的频度确定通信费标准，通信费标准中已含外地长途费及漫游费；

2）出差较少但市内工作通话量较大：

根据下班时间主叫电话量确定通信标准。

通信标准中已含外地长途费及漫游费；

3）因公支付的传真费据实报销。

如因特殊情况，当月因公通话费明显超过规定的通信标准，超过部分可凭通话清单提出报销申请。

3、通信费标准随着通话业务量、岗位变化而做相应调整。

调整需求由各部门或人事部门提出，财务部门审核后通知相关人员。

通信费随同工资发放；

4、正常办公时间的因公通话以公司固定电话沟通为主。

公司提倡员工根据本地通话优惠套餐来选择适合自己的话费计算方式；

5、通信费是对员工的一项福利政策，同时也是对员工因公使用个人电话的一项补偿，员工应确保公司与其联络通畅。

第一十五条差旅费报销内容规定

1、乘坐工具标准：

乘坐工具

标准

批准人

火车

硬卧

15小时以内

部门经理

软卧

总经理

汽车

飞机

经济舱

火车（或汽车）时间超过15小时，可申请飞机

飞机票价低于火车票价

特殊情况

说明：

订飞机票的员工须持经相关领导批准签字后的“机票申请单”到前台申请订票；

员工本人在外出差，其返程机票定票可委托公司内他人代办，委托人应按上述审批流程执行。

2、差旅费补助标准：

差旅费补助xx元/天，（包括餐费xx元、交通费xx元）。

原则上当地市内交通费不予报销，由于业务需要一天跑几个地方经部门经理批准后方可报销，长住出差地且出差离办公地较近不报交通费。

具有下列情况之一，取消xx元/天的差旅补助：

1）公司参会费中包含相关费用的；

2）由对方提供出差相关费用的；

3）报销当地打车费用的及业务需要每天请客户吃饭的；

4）各办事处来京人员；

5）长住办事处人员。

3、住宿规定：

员工出差一般选择公司指定范围内的经济型酒店。

如因项目原因长期异地居住的，住宿应采取长期租赁居民住宅的方式。

4、差旅费报销的其他规定：

1）差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿和市内交通费在限额内填报；

2）出差天数的计算：

以机票或车票离开时间为计时起点，以返程到本市时间为计时终点，以自然天数为准。

其中不满一天计算标准如下：

出发计时标准：

12点前出发计为一天，12点后出发计为半天

返回计时标准：

12点前到达计为半天，12点后到达计为一天

3）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，有关费用均由个人自理。

其绕道和在家期间不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费；

4）凡被外单位和个人邀请外地出差者，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，不再享受公司内部报销；

5）出差去火车站应以坐地铁为主，去机场应以坐大巴、地铁为主。

特殊情况下（如携带沉重设备和资料等）请示部门经理批准后可使用出租车。

第一十六条市内交通费报销内容规定

1、市内拜访客户或办事，原则上做公交车或地铁；

2、公司员工外出办事，提倡以公交车、地铁作为外出办公的首选交通工具；

在以下情况下，请示部门经理后可使用出租车：

但须在凭证背后注明出发地和目的地，以便报销时审核；

1）交通不便；

2）时间紧迫或外出地点偏僻；

3）携带重物、大量现金或者物品。

第一十七条借款规定

1、借款包括差旅费及各种临时性借款。

借款时须按“借款单”要求填列各项栏目（必须注明还款期限），并按规定审批权限审批后，由财务室付款；

2、所有借款必须在还清之后方可再借付。

确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借；

3、经办人必须在规定时间内归还各项借款。

如无特殊原因超过三个月未还清借款者，财务室有权扣发经办人工资抵偿；

4、陪标及保证金借款：

借款与还款时必须写明该笔款项所属项目。

第一十八条其他

1、凡公司与其它公司往来的文件快递由办公室前台统一安排并报销，异地发生的快递费用可单独报销；

2、宿舍报销要求：

由办公室指定专人管理宿舍并报销，报销单据上（证明、验收处）应有所属宿舍员工的签字确认。

第七章财务报销其他规定

第一十九条费用报销单据

各单据到财务部领取。

第二十条出纳单据审核时间规定

1、报销总额在200元以下（含200元）：

月底一次性报销审核；

2、报销总额200元至1500元（含1500元）：

每周三（假日顺延）审核，其他时间不再收取报销单据；

3、报销总额1500元至20000元（含20000元）：

提前一天将审批合格的单据递至财务；

现金借款5000元以下（含5000元）：

特别说明：

必须及时支付的费用可参照本项执行；

4、现金借款5000元至2万元（含2万元）：

提前两天将审批合格的单据递至财务；

5、款项支出2万元至10万元（含10万元）：

提前三天将审批合格的单据递至财务；

6、款项支出超过10万元：

提前七天将审批合格的单据递至财务；

7、一般情况下，正常报销款或借款（指上述前三种情况）在下一个工作日发至各报销员工或收款方手中。