项目可行性分析报告.docx
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项目可行性分析报告
废旧手机回收利用项目的可行性分析报告
第1章废旧手机电池回收项目总论
1.1项目背景
1.1.1项目名称
《废旧手机电池回收与利用》
1.1.2项目拟选经营地区
项目前期：
南昌大学
项目中期：
江西省及邻省
项目后期：
全国（中国）
由于前期的资金来源不是很广，因此规模也只能相对较小，所以公司前期准备以南昌大学为废旧手机电池回收地点，以南昌市为经营地区，进行生产服务活动，为中期规模和业务的扩大做好充足的准备。
中期以前期的铺垫开始逐渐扩大规模，主要以江西省为经营地区，向邻省辐射，积极做大做强，引进外资，改善资金链和产业结构，为企业冲向全国做好准备。
后期在全国进行经营活动，牢牢占有中国市场，积极与国外同行企业交流，学习外国的先进技术。
1.1.3承担可行性研究工作的单位和负责人
单位：
绿宝废旧手机电池回收有限公司
负责人：
陈倩倩、黄佳宇、翁煜、刘俊武
1.1.4研究工作依据
按照国家“十二五”总体规划，今后相当长时期，我国要把转变经济增长方式作为主线，在目前已经较高的经济发展水平上，保持年均增长7%的速度，资源短缺是最大制约因素之一。
大力开发和利用再生资源是发展循环经济的基础和重要途径。
随着经济社会的高速发展，废弃物品数量越来越大，而原生资源则不断减少，再生资源回收利用对经济发展的推动作用将愈显突出。
可以说，再生资源产业是“二十一世纪”的朝阳产业，与原生资源相比，可以大量节约能源、减少污染物排放、有效保护生态环境，特别是在开采成本不断上升、资源价格逐渐攀升的情况下，回收利用再生资源可以大大降低生产成本，节约资源能源，减少污染排放，保护生态环境。
根据党中央、国务院文件精神以及党和国家领导人的重要指示，国家商务部在《关于加快再生资源回收体系建设的指导意见》（商改字[2006]20号）中要求“要以有利于提高再生资源回收利用率，有利于保护环境，有利于方便居民生活，有利于行业管理为出发点，以企业和集散市场为载体，逐步形成布局合理、网络健全、设施适用、服务功能齐全、管理科学的再生资源回收网络体系。
”
我们公司结合国家总体规划和政策，对回收废旧手机电池这一项目进行了深入的探讨，并以此为研究工作依据，说明该项目还是有着很大的积极意义和良好的社会意义。
1.1.5研究工作概况
废旧手机锂电池的回收在欧洲发达国家，如瑞士、挪威、德国、英国等国已经有较成熟的发展，在美国和日本也发展得更成熟，在国内，废旧手机锂电池的回收尚处于起步阶段。
当前，随着国内手机市场的迅猛发展，每年有上亿的废旧手机锂电池得不到有效的回收及处理，回收率不到1%这个数据让人感到触目惊心，我们可想而知这会对环境造成多大的潜在威胁。
而手机锂电池的金属钴具有相当可观的回收价值，而且可持续发展是现在和未来的主流，因此回收废旧手机锂电池不仅可以取得巨大的经济效益和减少其对环境的污染，同时对于响应国家号召也是一件十分有价值有意义的事情。
本公司对于回收废旧手机之后的处理利用主要分为两个部分，一是手机机身的利用，如液晶显示屏；二是手机锂电池的利用，可以从中提取出一些有价值的金属。
比如，1吨废旧手机电池可提炼出100克黄金，而一般含金矿石（砂）每吨含金量仅5克，高品位的矿石也不过几十克。
废旧手机岂不是一种品位相当高的金矿石吗？
问题的关键在于，废旧手机的回收制度。
眼下，发展与环境生态相协调的循环经济已成为许多国家的共识，一些发达国家这方面已先行一步。
如美国于2002年正式启动了包括手机在内的废旧家电产品的循环再生计划，IBM公司推出了电脑回收业务，顾客购买电脑时，其中29.99美元付的是部件回收服务费用，以后淘汰时将旧电脑寄给指定的回收公司，不用再付邮费；日本2000年制定了《家用电器再生利用法》，规定制造商和进口商必须负责自己生产和进口产品的回收、处理。
本公司在手机回收制度上由本公司牵头，政府响应，民间参与。
开展手机回收活动和设置有偿回收机制，希望以此加大废旧手机回收数量。
1.2可行性研究结论
1.2.1市场预测
关于废旧手机的处理，欧洲及美国日本等国家和地区已经建立起了比较成熟的体系，尤其在欧盟的一些国家城市化水平高，经济发达，公民环保意识和法律意识较高，较早意识到了手机回收的价值。
然而，在我国，相比之下，我国的废旧手机回收的工作还没做得够好，废旧手机回收行业还没得到完善的发展，但是废旧手机回收行业却具有巨大的发展潜力。
对于市场预测这一项，从以下原因可看出其今后发展态势：
（1）由于回收市场大约有一半的人对废旧手机不知如何处理，绝大多数人将手机放在抽屉暂不处理，如此可以看得出废旧手机回收公司的前景还是有很大机会的；
（2）竞争力小。
大部分人喜欢在回收市场交易，这也就表明手机回收公司的市场还是有很大的发展空间的。
只是一些规模较小的手机经销商和街头小贩在回收的废旧手机，所以废旧手机回收公司竞争对手比较少，公司的前景还是非常可观的。
因此只要能够在前期迅速占有市场并稳定下来，积极扩大回收范围，做好服务业务，市场前景还是很好的。
1.2.2项目组织及定员
1、组织形式
有限责任公司
2、组织结构
本公司初期采用直线职能型结构，这种模式适合于公司成立的初期，结构简单，管理人员少，职责权明确上下级关系清楚。
公司组织框架如图1所示，随着企业的壮大，后期要设立科研开发部门。
另外企业应该建立自己的文化体系，一方面是要鼓励创新；另一方面提倡保护环境，节约资源。
图1
3、部门职责
（1）部门职责
董事会：
由公司的大股东组成，属于决策层，负责公司的总体发展战略，决定总经理的人选；
总经理：
负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各个部门之间的关系；
营销副总经理：
负责废旧手机的回收，以及拆解完之后的完好零部件和提取出来的金属的销售工作；
技术副总经理：
废旧手机拆解、检测、归类的技术顾问，负责生产车间的生产管理和技术要求；
财务副总经理：
负责公司资金的筹集、使用和分配；主要工作有制定财务计划、投资决策、股利分配等；负责日常的会计工作；
后勤服务副总经理：
负责公司处理的产品、倡导绿色环保，贯彻保护环境的理念，负责公司员工的医疗卫生保障以及对公司餐饮服务的监督管理等。
4、人员结构
本公司采取三个层次的管理结构，第一层是管理层，包括董事长和经理。
他们是公司的核心人员，公司的发展战略和工作任务都是由管理层决定；第二层是技术层，他们掌握公司的技术关键，关于锂电子的处理和提纯等技术。
第三层是工作人员，他们直接参与锂电池的处理环节，并且负责公司的日常基本工作。
1.2.3项目建设进度
依照公司发展战略，公司初期的目标服务区域是南昌大学。
随后逐步向江西省及邻省地区扩展业务，在公司品牌效应初步形成时，再将回收服务推广至全国高校，最后再向各大城市扩展。
*初期选择
公司初期的发展目标地区定为南昌大学，考虑到高校人数多，并且高校在校生相对其他人群有较强的资源回收方面意识，所以废旧手机的效率相对其它地区更高，同时，其拥有发达的传媒体系，公司发展初期亟需高效的宣传，所以，初期在南昌高校地区进行专门的废旧手机电池回收有利于公司形成品牌效应，进而为向其他高校地区进行扩展服务而做好铺垫，我公司提供的服务在社会方面来说是具有利于环保和促进资源再利用的好处，而如今环保和资源再利用是中国发展的标杆，便捷专业的回收手机电池的服务在江西地区更能较好地利用社会舆论进行公司专业品牌的构造。
*中期发展
在南昌大学等地区的回收业务发展相对成熟时，我公司将把回收服务向江西省及邻省高校进行扩展，此时会借鉴在南昌高校进行回收业务的经验和已经初步形成的良好品牌效应，向邻省地区开展回收业务，进一步巩固公司在国内的竞争优势。
*长期规划
在公司发展的长期阶段，我们将进军全国范围内的废旧手机电池回收市场，扩大市场占有率。
并进一步加大资金进行回收手机电池意识的宣传和回收处理手机电池工艺的改良创新，最大限度地进行企业专业品牌的塑造和巩固，并营造良好的公众回收意识。
1.2.4投资估算和资金筹措
（一）．投资估算
1.工程费用
本项目新建钢结构车间一栋，建筑面积2000㎡，建筑工程费为
1500元/㎡*2000㎡=194万元
设备购置费费用如表5-1所示，设备投资866万，安装工程费用按照设备总投资的6%估算，设备安装费用为52万元。
综上，本项目工程费用估算1112万元。
2.其他工程费用和取费标准
本项目工程建设及其他费用估算为50万元，详情如表5-2所示
3.基本预备费
基本预备费费率按工程费用和其他费用之和的5%计取，基本预备估算为58万元。
经估算，本项目建设投资为1920万元。
4.铺底流动资金估算
根据流动资金估算的详细估算法，考虑本项目的实际运营特点，经与建设单位共同估算，本项目正常生产运营年需要流动资金为300万元，其中铺底流动资金为80万，占全部流动资金的30%。
5.项目总投资估算
经估算本项目总投资为2300万元，其中建设投资为1920万元，铺底流动资金380万元。
（二）．资金筹措方案
资金来源：
（1）创始人投资
（2）大学生贷款
（3）天使投资人
（4）投资机构
（5）互联网众筹
1.2.5项目财务和经济评论
1.盈利能力分析
项目的盈利能力分析采用动态盈利能力指标和静态盈利能力指标来进行。
动态盈利能力指标是指财务内部收益率和净现值。
财务内部收益率是指项目在整个估算期内各年净现金流量累计等于零时的折现率，它反映项目占用资金的盈利能力。
财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的基准收益率，将项目估算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和，它们都是通过现金流量表来估算得出的。
本项目的盈利指标如下：
盈利能力指标表
序号
项目
单位
数量
1
全部资金投资回收期（税前）
年
3.97
2
全部资金投资回收期（税后）
年
4.29
3
投资利税率
%
31.82
4
投资利润率
%
28.32
本项目的全部投资回收期（税前）为3.97年，在再生资源材料生产项目中属于投资回收能力较强的。
本项目的投资利润率为28.32%，投资利税率为31.82%，在国内同类企业中水平较高，说明本项目具有较强的盈利能力。
2.清偿能力分析
对本项目的清偿能力进行分析，是利用借款偿还表来分析项目偿还长期贷款的能力，偿还贷款的资金来源有折旧费、摊销费、未分配利润和其他资金。
本项目的建设投资引进其他建设资金或银行贷款500.00万元，均按照5年以上期固定资产贷款年利率6.12%计算利息。
经计算贷款偿还期为2.58年。
3.财务状况评价
对项目进行财务状况分析，是利用项目的资产负债表综合反映项目估算期内各年末资产、负债和所有者权益的增减变化和对应关系，估算项目的资产负债率、流动比率和速动比率，以考察项目的资产、负债、所有者权益的结构，分析项目各年所面临的财务风险程度、偿还长期负债和流动负债的能力。
本项目的资产负债率在估算期内逐年降低，最高为42.63%，，最低为4.18%，表明本项目建成后偿付长期负债的能力较强，财务风险较低。
本项目的流动比率和速动比率逐年增高，从投产第3年开始均大于100%，表明本项目的流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还流动负债的能力和各年流动资产中可以立即用于偿还负债的能力均较强。
综上所述，本项目估算期内各年的财务状况较好，具有较强的偿还长期负债和流动负债的能力。
本项目正常年（第3年）的财务三率如下：
流动负债率
12.32%
流动比率
291.78%
速动比率
185.23%
1.2.6项目综合评价结论
从研究工作依据上来看，我们公司结合国家总体规划和政策，对回收废旧手机电池这一项目进行了深入的探讨；从市场预测来看，回收市场大且竞争相对其他行业来说还是比较小的；从公司财务评价来看，本项目估算期内各年的财务状况较好，具有较强的偿还长期负债和流动负债的能力。
综上所述，项目的综合评价较好，因此本项目是必要的，也是可行的。
1.3主要技术经济指标表
序号
项目
单位
指标
备注
一
建设规模
1
再生塑料颗粒生产线
吨/年
3600
2条生产线
2
提炼金属
吨/年
二
产品产量
1
翻新手机
个/年
20000
2
每手机零件价值
元/只
20
3
再生塑料
吨/年
3600
4
金属
吨/年
三
产品合格率
%
100
四
主要原料需要量
废旧手机
吨/年
6.25
五
建设期
年
1
六
劳动定员
职工人数
人
68
其中：
工人
人
50
管理及服务人员
人
18
七
投资及资金筹措
投资总额
万元
2340
其中：
固定资产投资
万元
1920
建设期利息
万元
32
流动资金
万元
300
投资方向调节税
万元
免征
八
总成本
万元
1620
年平均
九
销售收入、税金及利息
1
销售收入
万元
2150
正常年
2
销售税金及附加
万元
430
年平均
3
利润总额
万元
200
年平均
4
所得税
万元
34
年平均
5
税后利润
万元
166
年平均
6
公积金
万元
20
年平均
十
盈利能力
1
全部投资财务内部收益率
%
30.62
税后
2
全部投资财务净现值（I=10%）
万元
455
税后
3
投资回收期
年
4.29
税后，含建设期1年
4
投资利税率
%
31.82
5
投资利税率
%
28.32
十一
财务状况分析
1
资产负债率
%
12.32
第3年
2
流动比率
%
291.78
第3年
3
速动比率
%
185.23
第3年
1.4存在问题及建议
1）技术不成熟：
据诺基亚中国环境事务高级经理陈敏介绍，诺基亚在中国回收的废旧手机、电池，最后都要送到新加坡、比利时等地处
理。
目前国内多数工艺及其设备仍处于实验室阶段，还没有达到产业化程度。
所以我们国家的废旧手机回收还很不成熟，在技术方面缺少
支持，缺少手机回收方面的人才。
2）系统不完善：
废旧手机回收与综合利用涉及回收、拆解、处理等
多个环节，需要手机生产商、销售商、维修商、通信运营商、回收机构、拆解处理企业等共同参与和广大消费者的支持。
但是我国废旧手机回收利用的途径尚未形成系统、稳定、完善的模式，还没有规模正式化，整个阶段还处于前期的摸索状态。
根据前面我们分析过的消费者对废旧手机的处理中，我们可以轻易看出消费者的对废旧手机处理的认识不够，这也导致了废旧手机回收的回收程度不够，回收重新利用率低。
而且我们国家和手机生厂商，运营商等的合作程度不够，这也一定程度上节制了废旧手机的回收利用。
3）观念滞后：
我国大多数消费者对电子废弃物可能造成的环境危害认识不够，随手丢弃现象严重，选择回收处理意识不强。
消费者对手
机回收利用的认识落后，这造成了很多阻滞，不仅环境方面造成难以
估计的损失，还有就是间接的造成了废旧手机回收难度的增大。
第2章废旧手机电池回收项目背景和发展概况
2.1项目提出的背景
2.1.1项目的提出原因
废旧锂离子电池会给环境带来污染，但是其如果可以得到有效的回收及处理，就可以使之变为宝贵的资源，一方面减少了废旧手机电池对环境的污染，与此同时，能够引起公众和社会对手机电池回收的关注，加强民众对手机电池回收的意识；另一方面，废旧手机电池的回收可以取得相当的经济效益，一定程度上减少了资源的浪费，所以,手机电池的回收具有重要的经济和社会效益。
2.1.2项目环境背景
（1）、政治和法律环境
在党的十八大报告中提出要顺应自然，保护自然的生态文明建设，本公司则符合政策要求，致力于保护环境，为环保做贡献。
党的十八大报告首次单篇论述生态文明，首次把“美丽中国”作为未来生态文明建设的宏伟目标，把生态文明建设摆在总体布局的高度来论述，表明我们党对中国特色社会主义总体布局认识的深化，把生态文明建设摆在五位一体的高度来论述，也彰显出中华民族对子孙、对世界负责的精神。
锂电池的回收与提出利用符合国家政策的要求，减少锂电池的危害，保护环境，满足可持续发展的战略要求，也是政府支持的项目。
（2）、社会自然环境
在我国，随着智能手机的普及，锂电池的应用越来越广，对于手机的回收、锂电池的处理等问题必然会引起社会的关注和政府的注意，锂电池的科学、环保、安全的处理方法必然会得到支持；另一方面，随着人们的环保意识加强，对于手机电池回收率也会相应提高，随着回收体制的建立，锂电池的回收会变得更加便利，并且是个双赢的模式，即让捐献者得到一定的经济补偿和给社会环境的保护出一份力也给本公司的材料来源有更好的途径；随着社会矿产资源的逐步减少，社会对于资源的重复利用也更加重视，而且经济的发展对金属资源的需求不会改变大多，那时金属的价格必然会有所提高，这样公司的经济利益会更大。
（3）、经济环境
现在中国的经济还是处于增长阶段，经济状态还算良好。
从外部经济来看，全球物价走势不容乐观。
当前，供需矛盾尚未有效缓解，多种商品实际仍处于脆弱的紧平衡状态，加上发达国家持续实行超宽松货币政策，埋下了通胀的种子。
在经济复苏放缓、失业率长期居高不下的同时，发达国家通胀水平却在逐步攀升。
由于应对金融危机出台的大规模刺激措施所造成的负面效果开始显现，同时发达经济体持续宽松的货币政策导致全球流动性泛滥，新兴经济体通胀压力加大；但是从我国的国内经济来看，经济局势正在好转，增长速率有所减缓，但是仍有保持着平稳的发展趋势，国家对于环境保护的重视程度增加，对于锂电池的回收项目也会有所支持。
（4）、技术环境
技术环境包括两个方面：
一个是锂电池的处理方面，在这方面做得好的是比利时优美科公司，李克强曾经去考察过此公司，在技术方面可以向外国学习。
采用传统的技术方法，比较浪费能源、污染环境，而且经济效益不高。
另一方面是锂电池的更新技术，现在社会主流的手机电池仍然是锂电池，不过最近出现一款酷似石榴的新一代锂离子电池，新型锂电池的电量提升十倍，这种新型锂电池还只是在实验室阶段，没有投入生产，它的具体性能也不确定。
2.1.3项目优势分析
（1）在环保与节约资源成为主流的大背景下，中国经济正处在由粗放型经济向集约型经济过渡的阶段，而国内像我们这种回收废旧手机锂电池资源再利用的企业少之又少；
（2）我们企业的优势在于多渠道的收集锂电池，建立锂电池的收集体制，高举环保回收，保护环境的旗帜，以最低的价格回收锂电池，并且我们并建立自己的企业文化，特别在大学生团体中打响自己的品牌。
2.2项目发展概况
2.2.1国外发展概况
◇美国：
政府牵头，厂商主导，民间参与
美国目前的手机用户大约为2.4亿，每年淘汰的废旧手机多达1.5亿部。
在手机回收问题上美国有一个新观念，即一部被扔掉的废旧手机如同一张选票，影响微乎其微；但上亿部废旧手机合起来就如同累计选票一样，将产生巨大的影响。
2008年1月8日，美国环保署发起了名为“回收手机，就像打个电话一样容易”的宣传活动。
在此次活动中，环保署投入17.5万美元在时尚类杂志上刊登公益广告，对象是年龄在18～34岁之间更换手机最为频繁的消费者群体，广告内容主要是宣传回收手机的环保
和社会效益。
此外，环保署还打算在互联网上推出播客广告，由专家向大众宣传回收手机的好处。
与此同时，环保署还将在今年集中举办几次废旧手机回收大会，集中回收废旧手机，并在公共场所设置废旧手机回收箱。
政府牵头搞此次宣传活动的目的在于提高公众的废旧手机回收意识，但大量的具体工作需要厂商来做。
目前，已有11家厂商成为此项宣传活动的伙伴，其中包括摩托罗拉、诺基亚、LG、三星、索爱等手机生产厂家，百思买、斯泰普尔斯等零售商以及美国电话电报公司、斯普林特和T－Mobile公司等运营商。
以斯普林特为例，其用户可以花50美元将手机“以旧换新”，公司将回收的废旧手机卖给废物处理厂，其收益部分充抵回收成本，其余则捐给公益事业。
自2001年以来，斯普林特已用回收手机的收益向慈善机构捐资450万美元。
美国的民间环保组织也自发地参与手机回收运动。
比如，民间组织“地球行动”最近在华盛顿、费城和西雅图等大城市发起了废旧手机回收利用宣传活动，旨在未来一年内在全美回收50万部废旧手机。
该组织回收的手机一部分被翻修后送到拉美等发展中国家供那里的穷人使用，其余的则被送至回收利用工厂进行废物处理，回收有用金属。
◇英国：
手机回收成为一个新兴行业
欧盟在2002年9月24日出台了一项名为“FONEBAK”的计划，英国率先实行这一计划。
该计划在英国实施的原则是：
尽量将旧手机翻新后重新使用，从而减少废旧手机对环境的冲击。
“FONEBAK”计划得到了包括Vodafone在内的五大移动运营商以及包括Dixons、TheLink在内的四大手机分销商的支持。
2004年，“手机回收”（FONEBAK，后改为Regenersis）注册为手机回收私人有限公司，成为英国的一个新兴行业。
该公司开展手机回收业务以来，业务发展迅速，生意日渐兴隆，营业额不断上升。
2007年公司收入已达到9610万英镑，其中当年下半年实现收入5500万英镑，实现利润280万英镑。
该公司不仅在英国开展业务，并且已将其触角伸向国外。
目前，该公司在法国、比利时、荷兰等欧洲国家设有办事处，开展手机回收和翻新业务。
◇日本：
回收废旧手机成为“都市矿山”
日本是世界上稀有金属消费量最大的国家，其消费量约占世界消费总量的25％。
然而，日本的稀有金属供应绝大部分依赖进口。
为了降低稀有金属对进口的依存程度，从2007年开始，日本将回收利用相关产品作为保证其稀有金属稳定供应的4大支柱之一。
手机是最好的“都市稀有金属矿”之一，它体积虽小，却含有10余种稀有金属。
手机的电池、外壳和电路板（后两者统称为“机壳”）中各自含有不同的有用物质，机壳除塑料外，还含有铜、金、银、钯等有价金属，含量约为：
金280g/t，银2kg/t，铜100kg/t，钯100g/t。
日本2006年共回收662.2万部废旧手机，按1万部手机重约1吨计
算，则日本当年回收的废旧手机可以获得金186公斤、银1324公斤、铜66220公斤、钯66公斤。
因而，日本人赋予现代都市大量电子类废弃物一个贴切的名字——“都市矿山”。
◇德国：
以运营商为主回收废旧手机
德国的废旧手机回收主要以运营商为主导。
比如：
德国电信的移动通信公司T－Mobile自2003年7月开始就在手机专卖店内设立柜台，向手机用户分发已经填写好地址和支付了邮费的信封（或专用回收塑料袋）。
废旧手机持有者只要将旧的手机、电池和充电线塞进口袋投入专用信箱即可。
T－Mobile的这项回收活动不仅针对与本公司签约的顾客，任何手机用户都可以通过该公司交回废旧手机。
这种回收废旧手机的方式，不仅不需要废旧手机持有人自己掏钱，T－Mobile公司在每回收一只废旧手机的同时，还会向德国环境保护组织捐献5
欧元。
为了鼓励更多的用户交回废旧手机，德国电信运营商还组织开展了各种活动。
比如：
与T－Mobile签订新的手机合同或延长手机合同的用户，其旧手机可以根据型号折5～195欧元；德国沃达丰将回收旧手机和促销新手机结合起来，推出折价回收旧手机活动，每一个与沃达丰签订两年合同
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