科技型中小企业技术创新基金项目评审工作指引Word文档格式.docx
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创新项目和重点创新项目，在创新项目中又分为初创期企业创新项目和成长期企业创新项目（含欠发达地区的创新项目、高技术服务业类项目）。
本《评审指引》介绍了创新基金项目的支持对象、支持方式、指南使用说明、评审专家的职责和纪律、项目评审以及评审指标及指标说明。
一、创新基金项目支持对象
（一）创新基金支持的项目需符合以下条件：
1．符合国家产业、技术政策，技术含量高，创新性较强，知识产权清晰，技术处于国内领先水平；
2．必须是以生产、销售、技术服务和盈利为目的，产品或服务有明确的市场需求和较强的市场竞争力，可以产生较好的经济效益和社会效益，并有望形成新兴产业；
3．创新基金本年度重点支持范围是《2010年度科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》（以下简称《指南》）中所列的项目。
（二）创新基金不支持的对象
1．不符合国家产业政策的项目；
2．无自主创新的单纯技术引进项目，低水平重复项目，一般加工工业项目和单纯的基本建设项目；
3．知识产权不清晰或有权属纠纷的项目；
4．已列入国家科技计划并得到国家科技经费支持的、目前尚未验收的项目；
5．实施周期过长或投资规模过大的项目；
6．对社会或自然环境有不良影响的项目；
7．《指南》中明确当年度不支持的项目。
二、创新基金项目支持方式
无偿资助、贷款贴息
三、创新基金项目指南使用说明
（一）在使用《2010年度科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》（以下简称《指南》）时，请专家注意以下事项：
1、本年度《指南》中所列的项目为重点支持的范畴，没有列入《指南》的项目，企业也可以提出申请,但项目须是技术含量高、创4
新性强、产品市场前景好的项目，企业应具备较强的开发能力。
《指南》中明确不支持的项目，企业不能申请。
2、《指南》中规定了申报该技术领域、子领域及项目应具备的条件（如申请时应有样机、应有示范工程等）和提供的相关材料（如许可证、批文、检测报告、用户报告等），申请项目须附有相关的附件材料。
（二）本指南不涉及农业类项目
农业类项目均归入农业科技成果转化资金支持。
四、专家评审及核审的职责和纪律
1、评审专家应按创新基金管理中心制定的工作规范，按照规定的评审程序，独立、客观、公正、科学地对项目进行评价和打分；
2、评审专家应按“科技型中小企业技术创新基金项目专家评审工作规范”评议并填写《科技型中小企业技术创新基金项目专家评价表》、《科技型中小企业技术创新基金创业项目综合评价表》；
3、评审专家如与申报企业或项目存在利益关系或其他可能影响公正性的关系的，应当向评审组长和联络员申明并回避；
4、评审专家不得利用专家的特殊身份和影响力与申请企业及相关人员串通，为其申请的项目获得立项提供便利；
5、在项目评审过程中专家不得与申请企业及企业相关人员发生直接关系，如需补充材料或进一步说明情况，必须通过创新基金管理中心进行；
6、评审专家不得压制不同学术观点和其他专家意见。
评审专家5
不得为得出主观期望的结论，投机取巧、断章取义、片面作出与客观事实不符的评价；
7、评审专家不得泄露评审认定项目和企业清单、评审专家名单、评审标准、评审及核审意见、结果，不得复制保留或向他人扩散评审资料，评审工作结束后，向创新基金管理中心提交专家评审意见并交回全部评审材料；
8、评审专家不得擅自披露、使用申请企业的技术经济信息和商业秘密；
9、评审专家不得跨组进行有碍项目公正评审及核审的有关讨论；
10、未经创新基金管理中心批准，评审专家不得调换评审组，经创新基金管理中心批准的调换，应及时通知专家组长和联络员；
11、评审专家不得索取或者接受被评审项目单位以及相关人员的礼品、礼金、有价证券、支付凭证以及可能影响公正性的宴请或其他好处；
12、评审工作期间，评审专家原则上不得离开会议所在地，如遇特殊情况实行请假制度，需向评审组长、联络员说明情况。
五、创新项目的评审
由管理中心聘请专家对已通过受理审查的项目材料进行项目评审，评审方式是网络与会议结合的评审方式。
（一）评审专家构成：
按技术领域组成专家评审组，专家评审组包括技术、管理、投资及企业等不同背景的专家。
成长期企业创新项目，每个专家评审组不少于四人，每个专家评审组另配备一名或以上6
的财务专家，由创新基金管理中心指定一名组长；
每个项目由四名技术专家、一名财务专家负责审查，由创新基金管理中心指定其中一名专家作为项目的汇总专家。
初创期企业创新项目，可不单独设组，每个项目由三名专家负责审查，由创新基金管理中心指定其中一名专家作为项目的汇总专家，不单独做财务评审。
（二）评审要点：
专家依据项目申报资料，对成长期企业创新项目，主要从企业的发展能力、项目的技术创新、项目产品市场、营销的商业模式等方面进行评审；
成长期企业财务评价，主要评审企业的财务状况和项目的资金筹措和经济效益。
对初创期企业创新项目，主要从创业者及管理团队、技术创新、市场前景、计划目标的合理性、实施项目的基本资金条件进行评审；
不单独做财务评审。
（三）评审程序：
1、网上预审，填写评审专家意见。
专家在创新基金网络工作系统上阅读项目申报材料，按照评审标准进行独立审查，初步填写《科技型中小企业技术创新基金项目专家评价表》，专家的打分情况应与填写的文字意见相吻合；
2、在创新基金管理中心进行集中评议。
由专家组长负责召集本组成员阅读项目的纸质材料，进行项目的小组讨论、评议，专家发表各自的初步审查意见，最终形成小组评审意见；
3、填写评审表。
评审专家根据小组评审意见，完善《科技型中小企业技术创新基金项目专家评价表》中意见；
汇总专家根据本组专家评议意见编写该项目小组评审意见，并在创新基金网络工作系统上7
填写《科技型中小企业技术创新基金项目综合评价表》。
小组评审意见和评审结果应遵从少数服从多数的原则，不同意见可在《科技型中小企业技术创新基金项目专家评价表》中予以表述；
4、由专家组长负责召集本组成员，由汇总专家宣读本组各项目的小组评审意见；
5、由汇总专家打印《科技型中小企业技术创新基金项目综合评价表》，并将项目提交给专家组长；
6、专家组长确认《科技型中小企业技术创新基金项目综合评价表》评审意见，汇总专家签名，专家组长签名；
7、专家组长在系统上提交项目；
8、专家组长将本组每个项目的纸质《科技型中小企业技术创新基金项目综合评价表》和项目的申报材料等汇集后交创新基金管理中心联络员。
六、创新项目评审指标及指标说明
成长期企业创新项目
（一）成长期企业创新项目评价表
科技型中小企业技术创新基金项目
专家综合评价表
（成长期企业）
一、项目基本情况项目编号：
三、项目分项评价情况
1．企业发展能力
2．项目技术创新性
3．项目产品市场
4.商业模式
专家评价表
项目名称：
项目单位名称：
专家姓名：
专业：
职称/职务：
所在单位：
专家对该项目技术的熟悉程度：
□很熟悉；
□熟悉；
□较熟悉
◆该项目技术是否有创新？
□是；
□否
◆该项目技术是否可行？
□可行；
□不可行
◆该项目知识产权是否清晰？
□有产权纠纷
◆该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？
◆项目对环保的影响？
□无环保问题，或经环保治理后，无环保问题；
□经环保治理后，
对环保仍有一定的不利影响（－5分）；
□经环保治理后，仍不符合环保要求
↓
项目创新类型：
□原始性创新；
□集成创新；
□引进技术消化吸收和再创新是否推荐为重大项目？
□否说明：
专家在同意的选项框（□）中打“√”
（二）成长期企业创新项目评价指标说明
项目的评价指标包括筛选性指标和评价性指标两部分。
1、筛选性指标
（1）项目技术是否有创新？
创新是创新基金项目的基础和关键，如该项目没有创新，则该项目为一票否决。
（2）项目技术是否可行？
如提供的原理、工艺、技术是一种臆测，是不可行的，则该项目为一票否决。
（3）知识产权是否清晰？
关键是申请企业对知识产权的使用权限明确，不会产生纠纷。
如有产权纠纷，则该项目为一票否决。
（4）该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？
如为否，属于国家不鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决。
（5）项目对环保的影响？
无环保问题是指：
项目本身的研究、生产对环保无影响，或经治理后不再有环保问题。
对环保有一定的不利影响是指：
项目本身的研究、生产会对环保产生一定的不利影响或经治理后，仍对环保有一定的不利影响。
如为不符合环保要求，则该项目为一票否决。
对于筛选性指标，专家不需对项目具体的评价内容进行打分，但对其否定的理由和事实应作充分的论述。
2、评价性指标
包括四个一级评价指标：
1、企业发展能力；
2、项目技术创新性；
3、项目产品市场；
4、商业模式。
一级指标评价顺序与申报材料的编制顺序基本保持一致。
在每个一级指标下设有4个二级评价指标，具体内容及相关说明如下：
（1）企业发展能力
①企业家精神及企业经营管理团队的能力
企业家精神：
主要评价企业家的创新意识、市场开拓能力、领导才能、专业知识等，评判企业家是否具有创办企业和实施基金项目的能力和经验。
企业经营管理团队：
主要考虑企业是否在企业管理、技术开发、市场开拓等方面已形成具有一定经验的经营管理团队，并根据过去的业绩或经历，看经营管理团队是否能继续友好合作，确保企业正常开展生产、经营活动，并获取盈利。
②企业人力资源配置及技术开发实力
主要是考虑企业经营、技术人员的知识结构、业务技能是否与基金项目研发、销售相匹配，主要技术开发人员背景情况，是否专职，科技型中小企业的科技人员一般不得少于30%。
同时考虑研发、生产、市场等人员的比例，是否有一支开发创新、市场开拓的队伍。
③企业项目产业化基础的合理性
主要是考虑企业项目现有生产的基础条件（如厂房、设备、仪器等）或通过新增固定资产后的硬件条件是否能满足基金项目产业化生产需求。
对于技术转移项目应重点评价企业对转移技术的消化、吸收、应用能力。
④企业经营能力及抵御风险能力
企业经营能力：
主要根据企业近三年企业获利规模、获利水平、总资产、净资产、销售收入、净利润等的增长速度判断企业的历史经营能力。
抵御风险能力：
主要考虑企业对基金项目实施及企业未来发展所面临的风险（技术、资金、政策、市场、人员等）是否有清晰、明确17
的认识，提出保障措施的合理性、充分性。
（2）项目技术创新性
①该项目技术创新程度
根据行业的不同来判断在该领域中项目的技术含量及技术创新程度。
包括技术的复杂程度、R&
D投入；
判断其创新是原创性的、是综合技术的集成、是技术延展还是应用领域的开拓。
②该项目技术先进性
项目技术的先进程度。
可分为：
国际领先或国际先进；
国内领先；
国内先进。
项目的技术水平处于国内同行业前列的可视为国内领先。
③该项目的技术开发进展
主要是指基金项目本身的技术开发成熟程度是否符合《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》中各技术领域的相关规定。
④该项目技术转化为产品的可行性
一是考虑申报的项目技术方案、工艺路线的可行性、合理性；
二是结合申报企业人员的业务素质、生产线硬件设施等条件，看技术方案和工艺路线是否能落实；
三是该技术可否生产（转化）出可供市场销售的产品。
（3）项目产品市场
①该项目产品市场的需求程度
主要是根据该项目产品的技术和性能，评判市场接纳该产品的容量，评价国内、国际市场有多大，未来市场、主要市场在哪里。
②该项目产品市场定位合理性
一是看企业是否对项目产品的细分市场了解；
二是看企业是否根据自己的市场基础和该产品技术性能，确定了相对准确的细分市场。
18
③该项目产品与市场同类产品的竞争优势
通过产品的独特性、新颖性、技术性能、生产成本、市场、行业的认知、营销方案、销售网络、人员等情况来综合反映项目产品与市场同类产品相比的竞争优势有多大，在哪里。
④该项目合同目标的合理性及实现的可能性
结合企业现有基础和实施计划，判断项目提出的合同目标是否合理，是否有故意缩小或夸大，是否能在要求的时间内予以实现和按期完成。
合同的技术与经济指标应是经过努力后能够达到的最佳值。
（4）商业模式
①该项目产品开发、生产策略的合理性
主要考虑这些策略是否能充分发挥企业优势、合理利用各种资源、在较短时间内开发和生产出具有竞争力的项目产品。
如产品开发策略：
主要是考虑该产品开发是否能很好地利用企业现有的基础；
或能与企业现有产品进行组合、提高综合竞争力；
或能很好地满足市场的需求、便于销售等。
生产策略：
主要考虑企业采取的生产方式（如自行加工、委托加工等）与企业现有的基础或产品的特性是否匹配等。
②该项目产品的市场营销策略及实现的基础条件
一是考虑市场计划制定的可行性、合理性，包括产品定价、推广、广告制定、公共关系制定策略的合理性、可行性，企业现有基础对该策略的支撑；
二是销售计划制定的可行性、合理性，包括销售体系的搭建、销售目标的确定、销售队伍的管理，以及企业已具备的基础条件等。
③该项目产品获利方式
主要考虑项目确定的获利方式（如依靠技术的先进性、独占性、创新性、靠规模效益、靠低价、靠资金、靠政策等）是否符合基金项19
目特点，是否是最佳的，及这种获利方式的持久性。
④企业未来1-5年的定位及发展规划的合理性
主要考虑企业未来1-5年的定位及发展规划的制定是否清晰，是否符合实际；
定位是否准确，发展规划是否可行等。
（5）给企业反馈的信息和建议
通过对申报材料的审查，无论该项目是否立项，建议专家写出给企业的反馈信息，包括对企业和项目的评价、建议等，仅供企业参考。
（三）成长期企业创新项目财务评价表
（财务部分）评价表
新增资金筹措方案是否严重不可行？
□是□否◆财务信息真实完整性□严重错误失真□一般□基本真实完整□真实完整◆财务特征描述□A企业处于研发投入期，呈现亏损状态
□C企业近三年经营出现大幅下滑或持续经营性亏损
□D企业资产负债水平过高，偿债能力弱□E无特殊说明
说明：
（四）成长期企业创新项目财务评价指标说明
1、总体说明
（1）财务专家应当本着客观、公正、公平的原则评价企业的财务部分，不能因为项目的技术得分较高或较低而人为拉高或降低企业的财务评分；
无论技术专家的评价结果如何，财务专家均需进行财务评审。
（2）财务评审专家在评价企业的财务状况时，在计算规定的财务指标的基础上，结合企业所属行业的财务经验标准和企业的实际情况，对指标进行评分。
财务专家在评审项目的投资预算、经济效益时，应当和技术专家进行沟通，并参考技术专家的相关意见。
（3）财务专家在审查相关材料后，有充足理由认为该企业的财务评价可以一票否决时，无论其他各项有无得分，财务评价总得分应为0分，但是，应当同时非常清楚地写明否决的原因。
（4）财务专家在填写文字意见时，应当对企业的整体财务状况和22
项目的资金筹措能力、未来经济效益预测的合理性等方面做出全面、准确、客观的评价，文字表达力求清晰、明确、简洁，文字意见和评分结果要相互吻合、一致。
如果企业存在虽不属评价指标体系范围，但属于应当关注的财务问题，财务专家应当予以说明。
（5）财务专家在对企业财务特征进行说明时必须按以下文字进行描述：
A：
企业处于研发投入期，呈现亏损状态；
B:
企业资金实力与项目实施要求极不匹配；
C:
企业近三年经营出现大幅度下滑或持续经营性亏损；
D：
企业资产负债水平过高，偿债能力弱。
财务得分在60-65分之间的项目，如果由A原因造成，可以支持；
如果因B、C或D原因造成的，原则上应不予支持。
（6）企业财务部分的评价包括筛选性指标、修正性指标和评价性指标三类。
2、筛选性指标
（1）新增资金筹措方案是否严重不可行？
经审查评价，财务专家认为该企业新增资金筹措方案严重不可行，则终止财务评审（评估）工作。
（2）财务信息是否严重失真、不完整或错误？
经审查，财务专家如果认为企业的财务信息存在严重矛盾、或严重失真，即金额巨大或性质严重，则终止财务评审（评估）工作。
3、修正性指标
企业财务资料真实完整性分为三档：
（1）真实完整（企业按基金要求提供了全部的财务资料，各项数据前后一致，相互之间的勾稽关系正确）；
（2）基本真实完整（企业提供的财务资料不是很完整，前后数据不完全一致，或相互之间的勾稽存在一定问题，但并不影响评价）；
（3）一般（企业提供财务资料不完整，或数据失真，对评价有一定的影响）。
三档系数分别为1.00、0.95、0.90。
4、评价性指标
①企业财务状况评价
A.资产负债率=（总负债÷
总资产）×
100%
B.流动比率=流动资产÷
流动负债
C.主营业务利润率=（主营业务利润÷
主营业务收入）×
D.净资产收益率=（净利润÷
平均净资产）×
E.企业生产经营产生净现金流的能力：
经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流入小计-经营活动产生的现金流出小计
F.销售收入增长情况：
销售收入增长率=销售收入增量÷
基期销售收入×
G.净利润增长情况：
净利润增长率=净利润增量÷
基期净利润×
对A-D四个财务指标在计算时，主要应依据企业上年度财务报24
表的有关数据,但是还应结合最近一个月的财务报表，综合判断分析和评价企业的财务状况。
对于企业成长性的判断（E-G三个财务指标），一是要考虑产生的净现金流是正、是负，还要考虑额度大小；
二是既要考虑增长率的因素，还要结合增长基数的因素，即规模因素，不能单纯地按照增长率来判断其增长情况。
另外，还应对企业近两年的亏损问题，重点从以下两个方面予以分析和说明：
一方面，分析企业亏损的趋势是增加的，还是减少的，另一方面，通过企业的经营（财务）活动，分析其亏损的原因是投入性亏损，还是经营性亏损。
②项目评价
A.项目投资预算的合理性
主要是结合技术专家对项目投资方向及构成方面的意见，评价企业的投资内容及规模与预计的阶段生产目标等是否匹配，并判断其固定资产和流动资金投资估算是否全面、合理。
B.已完成投资的真实性
根据企业对近期（上年度1月1日——申报前一个月内）完成投资部分的资金来源以及主要用途的表述，结合企业提供的财务报表（主要结合固定资产、在建工程、研发费用或管理费用等项目），评价已完成投资的真实性。
C.新增资金筹措可行性
对新增投资部分，根据企业阐述资金筹措方式、预计到位时间、目前进展情况，分别就其可行性进行判断。
具体包括：
（1）银行贷款，25
对于已获得贷款的，在附件中是否提供了贷款合同；
对于尚未取得贷款的，是否说明目前贷款的进展情况，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，是否提供了令人信服的银行承诺证明或担保证明；
同时结合企业现在的资产、资本结构、经营状况以及资信等级，判断企业获得银行贷款的可能性；
（2）企业自有资金，财务专家将企业阐述的资金筹措渠道、筹集额度、预计到位时间，与财务报表相关科目加以对照，重点分析：
货币资金和应收账款的期末金额，以前年度的盈利能力，企业未来持续现金流入的能力以及未来的盈利能力，以及关系企业自筹资金能力的其他方面；
如果是股东增资，须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，企业是否提供了股东会决议等材料,并分析判断其增资方案的可实现性；
（3）地方政府拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，是否提供了相关证明文件；
（4）申请创新基金部分，需明确说明申
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