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关于绵阳市财政预算执行情况

关于绵阳市2009年财政预算执行情况

和2010年财政预算草案的报告（书面）

2010年1月19日在绵阳市第五届人民代表大会第七次会议上

绵阳市财政局局长江陵

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告绵阳市2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案，请予审议。

一、关于2009年财政预算执行情况

2009年，我市财政部门努力克服金融危机和灾后重建诸多困难，增强进取意识和爬坡意识，各项重点支出得到有力保障，预算收支全面完成各项目标任务。

（一）全市财政预算变动及执行总体情况

市五届人大六次会议审议通过的全市财政一般预算收入（注①）预算为278,980万元，执行中未发生变动。

据快报统计，2009年全市一般预算收入完成337,140万元，为预算的120.85%，增长32.93%，其中：

税收收入完成237,249万元，为预算的120.77%，增长46.3%；非税收入完成99,891万元，为预算的121.04%，增长9.2%。

上划中央“两税”收入（注②）完成188,485万元，为预算的113.89%，增长25.34%。

基金收入（注③）完成221,317万元，为预算的109.73%，增长20.72%。

上划中央所得税和上划省级共享税收入完成132,846万元，为计划的110.25%，增长10.25%。

全市财政总收入（注④）完成879,788万元，增长26.25%。

全市财政经常性收入（注⑤）增长23.03%。

市五届人大六次会议审查通过的全市财政一般预算支出预算为595,180万元，执行中发生了三项变动：

一是中央省财政增加我市各项转移支付补助、专款补助及结算补助收入2,047,846万元；二是各级动用当年部分超收收入增加支出预算49,424万元；三是上年结转项目结余67,709万元并入当年预算。

以上三项共计调增支出预算2,164,979万元，全市一般预算支出预算相应变动为2,760,159万元。

2009年全市一般预算支出（注⑥）完成2,629,157万元，为预算的95.25%（剔除按项目进度拨款的恢复重建支出为预算的99.82%），下降16.38%。

全市基金支出完成494,440万元，为预算的75.34%，基金滚存结余161,872万元，按规定全部结转下年继续使用。

（二）市级财政预算变动及执行总体情况

市五届人大六次会议审查通过的市本级财政一般预算收入预算为118,140万元，执行中未发生变动。

2009年市级一般预算收入完成136,619万元，为预算的115.64%，增长21.64%，其中：

税收收入完成73,227万元，为预算的111.23%，增长29.27%；非税收入完成63,392万元，为预算的121.2%，增长13.64%。

上划中央“两税”收入完成68,973万元，为预算的105.69%，增长17.81%。

上划中央所得税和上划省级共享税完成41,303万元，为计划的84.24%，下降15.76%。

基金收入完成126,621万元，为预算的95.56%，增长1.16%。

市级财政总收入完成373,516万元，增长12.87%，市级财政经常性收入增长16.48%。

市五届人大六次会议审查通过的市级财政一般预算支出预算为165,500万元，执行中发生了四项变动：

一是中央省财政增加全市各项转移支付补助、专款补助及结算补助收入2,047,846万元；二是动用当年部分超收收入增加支出预算17,270万元；三是上年结转项目结余31,329万元并入当年预算；四是按规定增加对县市区转移支付、专款补助及结算补助1,734,852万元。

以上四项品迭后，调增支出预算361,593万元，市级财政一般预算支出预算相应变动为527,093万元。

市级一般预算支出完成337,675万元，为预算的64.06%（剔除按项目进度拨款的恢复重建支出为预算的91.98%），增长5.44%。

市级财政年初安排的4,500万元预备费主要用于了义务教师绩效工资，中等职业教育保障和甲型流感防控等。

2009年市级基金支出完成98,940万元，完成预算的63.53%，基金滚存结余155,744万元，按规定全部结转下年继续使用。

全市和市级部分支出下降的主要原因是2008年支出中包含上级财政下达的抗震救灾应急经费以及对受灾群众的生活补助等一次性支出。

（三）贯彻《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》情况

1、预算收支平衡情况

（1）全市财政一般预算执行的平衡情况。

财政一般预算收入337,140万元，加上中央税收返还收入108,827万元（从2009年起，新增成品油价格和税费改革税收返还收入，同时相应增列支出）、专项拨款补助收入1,898,094万元、中央转移支付补助、结算补助等各项财力性补助收入357,125万元、上年结余收入7,044万元、国债转贷收入及上年结余1,237万元，全年总收入为2,709,467万元。

减去当年支出2,629,157万元、上解省级支出3,000万元、国债转贷支出及结余1,237万元，调出资金1,373万元，年终滚存结余为74,700万元，扣除按政策规定应结转下年的项目结余（注⑦）169,865万元后，累计净结余（注⑧）为赤字95,165万元，其中：

当年赤字34,500万元，上年累计赤字60,665万元。

当年赤字的主要原因由于义务教育学校绩效工资改革2009年下半年才实施，无法纳入县市区财政年初预算，加之灾后农房重建地方配套资金缺口大，因此造成当年出现财政赤字。

（2）市级财政一般预算执行的平衡情况。

市级财政一般预算收入136,619万元，加上中央税收返还收入55,503万元、专项拨款补助收入270,614万元、中央转移支付补助、结算补助等各项财力性补助收入4,690万元、上年结余收入31,329万元、国债转贷收入及上年结余1,033万元后，全年总收入为499,788万元。

减去当年支出337,675万元、上解省级支出20,863万元（含补助扩权县支出）、国债转贷支出及结余1,033万元、调出资金1,373万元，市级年终滚存结余为138,844万元，扣除按政策规定应结转下年的项目结余169,561万元，累计净结余为赤字30,717万元。

其中：

当年净结余1,209万元，上年累计赤字31,926万元。

2、部分重点支出执行情况

全市和市本级重点支出得到了有力保障，农业、教育、科技等法定支出增幅均高于财政经常性收入增幅。

（1）全市执行情况

农林水事务支出130,553万元，为预算的94.02%，同口径增长23.32%；教育支出217,708万元，为预算的97.43%，同口径增长36.05%；科技支出13,556万元，为预算的97.36%，同口径增长23.05%；一般公共服务支出186,447万元，为预算的98.88%，同口径增长9.28%；公共安全支出72,524万元，为预算的99.61%，同口径增长16.58%；文化体育与传媒支出9,639万元，为预算的96.63%，同口径增长11.49%；社会保障和就业支出295,818万元，为预算的98.44%，同口径增长10.89%；医疗卫生支出91,169万元，为预算的98.03%，同口径增长13.86%；地震灾后恢复重建支出1,380,539万元,同口径相比与上年基本持平。

（2）市本级执行情况

农林水事务支出16,005万元，为预算的96.32%，同口径增长17.31%；教育支出24,010万元，为预算的95.52%，同口径增长18.73%；科技支出7,899万元，为预算的98.75%，同口径增长16.56%；一般公共服务支出32,929万元，为预算的99.09%，同口径增长8.73%；公共安全支出22,795万元，为预算的98.49%，同口径增长11.52%；文化体育与传媒支出3,739万元，为预算的93.11%，同口径增长9.76%；社会保障和就业支出79,852万元,为预算的99.5%，同口径增长10.06%；医疗卫生支出12,191万元，为预算的92.38%，同口径增长10.63%；地震灾后恢复重建支出57,562万元，为预算的33.86%，同口径增长29.14%。

3、预算超收收入安排使用情况

2009年全市地方一般预算收入实现超收58,160万元，主要安排用于义务教育绩效工资、灾后重建、维护稳定和消化上年赤字等。

市级地方一般预算收入实现超收18,479万元，主要用于消化上年赤字、偿还政府性负债、失地农民安置帮扶等支出。

4、中央灾后恢复重建资金情况

截止2009年12月31日，上级财政累计已下达我市中央重建基金预算3,108,533万元,其中：

城乡住房1,300,421万元，城镇建设、公共服务等项目1,808,112万元。

市县两级财政已根据项目进度拨付到项目（户）2,299,756万元，其中：

城乡住房1,141,752万元，城镇建设、公共服务等项目1,158,004万元。

上级财政已下达市本级中央重建基金预算320,420万元,其中：

城乡住房89,073万元，城镇建设、公共服务等项目231,347万元。

市财政已根据项目进度拨付到项目115,271万元，其中：

城乡住房21,308万元，城镇建设、公共服务等项目93,963万元。

5、部门预算制度建立和执行情况

为了进一步深化市级部门预算改革，在深入调查收集整理近年各单位财务执行情况的基础上，认真总结分析以往年度部门预算编制执行中存在的问题，项目支出实行项目库管理，进一步细化项目支出预算编制，进一步完善公用经费定额和项目支出预算管理办法，细化预算编制，预算编制更切合实际，2009年已有10个市级部门预算提交市人民代表大会审查，市人代会结束的一个月内，按时批复了市级部门预算。

6、对县市区的财政转移支付情况

2009年对县市区的一般性转移支付（注⑨）补助资金为107，877万元，较上年增长5.83%，过渡期财力补助资金43,257万元，县级基本财力保障6,557万元，自然灾害综合财力补助资金3,872万元，下达各项专项拨款补助1,666,699万元，主要用于灾后恢复重建、扩大内需、农业生产、农村公路建设、农村义务教育、新型农村合作医疗、城镇社会保障与社会福利、救灾救济、天然林保护、退耕还林等方面的补助支出。

7、关于地方政府债券安排使用情况

根据《国务院关于发行2009年地方政府债券有关问题的通知》（国发〔2009〕2号）和《财政部关于做好发行2009年地方政府债券有关工作的通知》的有关规定，经省政府批准，核定转贷我市2009年地方政府债券48,000万元，债券期限为3年。

其中：

省直接转贷市级25,000万元，市转贷县市区使用15,000万元。

市级使用10,000万元，主要用于中央投资的公益性建设项目地方配套扩大内需项目2,800万元、教育部门灾后恢复重建7,200万元。

县市区使用38,000元，主要用于扩大内需中央投资的公益性建设项目地方配套，灾后恢复重建，保障性安居住房，农村民生工程和农村基础设施，医疗卫生、教育文化等社会事业。

8、关于市人大批准预算决议的执行情况

市政府对贯彻落实《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》高度重视，责成有关部门认真研究、制定有效的措施，切实贯彻落实好市人民代表大会和市人大常委会对财政预、决算报告的审议意见和决定。

对代表的意见及建议，进行认真研究与回复，并制定措施计划，不断改进工作。

以上全市和市级财政预算执行情况均为2009年12月31日快报统计数据，在完成决算审查汇总并与省财政办理决算后会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

二、关于2009年的财政工作

2009年，全市各级财政部门切实履行财政职能，着力强化公共保障，深入推进改革发展，千方百计筹集灾后重建资金，为我市经济社会事业发展和灾后重建工作顺利开展做出了积极贡献。

（一）狠抓财政增收节支，努力实现收支平衡

2009年，受国际金融危机、灾后恢复重建和扩大内需等影响，财政支出大量增加，为了确保各项必要支出和收支平衡，财政部门及时对影响财政收支的各种因素进行了详细调查和测算，制定了针对性较强的增收节支措施。

在收入方面，严格执行税收征管政策，强化非税收入管理，积极组织各种收入入库，做到应收尽收。

在支出方面，继续按要求压缩了市级行政事业单位公用经费支出的10%，严格控制会议费、接待费、车辆购置费等支出，努力推进机关节能减排，严格审查追加预算的必要性和合理性。

同时，积极向上级财政汇报我市财政支出压力和收支平衡困难，争取上级支持。

（二）努力筹集重建资金，积极推进灾后重建

一是认真落实灾后重建政策，研究制定灾后重建资金管理办法。

二是加强与项目主管部门联系，做好资金和项目的对接工作，及时将中央重建资金控制数分解落实到项目。

三是坚持“分类支持，民生优先，突出重点，量入为出，集中力量办大事”的原则，做好中央重建基金的中期调整工作。

四是加快重建资金拨付进度。

开通重建资金拨付“绿色通道”，有力确保了重建项目的推进。

五是加强重建项目评审。

科学安排评审流程，加快评审进度，提高评审质量。

六是积极向上级财政争取对政府性债务减免，减轻灾后重建的压力。

（三）大力支持工业发展，着力培植稳定财源

财政部门坚持以工业为大、工业为重、工业为先的方针，加大财政支持工业发展投入，建立稳定的投入机制。

一是认真开展《发挥财政职能支持工业发展》专题调研，进一步理清了财政支持工业发展的思路。

二是提出整合财政资金集中对工业集中区、重点产业、重点税源企业进行重点扶持，整合做大投融资平台，改变财政支持方式发挥财政乘数效应，建立激励考评机制等建议。

三是在财政预算资金安排上，对产业发展、技术创新、应用技术研发、企业扶持、企业改制等给予了重点支持。

（四）加大支农投入力度，促进农村经济发展

按照“一基五化”的要求，围绕新农村建设，结合灾后农业恢复重建，积极调整优化支出结构，继续加大财政支农投入。

一是及时下达病险水库整治、堰塞湖治理、农业救灾和农业产业灾后重建资金，确保了涉农各项抢险和重建工作的顺利开展。

二是继续贯彻落实各种惠农政策，及时、足额兑现各种涉农财政补贴补助。

三是积极支持农田水利设施、农村户用沼气池、饮水安全和农业技术推广等建设。

四是支持生态环境改善，继续落实天然林保护和退耕还林财政补助政策。

五是大力支持农业产业化建设，实施中低产田和中型灌区节水配套改造，发展特色农业。

六是继续做好政策性农业保险试点工作，将农业赔款资金纳入“一折通”管理。

（五）突出重点关注民生，推动和谐社会构建

优先保障教育发展。

大力支持学校灾后重建，优先将中央教育恢复重建资金落实到项目。

认真落实完善义务教育经费保障机制改革有关政策，确保学校经费足额保障和“两免一补”、困难学生资助等政策全部兑现。

全力兑现义务教育阶段教师绩效工资。

大力促进医疗卫生和社会保障事业发展。

继续巩固完善城镇职工、城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗制度，进一步扩大补偿标准、补偿比例和补偿范围。

落实全市国有破产关闭企业退休人员参加医疗保险政策和城乡基本公共卫生财政补助政策。

全力保障甲型流感等突发公共卫生事件的顺利处置。

进一步提高城乡居民最低生活保障补助水平，实现了动态管理下的“应保尽保”。

积极落实就业促进政策，安排专项资金支持创业型城市试点工作。

加大对政法部门经费保障力度。

认真落实政法部门经费保障制度，改善政法部门的装备条件，提高政法系统经费保障能力。

努力筹措“八项民生工程”资金，确保将各项惠民政策落到实处。

（六）加强财政监督检查，确保财政资金安全有效

2009年，各级财政部门紧紧围绕灾后重建、扩大内需和“小金库”治理等中心工作，加强财政监督检查。

一是进一步明确责任。

按照财政资金“分级管理、分级监督、分级负责”的基本原则，进一步落实责任机制，强化督促管理。

二是整合力量开展重点检查。

灾后重建、扩大内需涉及的项目多、任务重、资金大，财政部门积极整合力量，确保了各项重点检查顺利开展。

三是牵头实施了全市治理“小金库”工作，进一步规范了单位财务管理。

四是强化政府采购监管，规范集中采购行为，继续扩大政府采购规模。

在总结成绩的同时，我们也清醒地看到当前我市财政运行中还存在着一些不容忽视的问题。

一是全市财政收入中建安营业税、捐赠收入等一次性收入较多；二是市本级财政收入增幅较慢，低于县级增幅25.49个百分点，且重点企业税收有所下降；三是政策性增支和灾后重建资金缺口巨大。

主要有：

义务教育绩效工资改革、医疗卫生体制改革；村社干部、新农合、城镇医疗保险等的提标、扩面；灾后重建巨大的资金缺口等；四是债务沉重，偿债资金压力大。

这些问题在短时间内难以得到有效解决，我们将认真听取代表的意见建议，采取有力措施逐步加以解决。

三、关于2010年财政预算草案

编制2010年预算的指导思想是：

深入落实科学发展观，全面贯彻中央、省和市委经济工作会议精神，抓住灾后重建、扩大内需、西部全面开发和科技城建设的重大机遇，围绕“三个加快”，把握“巩固回升、加快发展”工作基调，集中财力支持灾后恢复重建和工业强市战略，调整优化财政支出结构，加大“三农”、教育、卫生、社保等重点支出，促进经济增长、结构调整和区域协调发展，切实保障和改善民生。

（一）全市财政预算草案

按照上述指导思想和原则，结合我市2010年经济增长目标，全市财政一般预算收入预算安排为370,000万元，增长10%。

上划中央“两税”收入210,000万元，增长13%，加上划中央所得税及省级收入166,000万元，基金收入预算安排260,000万元，全市财政总收入达到1,006,000万元，增长15%。

其中：

财政经常性收入增长9.41%。

全市财政一般预算收入370,000万元，加预计税收返还收入108,000万元、中央和省转移支付107,000万元、各项结算补助收入与上解省级支出品迭后补助收入65,000万元，全市当年可用财力总额为650,000万元。

按照财政收支平衡的原则，全市财政一般预算支出相应安排为650,000万元。

预算支出的主要项目是：

一般公共服务119,150万元，同口径增长（下同）5%；国防1,200万元，增长6%；公共安全41,600万元，增长8%；教育123,500万元，增长10%；科学技术7,500万元，增长10%；文化体育和传媒5,800万元，增长6%；社会保障和就业120,300万元，增长8%；医疗卫生29,300万元，增长7%；环境保护4,100万元，增长6%；城乡社区事务40,900万元，增长5%；农林水事务44,500万元，增长10%；交通运输18,500万元，增长5%；采掘电力信息等事务6,740万元，增长5%；粮油物资储备管理等事务4,800万元，增长6%；地震灾后恢复重建支出30,000万元,增长4%；其他支出52,110万元，增长3%，其中：

总预备费15,000万元，占支出预算的2.31%。

加上省上提前告知的专项补助收入168,000万元，2010年全市一般预算支出总额达818,000万元。

全市基金预算的安排情况是：

基金收入预算260,000万元，按照收支平衡的原则，相应安排基金支出预算260,000万元。

以上全市2010年财政预算草案，是根据2009年全市预算执行情况和2010年政策代编的，待各级预算编制完成并经本级人代会批准后，我们再将汇总情况报市人大常委会。

（二）市级财政预算草案

市级财政一般预算收入预算安排为128,000万元，同比增长（扣除捐赠收入因素）10%，其中：

税收收入83,000万元，增长14%，非税收入45,000万元，同比增长5%。

上划中央“两税”收入83,000万元，增长20%，加上划中央所得税及省级收入51,000万元，基金收入预算安排166,000万元，市级财政总收入达到428,000万元，增长15%。

其中：

财政经常性收入增长9.89%。

市级财政一般预算收入预算128,000万元，加税收返还收入55,000万元、工资性转移支付8,900万元，减上解上级支出、补助下级等支出6,200万元，市级可用财力总额为185,700万元。

按照收支平衡的原则，市级财政一般预算支出预算相应安排为185,700万元，同口径增长6.11%。

预算支出的主要项目是：

一般公共服务26,800万元，增长4%；国防860万元，增长8%；公共安全18,700万元，增长7%；教育15,840万元，增长10%；科学技术7,800万元，增长10%；文化体育和传媒3,600万元，增长5%；社会保障和就业42,500万元，增长7%；医疗卫生7,300万元，增长6%；环境保护1,900万元，增长5%；城乡社区事务11,800万元，增长6%；农林水事务7,200万元，增长10%；交通运输10,200万元，同口径增长6%；采掘电力信息等事务2,200万元，增长5%；粮油物资储备等事务1,200万元，增长6%；地震灾后恢复重建支出10,000万元；其他支出16,000万元，增长4%，其中：

总预备费5,500万元，占支出预算的2.96%。

市级基金预算的安排情况：

基金收入预算为166,000万元，按照收支平衡的原则，相应安排基金支出预算166,000万元。

以上市级预算草案，请予审查批准。

市级15个部门2010年的部门预算已报送大会，请一并审查。

四、关于2010年的财政工作

2010年，全市财政改革发展将继续面临新的困难和挑战，各级财政运行非常困难，财政收支矛盾异常尖锐。

财政工作要紧紧围绕市委确定的经济社会发展目标和人大及其常委会做出的各项决策，坚定信心，奋力拼搏，着力提高财政政策的针对性和灵活性，推进财政科学化精细化管理，为实现经济社会事业快速发展和灾后重建工作上台阶提供财力保障。

（一）大力支持灾后重建。

积极贯彻各项灾后恢复重建政策，统筹重建资金，加快资金拨付进度，加强资金监管，确保重建资金安全、有效。

（二）狠抓产业调整和发展。

以灾后恢复重建为契机，抓好产业调整、产业布局和产业发展。

一方面要继续支持现有重点企业做大做强，形成长期、稳定、可持续的财源。

另一方面要努力扶持新兴产业，培植新增税源，发掘税源新的增长点。

（三）加大对工业发展的支持力度。

继续贯彻落实《关于举全市之力加快推进工业强市的决定》精神，进一步加大支持工业发展的投入。

一是积极支持重点企业、重大项目的实施。

二是积极落实有关奖励政策，提高企业积极性。

三是鼓励企业集约用地并向园区集中，严格执行企业搬迁改造有关优惠政策。

四是进一步增强担保实力，改善中小企业融资渠道和融资环境。

（四）优先保证对教育发展的投入。

一是继续做好农村义务教育经费保障机制改革和城市义务教育阶段学生免除学杂费经费保障，落实高校、中职学校家庭经济困难学生资助和中职学生免除学杂费政策；二是继续做好义务教育学校教师绩效工资兑现工作；三是深入推进素质教育，为高中课程改革提供资金保障。

（五）加大对卫生、社保和就业支持。

一是继续巩固完善城镇职工居民医疗保险和新型农村合作医疗制度。

加快推进新型农村养老保险试点工作。

二是继续深化医药卫生体制改革。

稳妥推进公共卫生和基层医疗卫生绩效工资改革。

完善城乡公共卫生服务和基层医疗卫生机构财政补助政策。

三是完善城乡最低生活保障制度，贯彻落实就业促进和就业优惠政策，积极推进国家级创业型试点城市工作。

（六）继续加大对“三农”的投入力度。

以农业基础设施灾后重建为重点，切实做好灾毁水利设施和耕地的恢复。

加大农业综合开发力度，做好中低田改造和特色农业项目的实施。

支持新农村万亩高产粮田示范片建设，提高示范片区机械化作业能力。

（七）推进财政科学化精细化管理。

完善国库集中支付制度改革，启用“大平台”（注⑩）系统，加强对各项财政支出的动态监控；做好财政投入绩效考评（注⑾）和国有资本经营预算（注⑿）试点工作；继续做好“扩权强县”（注⒀）财政管理方式改革，加强对扩权县的指导；继续扩大政府采购范围，规范政府采购程序，编制政府采购预算；积极稳妥推进事业单位绩效工资改革;试编2010年社会保险基金预算。

（八）强化财政管理监