《会计实务》金蝶实验资料文档格式.docx

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单击“用户”菜单，弹出下拉菜单，单击“用户组”；

（3）新增用户：

单击“用户”菜单，弹出下拉菜单，单击“新建用户”；

（4）单击“用户组”选项卡；

（5）为用户授权：

“用户管理”窗口→单击“某操作员”→单击“用户”菜单→在下拉菜单中选择并单击“权限”。

【方法二】在金蝶K/3主控台→“系统设置→用户管理”，进行相关操作。

实验题二账套初始化

掌握账套初始化的步骤及各操作要点。

根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入,并结束初始化工作。

一、从模板中引入会计科目（该企业为股份制企业）

单击“系统设置→基础资料→公共资料→科目”，再进行以下操作。

（1）“文件”菜单→“从模板中引入”→选择“股份制企业”。

这样在界面中只看到了一级会计科目。

（2）“查看”菜单→“选项”→“显示所有明细”。

这样一级科目下的明细科目也能在界面中看到。

二、设置总账系统参数

设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”：

1．启用往来业务核销

2．新增凭证自动填补断号

单击“系统设置→系统设置→总账→系统参数”双击“系统参数”，在弹出的“系统参数”设置窗口进行操作。

三、系统资料维护

（一）增加两种币别。

注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

币别代码

币别名称

记账汇率

折算方式

汇率类型

HKD

港币

0.90

原币*汇率=本位币

浮动汇率

USD

美元

6.40

（二）增加凭证字为“记”字

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位

计量单位组

代码

计量单位名称

系数

重量组

KG

公斤

1

T

吨

1000

数量组

J

件

X

箱

50

（四）增加支票结算方式

名称

JF06

支票

（五）新增相关核算项目资料

1.新增“客户”资料

天河区（上级组）

长城公司

01.02

天达公司

02

越秀区（上级组）

02.01

宏基公司

02.02

长海公司

注意：

“上级组”相当于用友软件中的“客户分类”。

点击“上级组”，进行01天河区（上级组）的操作。

02越秀区（上级组）操作与此相同。

2.新增“部门”资料

财务部

行政部

03

销售部（上级组）

03.01

销售一部

03.02

销售二部

04

生产部

点击“上级组”，进行03销售部（上级组）的操作。

其他信息的录入不要点击“上级组”。

3.新增“职员”资料

部门

001

002

003

李小鹏

004

王虎

005

赵一

006

刘克军

007

孙丽和

4.新增“供应商”资料

海珠区（上级组）

恒星公司

南方公司

白云区（上级组）

王码公司

强发公司

“上级组”相当于用友软件中的“供应商分类”。

点击“上级组”，进行01海珠区（上级组）的操作。

02白云区（上级组）操作与此相同。

（六）会计科目维护

（1）增加会计科目

科目代码

科目名称

外币核算

期末调汇

数量金额辅助核算

核算项目

1002

银行存款

所有币别

√

1002.01

建设银行

人民币

1002.02

中国银行

1002.03

工商银行

港元

1221

其他应收款

1221.01

职员

1403

原材料

1403.01

甲材料

√（计量单位：

公斤）

1403.02

乙材料

1801

长期待摊费用

1801.01

报刊杂志费

6602

管理费用

6602.01

工资及福利

6602.02

折旧费

6602.03

通讯费

部门、职员

5001

生产成本

5001.01

5101

制造费用

5101.01

5101.02

6001

主营业务收入

6603

财务费用

6603.01

利息

6603.02

汇兑损益

（2）会计科目的修改

往来业务核算

1122

应收账款

客户

2202

应付账款

供应商

（1）单击“系统设置→基础资料→公共资料”，进行以上资料录入。

（2）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

（3）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。

另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；

一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；

核算项目下也不能再挂核算项目。

（4）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。

若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。

另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

（5）对应收、应付等往来科目设置时应注意：

未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；

已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。

（6）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。

（七）新增“物料”资料

对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组:

01材料

02产品

属性

计量单位

计价方法

存货科目

销售收入

销售成本

外购

加权平均

其他业务收入

其他业务支出

A产品

自制

库存商品

主营业务支出

B产品

以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错、不再使用、且不能修改或删除的系统资料禁止使用。

其具体操作为：

在系统资料维护里指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

四、初始余额录入

外币∕数量

汇率

借方金额

贷方金额

库存现金

30,000

银行存款/建设银行

500,000

银行存款/中国银行

264,062.50

1,690,000

银行存款/工商银行

120,000

108,000

150,000

原材料/甲材料

1,000

20,000

/乙材料

500

50,000

长期待摊费用/报刊杂志费

2,000

其他应收款/职员

5,000

坏账准备

固定资产

2,000,000

累计折旧

900,000

300,000

短期借款

100,000

实收资本

3,250,000

合计

4,555,000

应收账款科目期初数据：

时间

事由

金额

2011.12.06

销货款

80,000

2011.11.25

70,000

应付账款期初数据：

2011.09.12

购料

2011.06.03

180,000

如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

（1）单击“系统设置→初始化→总账→初始数据录入”。

（2）录入外币科目金额时，要注意切换相应币别。

（3）录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入。

（4）录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量。

五、进行试算平衡检查

试算平衡时，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币试算。

综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。

在“初始余额录入”窗口→“币别”下拉框箭头选择“综合本位币”→单击上部工具栏“平衡”按钮。

六、试算平衡结束初始化工作

在“初始余额录入”窗口→“文件”菜单→“结束初始化”。

结束初始化后整个数据录入界面底色变成黄色，无法再处理初始数据。

实验题三日常账务处理

掌握K/3总账系统日常账务处理业务。

（1）根据下述资料，以李小华身份录入记账凭证，以张丽身份对其进行审核、过账并查看各种账表。

（2）进行往来业务核销。

（3）利用自动转账功能结转有关费用。

（4）进行期末调汇、结转损益等业务处理，并进行期末结账。

一、录入记账凭证

1．提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：

提现

借：

库存现金10,000

贷：

银行存款——建行10,000

2．应付往来业务类：

10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。

偿还欠款

应付账款——恒星120,000

银行存款——建行120,000

要选择相应的供应商名称。

3．多核算项目类：

15日，销售一部王虎向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

赊销产品

应收账款——宏基公司60,000

主营业务收入——销售一部∕王虎∕A产品60,000

必须录完所有核算项目内容：

客户、部门、职员。

4．数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；

乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

材料采购

原材料——甲材料50,000

——乙材料20,000

银行存款——建设银行70,000

在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5．涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.41。

收到投资

银行存款——中行（20,000*6.41）128,200

实收资本128,000

资本公积200

在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.41，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6．30日，支付本月通迅费。

支付通讯费

管理费用——通讯费∕销售一部∕王虎500

——通讯费∕销售二部∕赵一400

——通讯费∕行政部∕李小鹏300

现金1,200

要逐一录入部门、职员核算项目信息。

7．应收往来业务类：

30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行

收回前欠货款

银行存款——建行60,000

要选择相应的客户名称。

（1）操作步骤：

在“财务会计→总账→凭证处理→凭证录入”，双击菜单“凭证录入”，系统弹出“记账凭证-新增”窗口。

（2）凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。

（3）录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。

但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

（4）凭证摘要的录入有三种方法：

第一、直接录入。

第二、如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；

或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要。

第三、按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

摘要库在用友软件中叫“常用摘要”。

建立摘要库的步骤为：

点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：

如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。

如再增加摘要，则重复此操作。

（5）输入会计科目的方法有以下几种：

第一、直接手工录入会计科目代码。

第二、定义了助记码的可输入助记码。

第三、如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，双击代码提示窗的科目即可。

第四、按F7建或工具栏中的“代码”。

（6）按空格键可转换金额的借贷方向；

负号可使金额变为红字；

CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；

ESC键可删除分录整笔金额。

（7）如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

二、凭证其他相关操作及账簿查询

1．将前面所做的所有记账凭证审核、过账

（1）审核和记账凭证录入不能是同一操作员，以张丽身份对凭证进行审核。

（2）记账凭证审核的操作步骤：

“财务会计→总账→凭证处理→凭证查询”，进入“会计分录序时簿”。

将光标定位于需要审核的凭证上，然后在工具条中单击“审核”按钮。

或者选择“编辑”菜单中的“成批审核凭证”选项，选择“审核未审核凭证”。

（3）记账凭证过账的操作步骤：

“财务会计→总账→凭证过账→开始过账”。

2．假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正

3.制作一张提现的模式凭证，并调用模式凭证制作新的记账凭证

模式凭证就是将常用凭证的摘要和科目等内容保存，在制作凭证时调入使用，以减轻凭证录入的工作量。

模式凭证在用友软件中叫“常用凭证”。

操作步骤

（1）在“财务会计→总账→凭证处理→凭证录入”，录入完毕后，选择“文件→保存模式凭证”。

如果把已经制作的凭证保存为模式凭证，在“财务会计→总账→凭证处理→凭证查询”，打开某张凭证，选择“文件→保存模式凭证”。

（2）以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择“文件→调入模式凭证”，修改金额保存即可。

4．查看各种总分类账、明细账等

（1）双击“财务会计→总账→账簿→总分类账”，在弹出的窗口中选择需要查询的会计期间和其他过滤条件，点击“确定”，进入查看总分类账的界面。

（2）双击“财务会计→总账→账簿→明细分类账”，在弹出的窗口中选择需要查询的会计期间和其他条件，点击“确定”，系统按照所选条件生成明细分类账。

5．查看管理费用多栏式明细账

（1）双击“财务会计→总账→账簿→多栏账”，在弹出的设置窗口中点击“设计”按钮。

在弹出的“多栏账明细账定义”界面选择“编辑”标签页，对多栏账进行设计。

（2）再点击该界面中的“新增”按钮，在“会计科目”栏中选择“管理费用”，点击“自动编排”按钮，“保存”并结束多栏账设置。

（3）在多栏账选择界面选择刚定义的“管理费用多栏明细账”，点击“确定”，即可进入多栏账查看界面。

6.查看科目余额表、试算平衡表等

7．查看“管理费用——通讯费”及“主营业务收入”的核算项目组合表

（1）选择“财务会计→总账→账簿→核算项目分类总账”/“核算项目明细账”。

（2）该界面的操作与总分类账的操作相似，就不再赘述。

三、往来管理

1.利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销

2.查看往来对账单及账龄分析表

（1）进行往来管理前，要完成以下操作。

第一、在“总账系统参数设置”中，要选择“启用往来核算”。

第二、在“会计科目”修改中，相关科目选择“往来业务核算”，同时选择“核算项目。

”

（2）点击“财务会计→总账→往来→核销管理”，在弹出的“过滤条件”窗口选择筛选条件，点击“确认”后，进入核销日志。

（3）点击工具栏中的“核销”按钮，在弹出的过滤条件对话框中输入筛选条件，必须录入“会计科目”，注意选择“业务日期”和“核算类别”，点击“确定”。

（4）选择待核销记录，点击“核销“按钮”，对业务记录进行核销。

或者点击“自动”，由系统根据业务编号执行自动核算。

四、制作几张自动转账凭证

1．摊销应由本月负担的报刊杂志费

名称：

摊销报刊杂志费

转账期间

会计科目

方向

转账方式

比例

包含本期未过账凭证

1-12

管理费用/办公费

自动判定

转入

100%

按公式转出

包含

公式：

ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（长期待摊费用年初余额/12）

先增加“管理费用/办公费”明细科目。

（1）点击“财务会计→总账→结账→凭证摊销”，进行摊销方案的设置。

（2）生成凭证时，点击“凭证”完成凭证后，进行审核并过账。

2．按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息

计提短期借款利息

方向

1-6

财务费用/利息

预提费用

100%

公式：

ACCT（“2001”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）

（1）点击“财务会计→总账→结账→凭证预提”，进行预提方案的设置。

五、期末处理

1．进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

港币：

期末汇率：

0.88

美元：

6.42

（1）在增加“银行存款”科目时，要设置“期末调汇”，否则期末调汇无法操作。

（2）操作步骤：

点击“财务会计→总账→结账→期末调汇”，录入期末汇率，即“调整汇率”，点击“下一步”，选择损益科目，“完成”即可生成一张调汇凭证。

2．结转当期损益

（1）先将当月未记账凭证全部过账。

点击“财务会计→总账→结账→结转损益”。

3．将结转损益的记账凭证过账

操作向导：

完成上述结转损益的凭证后，进行审核并过账

4．期末结账

点击“财务会计→总账→结账→期末结账”。

（2）注意结账只需要一次（但是软件设计的可以多次结账）。

报表管理系统

掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。

（1）查看资产负债表及损益表。

（2）根据要求制作自定义报表。

一、查看当月深圳大华股份有限公司的资产负债表及损益表

二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式

简表

单位名称：

深圳大华股份有限公司单位：

元

2012-01-31

资产资料

损益资料

年初数

期末数

本期发生额

本年累计数

货币资金

应收账款-长城公司

单位负责人：

会计主管：

制表人：

公式设置

库存现金年初数:

ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）

库存现金期末数:

ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）

货币资金年初数:

ACCT（“1001：

1012”，“C”，“”，0，1，1）

货币资金期末数:

1012”，“Y”，“”，0，0，0）

应收账款-长城公司年初数:

ACCT（“1122∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1）

应收账款-长城公司期末数:

ACCT（“1122∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0）

管理费用本期发生