总账系统应用能手练习.docx

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总账系统应用能手练习

一、判断题

1.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

（√）

2.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。

（×）

3.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。

（√）

4.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。

（×）

5.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。

（√）

6.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

（×）

7.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。

（√）

8.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。

（√）

9.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。

（×）

10.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。

（√）

11.在总账系统中，已作废凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

（×）

12.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。

（×）

13.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可以由会计主管进行。

（×）

14.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。

（×）

15.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。

（×）

16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

（×）

17.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

（√）

18.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。

（√）

19.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。

（×）

20.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。

（√）

21.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

（×）

22.在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对科目进行增、删、改的操作。

（×）

23.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。

（×）

24.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。

（×）

25.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。

（√）

26.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。

（×）

27.在当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“F5”键即可。

（×）

28.在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行处理，即相当于一张空凭证。

（√）

29.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。

（×）

30.只能对未记账凭证进行凭证整理。

（√）

31.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。

（×）

二、单选题

1.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（A）。

A.其他应收款B.应付账款C.应收账款D.预付账款

2.明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可以在总账系统中，通过（C）功能进行相应参数设置。

A.设置|分类定义B.凭证|填制凭证C.设置|选项D.账表|我的账表

3.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？

（B）

A.会计科目B.单据设置C.数据权限分配D.结算方式

4.在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（C）调整金额方向。

A.Shift键B.F2键C.空格键D.回车键

5.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（A）按钮，可以查看其明细信息。

A.“专项”B.“详细”C.“查询”D.“转换”

6.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（A）。

A.未审核凭证和作废凭证不能记账。

B.记完账后不能整理凭证断号。

C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账。

D.如果有不平衡凭证时不能记账。

7.在总账系统中，用户可通过（C）功能彻底删除已作废记账凭证。

A.作废凭证B.删除分录C.整理凭证D.冲销凭证

8.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（C）。

A.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

B.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

C.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。

D.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

9.对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（B）。

A.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样。

B.对已审核凭证可以由审核人或会计主管取消审核签字。

C.审核人和制单人不能是同一个人。

D.作废凭证不能被审核，也不能被标错。

10.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？

（A）

A.UFO报表B.工资管理C.固定资产管理D.应收管理

11.明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（A）

辅助核算方式。

A.客户往来B.个人往来C.部门核算D.供应商往来

12.关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法不正确的有（D）。

A.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行。

B.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示。

C.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

D.凭证日期随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

13.在总账系统中，已记账凭证查询应通过（B）界面进行。

A.凭证|填制凭证B.凭证|查询凭证C.账表|科目账D.凭证|常用凭证

14.在总账系统中设置转账分录时无须定义（D）。

A.借贷方向B.摘要C.凭证类别D.凭证号

15.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（C）。

A.制造费用结转自动转账分录B.期间损益结转自动转账分录

C.固定资产计提折旧自动转账分录D.销售成本结转自动转账分录

16.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？

（C）

A.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。

B.终止本月的账务处理工作。

C.计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。

D.结账工作每月进行一次。

17.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（C）。

A.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。

B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错。

C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账。

D.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证。

18.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪一项工作？

（A）

A.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账

B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账

C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账

D.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账

19.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？

（C）

A.期初余额B.凭证类别C.账套启用日期D.会计科目

20.关于会计科目，以下说法正确的是（B）。

A.已使用的会计科目不能增加下级科目B.增加会计科目可以按“F5”键C.会计科目编码规则应为“422”D.查询会计科目可以按“F2”键

21.修改期初余额时应满足以下哪些条件？

（A）

A.末级会计科目余额B.一级会计科目C.已填制记账凭证D.已记账

22.使用总账系统填制凭证时，如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行（D）

辅助核算。

A.数量账B.外币核算C.往来账D.待核银行账

23.在填制凭证时以下说法正确的是（A）。

A.按“F2”键参照录入会计科目B.增加凭证时按“F2”键

C.按空格键直接录入最后一个科目的金额D.按“＝”键改变金额方向24.在总账系统中，关于输入记账凭证的叙述，正确的是（C）。

A.不能录入多借多贷的会计分录B.分录较长时，可分多张凭证输入C.可以录入多借多贷的会计分录D.分录较长时，必须分多张凭证输入25.使用总账系统输入凭证时，对科目和金额的要求是（A）。

A.科目必须是末级科目，金额不能为零B.金额不能为负数

C.金额可以是任意数D.科目必须是总账科目，金额不能为零

26.在总账系统中，对记账次数的要求是（B）。

A.每天只能记一次账B.不受限制C.月末时记一次账D.每月只能记一次账27.使用总账系统时，自动转账工作过程的顺序（B）。

A.记账处理→设置自动转账分录→生成自动转账凭证

B.设置自动转账分录→生成自动转账凭证→记账处理

C.设置自动转账凭证→生成自动转账分录→记账处理

D.设置自动转账分录→记账处理→生成自动转账凭证

28.在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据，在转账前，必须先将全部相关的业务（A）。

A.记账B.月末结账C.审核凭证D.填制凭证

29.在总账系统中，对结账的叙述，错误的是（A）。

A.每月可以结多次账B.结账必须按月连续进行C.结账后，不能再输入该月凭证D.结账前，本月凭证必须登记入账

三、多选题

1.明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（AC）。

A.2003年1-4月份借、贷方累计发生额B.2003年年初余额C.2003年5月月初余额D.2002年全年借、贷方累计发生额

2.企业在“项目目录”功能中可以进行（ABCD）。

A.指定项目核算科目B.定义项目分类C.定义项目大类D.定义项目目录3.在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ABD）等几个方面的工作。

A.主管签字B.审核员审核凭证C.修改标错凭证D.出纳签字

4.总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括（ABCD）。

A.现金和银行存款日记账输出B.支票登记簿管理C.银行对账D.长期未达账审计5.在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（AD）等方法。

A.屏幕审核B.联机审核C.纵向审核D.对照审核

6.总账系统中记账凭证的来源有（ABCD）。

A.根据审核无误原始单据人工编制录入。

B.从其他业务系统自动传递转入。

C.系统根据设定的自动转账分录自动生成。

D.从外部导入，如凭证引入和接口开发。

7.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ABCD）等各项操作。

A.输入银行对账单B.引入银行对账单C.银行对账单查询D.银行对账

8.已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ABCD）操作。

A.取消现金银行科目指定B.将该科目及下级科目余额清零

C.删除使用该科目的凭证D.删除其下级科目

9.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。

目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ABCD）等多种转账功能的定义。

A.自动转账定义B.期间损益结转设置C.销售成本结转设置D.对应转账设置10.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（AB）。

A.已结账月份不能再填制记账凭证B.结账前，一般应进行数据备份C.结账功能每月可根据需要多次进行D.结账操作只能由会计主管进行11.开立一个外币户的，公司在设置会计科目时，应选择（BCD）。

A.项目核算B.银行账C.日记账D.外币核算

12.明光公司在工商银行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ABC）选项。

A.外币核算B.日记账C.银行账D.项目核算

13.在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（BCD）。

A.按发生额查询B.按部门查询C.按科目查询D.按科目和部门查询

14.总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（BD）等子系统提供财务数据。

A.应收应付系统B.管理驾驶舱C.存货核算系统D.UFO报表系统

15.总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类，系统提供的常用凭证分类方式有（ABCD）。

A.现金、银行、转账凭证B.记账凭证C.收款、付款、转账凭证

D.现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

16.关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（BC）。

A.外部系统传过来的凭证发生错误，既可以在总账系统中进行修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改。

B.已经记账的凭证发生错误，不允许直接修改，只能采取“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正。

C.已经输入但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改。

D.已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚末记账，可通过凭证编辑功能直接修改。

三严三实开展以来，我认真学习了习近平总书记系列讲话，研读了中央、区、市、县关于党的群众路线教育实践活动有关文件和资料。

我对个人“四风方面存在的问题及原因进行了认真的反思、查摆和剖析，找出了自身存在的诸多差距和不足，理出了问题存在的原因，明确了今后努力的方向和整改措施。

现将对照检查情况报告如下，不妥之处，敬请各位领导和同志们批评指正。

一、存在的突出问题

一是学习深度广度不够。

学习上存在形式主义，学习的全面性和系统性不强，在抽时间和挤时间学习上还不够自觉，致使自己的学习无论从广度和深度上都有些欠缺。

学习制度坚持的不好，客观上强调工作忙、压力大和事务多，有时不耐心、不耐烦、不耐久，实则是缺乏学习的钻劲和恒心。

学用结合的关系处理的不够好，写文章、搞材料有时上网拼凑，求全求美求好看，结合本单位和实际工作的实质内容少，实用性不强。

比如，每天对各级各类报纸很少及时去阅读。

因而，使自己的知识水平跟不上新形势的需要，工作标准不高，唱功好，做功差，忽视了理论对实际工作的指导作用。

二是服务不深入不主动。

工作上有时习惯于按部就班，习惯于常规思维，习惯于凭老观念想新问题，在统筹全局、分工协作、围绕中心、协调方方面面上还不够好。

存在着为领导服务、为基层服务不够到位的问题，参谋和助手作用发挥得不够充分。

比如，到乡镇、部门、企业了解情况，有时浮皮潦草，不够全面系统。

与基层群众谈心交流少，没有真正深入到群众当中了解一线情况，掌握的第一手资料不全不深，“书到用时方少，不能为领导决策提供更好的服务。

三是工作执行力不强。

日常工作中与办公室同志谈心谈话少，对干部思想状态了解不深，疏于管理。

办公室虽然制定出台了公文办理、工作守则等规章制度，但执行的意识不强，有时流于形式。

比如，办公场所禁止吸烟，这一点我没有严格执行，有时还在办公室吸烟。

四是工作创新力不高。

有时工作上习惯于照猫画虎，工作只求过得去、不求过得硬，存在着求稳怕乱的思想和患得患失心理，导致工作上不能完全放开手脚、甩开膀子去干，缺少一种敢于负责的担当和气魄。

比如，做协调工作，有时真成了“传话和“二传手，只传达领导交办的事项，缺乏与有关领导和同志同商如何把事情做得更好，创造性地开展工作。

五是深入基层调查研究不够。

工作中，有时忙于具体事务，到基层一线调研不多，针对性不强，有时为了完成任务而调研，多了一些“官气、少了一些“气。

往往是听汇报的多，直接倾听群众意见的少；了解面上情况多，发现深层次问题少。

比如，对县委提出的用三分之一时间下基层搞调研活动，在实际工作中却没有做到。

即使下基层，有时也是走马观花，蜻蜓点水，让看什么看什么，让听什么听什么。

在基层帮扶工作上，有时只注重出谋划策，抓落实、抓具体的少，对群众身边的一些小事情、小问题关心少、关注不够。

六是主观能动性发挥不够。

自认为在办公室工作多年，已经能够胜任工作，有自满情绪，缺乏俯下身子、虚心请教、不耻下问的态度。

对待新问题、新情况，习惯于根据简单经验提出解决办法，创新不足，主观上存在满足现状，不思进取思想，主观能动性发挥不够。

七是对工作细节重视不够。

作为办公室负责人，存在抓大放小，不能做到知上、知下、知左、知右、知里、知外，有时在一些小的问题上、细节上没有做好，导致工作落实不到位，出现偏差。

八是工作效率不是很高。

面对比较繁重的工作任务，工作有时拈轻怕重、拖拉应付、不够认真。

存在不推不动、不够主动，推一推动一动、有些被动。

比如，文稿材料的撰写，有时东拼西凑、生搬硬套、缺乏深入思考。

有时也存在着推诿扯皮现象，不能及时完成，质量也难以保证。

对于领导交办的事项，有时跟踪、督导的不够，不能及时协调办理，缺乏应有的紧迫感，缺乏开拓创新精神，致使工作效率不高。

二、产生问题的原因分析

认真反思和深刻剖析自身存在的问题与不足，主要是自己没有加强世界观、人生观、价值观的改造，不注重提高自身修养，同时受社会不良风气的影响，在具体应对上没有很好地把握自己，碍于情面随波逐流。

产生问题的原因主要有以下几方面。

（一）自身放松了政治理论学习。

对政治理论学习的重要性认识不足，重视程度不够。

尤其是在处理工作与学习关系方面，把工作当成硬任务，把学习当作软指标，对政治理论学习投入的心思和精力不足，缺乏自觉学习的主动性和积极性。

（二）宗旨意识有所淡化。

由于乡镇工作比较辛苦，从基层回到机关工作后，产生了松口气的念头，有时不自觉产生了优越感和骄傲自满的情绪。

听惯了来自各方面的赞誉之声，深入基层少，对群众的呼声、疾苦、困难了解不够，没有树立较强的大局意识和责任意识，使得自己有时会片面地认为只要做好本职工作，完成领导交办的任务就行了，而未能完全发挥自身的主观能动性，缺乏做好工作应有的责任心和紧迫感。

（三）忧患意识不强。

只是片面看到了自身工作生活环境的变化，吃苦耐劳的精神有些缺乏，开拓进取、奋发有为、敢于冲锋、勇于担当的锐气有所弱化。

有做“平官的意识，身处领导岗位，求新、求发展意识弱，表率作用发挥得不够好，忽视了工作的积极性、主动性和创造性。

（四）勤政廉洁意识有所弱化。

随着自身经济条件的改善，降低了约束标准，勤俭节约的传统美德有些淡化，对奢靡之风的极端危害性认识不足，没有引起高度重视。

诚然，造成自身存在问题的原因不止这些，还有很多，如自身的固化思维方式，缺乏居安思危的深层次思考等。

三、今后的努力方向和改进措施

查摆问题，剖析根源，关键在于“洗治、解决问题。

本人决心从党性原则出发，端正态度、认真对待，在今后的工作中采取强有力措施，立行立改，取得实效。

（一）求真务实

办公室主任作为承上启下、协调全局、沟通内外的重要角色，要立足发展、改革的新形势、新情况，以务实的作风和良好的品质做出表率。

一是增强大局意识。

要站在全局高度想问题，立足本职岗位做工作。

要注重换位思考，真正做到想领导之所想、谋领导之所谋，及早提出比较成熟的意见和建议，供领导决策参考。

要善于从纷繁复杂的事务性工作中解脱出来，理清思路，明确目标，发挥自己应有的作用。

二是增强超前意识。

要认真研究领会组织意图和领导思路，围绕领导关心的重大问题进行广泛深入的调查研究，为领导决策提供真实情况和可靠依据。

要广泛搜集资料，研究各乡镇、机关单位的新情况、新经验、新做法，借“他之来，为领导提出决策预案。

因此，在想问题、办事情时，要赶前不赶后，尽可能早半拍、快半拍，提高敏感性，增强主动性。

唯其如此，才能变被动为主动，“参谋才能参在点子上，“助手才能助到关键处。

三是增强创新意识。

要强化服务理念，做深、做透、做好服务工作；要以协调、配合作为服务的主要手段和方法，做到服务不越位；要围绕解决难点和热点问题开展服务，切实通过服务和协调把大家普遍关心、关注的热点焦点问题解决好，以实际行动取信于民。

（二）勤政为民

办公室既是贯彻落实县委、政府决议的执行部门，也是督促落实县委、政府决议的监督部门。

破除官僚主义，勤政为民应当做好“四件事。

一是善于走进群众。

从群众中来，到群众中去，是党的各项工作能够取得成功的一大法宝。

开展群众路线教育活动，破解“官僚主义，依靠的依然是人民群众。

工作中，要力戒高高在上、脱离群众、脱离实际的“官老做，多与群众接，从群众中汲取智慧和力量，养成问计于民的好习惯。

二是勇于解难事。

务实从严，是每个党员干部对待工作的正确态度。

要把这种态度落实到每一项工作中去，要戒除贪图淫逸、讲求舒适、怕吃苦、饱食终日、碌碌无为的不良作风，承担起肩上的责任，做到为官一任，作为一方。

三是简化办事程序。

要急群众所急、想群众所想，尽最大可能提高办事效率，加快办事速度，一切从实际出发，勤俭从政，效率为先。

四是接受监督。

联系群众更要相信群众，加强民主更要多听民声。

工作中时时处处应该考虑到群众利益，自觉主动接受群众监督，让工作开展得更有人气和活力。

（三）艰苦奋斗

要统筹制定领导干部办公用房、住房、配车、秘书配备、公务接待等工作生活待遇标准，落实不赠送、不接受礼品的规定，切实解决违反规定和超标准享受待遇的各种问题。

要结合“治治的要求，按照中央八项规定，边学边查边整改，对照子，深挖思想根源，净化心灵，摒弃享乐主义，坚持艰苦奋斗，以良好的精神状态和奋发有为的面貌赢取人民群众信任。

（四）廉洁自律

作为党员干部，无论什么时候，群众本色不能变，群众情怀不能淡。

要自觉加强党性修养，牢记全心全意为人民服务的宗旨，净化思想、洗涤灵魂、增强党性、明确航向。

在始终保持为人民服务中追求高雅的生活情趣、锻造健全和谐的心理状态、