红塔集团绩效考评.docx

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红塔集团绩效考评

心之所向，所向披靡

红塔集团绩

效考评方案

考核思路

考核原理和方法

红塔集团考核现状说明

红塔烟草有限责任公司目前的管理模式是由企业管理委员会负责对下属地区公司的管理，特别是在投资、设计、营销方面，这一模式正在探索和完善中。

红塔烟草有限责任公司的考核还没有形成科学的体系，目前的考核缺乏战略导向，考核结果的运用没有形成对公司的激励与约束作用，无法适应地区公司快速发展的需要。

考核总体思路

传统考核方法的缺陷

传统的绩效考核方法偏重于财务指标，这种方法有以下不足：

一方面它可能造成下属单位一味追求财务指标的提高，而忽视了非财务指标对公司的发展特别是对公司长期发展的重要性；另一方面财务指标是一种滞后指标，不利于公司事前控制。

由于财务指标的提高很大程度上是建立在非财务指标提高的基础上的，或者说非财务指标的提高是财务指标提高的前提和动力，公司从非财务指标的提高入手，公司的管理水平得到切实提高，公司的业绩评价的目标才能得到真实体现。

本方案采取的考核方法

本考核方案采用了国际公司通用的平衡计分卡方法，该方法继承了传统财务指标的优势，并补充了市场、内部管理、创新成长三个方面的非财务指标，从而对公司的业绩评价更加全面和具体，并从根本上大大提高公司的竞争能力。

绩效考核的目的是实施公司战略，保证公司战略目标的实现。

绩效考核体系的建立，从目标角度来讲，对于调动全公司每个部门或者每个人的积极性是非常重要的。

绩效考核体系的实施效果在很大程度上取决于指标标准的合理性，而标准的合理性很大程度上又取决于目标制定的合理性。

公司战略目标和根据战略目标制定的年度计划和预算是制定地区公司绩效考核指标标准的最主要依据。

因此，公司的战略目标、计划、预算等体系的合理性对业绩评价效果具有非常大的影响。

考核内容

根据综合平衡记分卡方法和烟草行业的特点，我们选择了财务、市场、内部管理和创新成长等四方面考核指标：

财务方面

财务目标是平衡记分卡所有其他方面的焦点。

平衡记分卡的其他三个方面的衡量指标都要与财务目标相联系，最终结果是提高财务绩效，实现公司的经济效益和社会效益。

财务方面的核心指标可以是：

总资产回报率、股东资金回报率、项目投资回报率、销售收入、净利润、单位生产成本、三项费用（管理费用、营销费用、财务费用），资金回笼等具体指标。

市场方面

市场目标的设定是为了增进公司与市场的联系，树立公司品牌形象，培养客户忠诚，从而增加销售收入，最终实现公司的财务目标。

市场方面的核心指标可以是：

市场份额、市场综合排名、地区市场研究成果、客户满意度，卷烟销售率等具体指标。

内部管理方面

通过内部管理目标的建立，使公司建立规范的的业务程序，管理程序，从而提高产品质量和管理效率，并有效控制经营成本，最终实现公司的财务目标。

内部管理方面的核心指标可以是：

生产面积、生产进度、卷烟产品质量、综合管理满意度等具体指标。

创新成长方面

创新成长目标的建立是为了保证公司的可持续发展，增强公司的核心竞争力。

创新成长方面的核心指标可以是：

关键员工的流失比率、员工满意度、烟叶储备量、项目综合评价等具体指标。

考核关系

被考核者

被考核者是指接受考核的对象，包括红塔烟草有限责任公司处于进入阶段、开拓阶段、成熟阶段的所有地区公司经理层；

绩效考核者

1．薪酬考核委员会组成

绩效考核者是红塔烟草有限责任公司成立的专门考核机构，薪酬考核委员会成员包括：

（1）红塔烟草有限责任公司领导

（2）红塔集团地区公司领导

（3）红塔集团人力资源专业管理人员

（4）外部专家

（5）绩效考核指标制定涉及到的有关人员

2．薪酬考核委员会职能

薪酬考核委员会全权负责红塔集团各分公司的年度考核和项目周期考核，并作为考核结果的最终审定者。

其主要职能包括：

（1）制定和完善绩效考核和薪酬管理体系

（2）确定各地区公司考核目标值和评分标准

（3）组织绩效考核实施

（4）组织考核沟通纠正偏差

3.考核者回避原则

地区公司总经理作为薪酬考核委员会成员，但在对所属地区公司进行考核时应该回避。

考核周期

根据卷烟行业的特点和红塔烟草有限责任公司的实际情况，薪酬考核委员会对地区公司的考核周期定为年度考核和项目周期考核：

年度考核

年度考核的意义

薪酬考核委员会根据红塔烟草有限责任公司发展战略目标和年度战略规划，并结合地区公司历史数据和实际情况，从地区公司的财务、市场、内部管理和创新成长四个方面，确定年度考核目标值和评分标准。

年度考核的时间安排

薪酬考核委员会在年度结束后的一个月内对地区公司进行年度考核，年度考核主要依据地区公司年度相关工作计划和计划完成情况，年度考核有利于对地区公司经营情况进行及时总结并适时进行调整。

项目考核

项目考核的意义

薪酬考核委员会根据地区公司历史数据和某项目可行性研究报告的实际情况，从该项目的财务、市场、内部管理和创新成长四个方面，确定该项目考核的目标值和评分标准。

项目考核的时间安排

薪酬考核委员会在地区公司某项目周期结束后半年内，根据该项目的计划指标完成情况和后评估结果对该项目进行考核,这有利于从长期角度对地区公司进行激励和约束。

考核结果运用

从理论上来看，绩效考核的结果可以同公司激励体系的各个方面联系起来，本方案从目前操作的可行性上考虑，地区公司考核结果可以在以下几方面运用：

了解地区公司经理层对公司的业绩贡献

通过对地区公司经理层的绩效考核，可以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献，并使地区公司能够以公司战略为导向进行有效工作，取得与公司战略目标相一致的工作业绩。

为地区公司经理层的薪酬决策提供依据

通过对地区公司经理层的绩效考核，可以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献，从而为股份公司对地区公司经理层的激励和约束提供决策依据。

人事决策依据

通过对地区公司经理层的绩效考核，可以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献，绩效考核结果是人事决策中重要的参考依据，诸如提升、任免、培训等人事决策，都涉及到绩效考核的结果。

绩效考核流程

整个地区公司考核过程分为3个阶段：

计划沟通阶段、计划实施阶段、考核阶段，这三个阶段构成完整的绩效管理循环。

计划沟通阶段：

考核者和被考核者共同明确考核期内的工作任务、工作重点、需要完成的目标。

计划实施阶段：

第一步，被考核者按照本考核期的工作计划开展工作，达成工作目标；

第二步，考核者根据工作计划，指导、监督、协调下属地区公司经理层的工作进程，并记录重要的工作表现。

考核阶段

第一步,绩效评估：

考核者根据被考核者在考核期内的工作表现和考核标准，对被考核者评分；

第二步,绩效审核：

红塔烟草有限责任公司董事会对考核结果进行审核，并负责处理绩效评估过程中所发生的争议；

第三步,结果反馈：

红塔烟草有限责任公司董事会将审核后的结果反馈给考核者，由考核者和被考核者进行沟通，并讨论绩效改进的方式和途径。

考核标准

根据红塔集团各地区公司所处的发展阶段不同的实际情况和房地产行业的特点，我们将各地区公司分为进入阶段、开拓阶段、成熟阶段，并制定了相应的考核标准。

地区公司年度考核标准

进入阶段的地区公司

地区公司处于进入阶段是指以新开发项目为基础成立的地区公司，在项目开发产生收入的年度之前的阶段。

表1:

进入阶段地区公司年度考核标准

考核内容

考核指标

考核内容

考核指标

方面

权重

编号

名称

权重

方面

权重

编号

名称

权重

财

务

30

1

三项费用（销售、管理、财务费用）

10

市

场

10

1

地区市场研究成果

10

2

卷烟成本

20

2

3

3

4

4

内

部

管

理

20

1

生产进度

5

创

新

成

长

40

1

员工满意度

10

2

卷烟质量

5

2

骨干员工流失率

10

3

综合管理满意度

10

3

烟叶储备量

20

5

5

开拓阶段的地区公司

地区公司处于开拓阶段是指以新开发项目为基础成立的地区公司，在项目开发产生收入的第一个年度到第三个年度之间的阶段。

表2：

开拓阶段地区公司年度考核标准

考核内容

考核指标

考核内容

考核指标

方面

权重

编号

名称

权重

方面

权重

编号

名称

权重

财

务

50

1

净利润

20

市

场

10

1

地区市场研究成果

5

2

总资产收益率

10

2

客户投诉率

5

3

股东资金回报率

10

3

4

投资现金回笼

10

4

5

5

内

部

管

理

15

1

项目进度

5

创

新

成

长

25

1

员工满意度

5

2

卷烟质量

5

2

骨干员工流失率

5

3

综合管理满意度

5

3

烟叶储备

15

4

4

5

5

成熟阶段的地区公司

地区公司处于成熟阶段是指以新开发项目为基础成立的地区公司，在项目开发的第三年度之后的阶段。

表3：

成熟阶段地区公司年度考核标准

考核内容

考核指标

考核内容

考核指标

方面

权重

编号

名称

权重

方面

权重

编号

名称

权重

财

务

55

1

净利润

20

市

场

10

1

地区市场研究成果

5

2

总资产收益率

15

2

客户投诉率

5

3

股东资金回报率

10

3

4

投资现金回笼

10

4

5

5

内

部

管

理

20

1

生产面积

5

创

新

成

长

15

1

员工满意度

5

2

项目进度

5

2

骨干员工流失率

5

3

卷烟质量

5

3

烟叶储备

5

4

综合管理满意度

5

4

5

5

地区公司项目考核标准

由于各地区公司每个地产项目的周期过程特征基本相似，因此每个项目的考核标准是相同的，具体考核标准见下表：

表4:

红塔集团地区公司项目考核标准

考核内容

考核指标

考核内容

考核指标

方面

权重

编号

名称

权重

方面

权重

编号

名称

权重

财

务

60

1

净利润

20

市

场

20

1

卷烟销售率

10

2

项目投资回报率

15

2

客户满意度

10

3

股东资金回报率

15

3

4

单位生产成本

10

4

5

5

内

部

管

理

10

1

项目进度

5

创

新

成

长

10

1

项目创新成果

10

2

卷烟质量

5

2

3

3

4

4

5

5

附录：

考核指标

考核指标说明

财务方面

1.总资产收益率

（1）指标说明

总资产收益率是用来评价地区公司年度资金使用效率的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

2.净利润

（1）指标说明

利润是用来评价地区公司年度或项目周期盈利能力的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

3．三项费用

（1）指标说明

三项费用是营销费用、管理费用和财务费用的合计值，是用来评价地区公司项目间接投入成本控制水平的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

4.生产成本

（1）指标说明

生产成本是用来评价地区公司年度或一个项目周期内工程投入成本控制水平的指标。

根据考核周期需要，分为年度生产成本和项目生产成本。

（2）数据来源、处理和传递

总公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

5．股东资金回报率

（1）指标说明

股东资金回报率是用来评价地区公司对股份公司自有资金使用效率的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

6．单位生产成本

（1）指标说明

单位生产成本是用来评价地区公司某项目成本控制水平的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

7．投资现金回笼

（1）指标说明

投资现金回笼是用来评价地区公司年度现金流量情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

8．项目投资回报率

（1）指标说明

项目投资回报率是用来评价地区公司某项目资金效率和盈利能力的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

市场方面

1.地区市场研究成果

（1）指标说明

地区市场研究成果是用来评价地区公司在所辖区域内卷烟市场研究方面所取得成果的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司报送的卷烟市场综合调查报告等市场研究成果的及时性和报告质量进行评分，并将评分结果以书面形式报送给考核者。

2.卷烟销售率

（1）指标说明

卷烟销售率是指某一卷烟已售数量与可售数量之比,是用来评价地区公司某项目销售执行情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。

3.客户满意度

（1）指标说明

客户满意度是业主对某一卷烟的综合满意程度,是用来评价地区公司卷烟项目客户关系的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司某项目的顾客满意率调查问卷结果，参照打分标准，进行统计计算得出考核实际值，并将结果以书面的形式报送给考核者。

4．客户投诉率

（1）指标说明

客户投诉率是考核年度内业主因为产品或者服务而提出的正式投诉数量与销售卷烟数量之比，是用来评价地区公司整体客户关系的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司相关统计报表，进行计算分析得出考核实际值，并将结果以书面的形式报送给考核者。

内部管理方面

1．生产面积

（1）指标说明

生产面积是用来评价地区公司卷烟项目发展能力的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

2．项目进度

（1）指标说明

项目进度是卷烟生产实际进度与计划进度的比值，是用来评价地区公司卷烟项目建设进度的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

3．卷烟质量

（1）指标说明

卷烟质量是用来评价地区公司楼盘项目卷烟质量情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

4．综合管理满意度

（1）指标说明

综合管理满意度是股份公司管理部门对地区公司相关业务部门工作的满意程度，用来评价地区公司各部门综合工作情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司有关部门对地区公司下属部门的工作情况进行问卷打分，并将打分结果进行统计得出考核实际值，以书面形式报送给考核者。

持续发展方面

1．项目创新成果

（1）指标说明

项目创新成果是在某卷烟项目周期内所运用的产生效益的新概念、新方法、新技术、新材料等创新成果，是用来评价地区公司创新能力的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司项目后评估报告进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

2．烟叶储备量

（1）指标说明

烟叶储备量是地区公司为实现持续发展而购置的烟叶量，用来评价地区公司持续发展能力的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

3．员工满意度

（1）指标说明

员工满意度是地区公司员工对地区公司经理层所做工作的综合满意程度，是用来评价地区公司综合工作情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司人力资源部门根据地区公司员工所填员工满意度调查问卷进行统计打分，获得考核实际值，并以书面形式报送给考核者。

4．关键员工流失率

（1）指标说明

关键员工流失率是考核年度内地区公司关键员工流失数量占总员工数量之比，用来评价地区公司人力资源贮备情况和稳定情况的指标。

（2）数据来源、处理和传递

股份公司人力资源部门根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。

考核评分说明

正向指标评分方法

1．适用指标范围：

总资产收益率、净利润、股东资金回报率、项目投资回报率、投资现金回笼、卷烟销售率、生产面积、卷烟项目进度、卷烟质量、烟叶储备量

2．考核目标值和评分标准

根据红塔烟草有限责任公司发展战略目标和战略规划，并结合地区公司历史数据和实际情况。

3．考核得分

考核得分的计算公式如下：

令A=考核期内实际值÷考核期内目标值

表5：

正向考核指标评分表

A=实际值÷目标值

考核得分

当A＜0.8时

考核得分=0

当0.8≤A＜1.2时

考核得分=A

当1.2≤A＜2时

考核得分=1.2+（A－1.2）×0.5

当2≤A＜3时

考核得分=1.6+（A－2）×0.4

当3≤A时

考核得分=2+（A－3）×0.1

负向指标评分方法

1．适用指标范围：

三项费用、单位生产成本、客户投诉率、关键岗位员工流失率

2．考核目标值和评分标准

根据中海地产股份公司发展战略目标和战略规划，并结合地区公司历史数据和实际情况。

3．考核得分

考核得分的计算公式为：

令B=考核期内目标值÷考核期内实际值

表6：

负向考核指标评分表

B=目标值÷实际值

考核得分

当B＜0.8时

考核得分=0

当0.8≤B＜1.2时

考核得分=B

当1.2≤B＜2时

考核得分=1.2+（B－1.2）×0.5

当2≤B＜3时

考核得分=1.6+（B－2）×0.4

当3≤B时

考核得分=2

满意度指标评分方法

1．适用指标范围：

客户满意度、综合管理满意度、员工满意度、项目创新成果、地区市场研究成果

2．数据来源、处理和评分标准

考核部门根据各指标的相应调查问卷，经统计得出综合实际值，考核目标值应根据公司历史数据和公司发展战略目标确定。

满意度指标调查问卷（表）

客户满意度调查表

调查表内容

表7:

客户满意度调查表

问卷选项内容

答案项目

很满意

满意

一般满意

不满意

很不满意

入伙工作

入伙准时

手续方便

服务态度

卷烟质量

卷烟质量

售后服务

服务态度

销售工作

工作效率

服务态度

售烟承诺

红塔集团

财务工作

按揭办理

工作效率

服务态度

客户服务

服务热线

受理投诉

网上服务

广告宣传

内容真实

承诺兑现

2．调查表得分计算表

问卷选项内容

答案项目

很满意

满意

一般满意

不满意

很不满意

得分

入伙工作

入伙准时

5

4

3

2

1

手续方便

5

4

3

2

1

服务态度

5

4

3

2

1

卷烟质量

房屋质量

5

4

3

2

1

售后服务

5

4

3

2

1

服务态度

5

4

3

2

1

销售工作

工作效率

5

4

3

2

1

服务态度

5

4

3

2

1

售烟承诺

5

4

3

2

1

红塔集团

财务工作

按揭办理

5

4

3

2

1

工作效率

5

4

3

2

1

服务态度

5

4

3

2

1

客户服务

服务热线

5

4

3

2

1

受理投诉

5

4

3

2

1

网上服务

5

4

3

2

1

广告宣传

内容真实

5

4

3

2

1

承诺兑现

5

4

3

2

1

合计

客户满意度实际得分=∑（单份问卷合计得分）÷调查问卷总数

综合管理满意度调查问卷

1.问卷内容

请根据实际情况回答以下问题

（1）在与上级部门配合工作中，是否存在因为被评估部门计划不周影响工作进度问题

a）偶尔b）有时c）经常d）总是e）一贯如此

（2）在与上级部门配合工作中，是否存在因为被评估部门工作人员沟通不足影响工作进度问题

a）偶尔b）有时c）经常d）总是e）一贯如此

（3）在与上级部门配合工作中，是否存在因为上级部门工作失误而影响您部门的工作进度问题

a）偶尔b）有时c）经常d）总是e）一贯如此

（4）由于被评估部门的工作计划不力，影响到您部门的工作质量甚至造成工作失误的程度

a）没有影响b）不算严重c）严重d）很严重e）非常严重

（5）由于被评估部门的人员沟通配合不足，影响到您部门的工作质量甚至造成工作失误的程度

a）没有影响b）不算严重c）严重d）很严重e）非常严重

（6）由于被评估部门的工作失误，影响到您部门的工作质量甚至造成工作失误的程度

a）没有影响b）不算严重c）严重d）很严重e）非常严重

（7）被评估部门配合工作因为计划不力，造成您部门后续工作开展困难

a）偶尔出现b）很少出现c）-有时会有d）经常这样e）总是这样

（8）被评估部门配合工作人员由于人际沟通造成您部门后续工作开展困难

a）偶尔出现b）很少出现c）-有时会有d）经常这样e）总是这样

（9）被评估部门配合工作由于其工作失误造成您部门后续工作开展困难

a）偶尔出现b）很少出现c）-有时会有d）经常这样e）总是这样

（10）总的来讲对被评估部门的整体工作效率

a）非常满意b）比较满意c）满意d）不满意e）很不满意

2.问卷得分计算表

选项

题号

a）

b）

c）

d）

e）

得分

（1）

5

4

3

2