内部控制体系建设实施策划计划精选版1docWord文件下载.docx

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办公室职责：

贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；

组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；

组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；

完成领导小组交办的其他事项。

（二）牵头部门职责

1.财务部为内控体系建设工作牵头部门

主要职责：

研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；

组织实施内部控制体系建设实施方案；

向XX集团报送内部控制体系建设情况；

其他相关工作。

2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门

组织内部控制体系建设相关业务培训；

组织编制并更新《内部控制手册》；

开展单位内部控制评价；

对单位内控体系建设进行检查；

（三）各业务部门职责

各业务部门职责：

按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；

查找经营管理风险点，评估风险影响程度；

结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；

负责运行和持续改进主要业务流程。

各部门职能分工表见附件1。

（四）监督部门职责

党群工作部作为监督部门，主要职责：

根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议。

二、任务分解

根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。

各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。

建设任务计划表见附件2。

（一）内部环境：

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。

主要任务和工作：

1.治理结构：

治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订；

负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。

党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制度建设和执行情况的监督检查，促进“三重一大”集体决策制度有效落实。

2.机构设置及权责分配：

根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门；

要进一步明确审批权限，建立完善的授权体系；

要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。

权限指引模版见附件3。

人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容。

岗位说明书模版见附件4。

3.内部审计：

技术质量部负责加强内部审计工作，保证人员配备和工作的独立性落实到位；

要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作实效；

要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。

4.人力资源：

人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施；

制定并落实公司人力资源发展战略；

充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合；

切实加强员工培训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行岗位职责，充分发挥人力资源效能。

5.企业文化：

党群工作部负责加强企业文化建设，以支撑公司发展战略实施为核心，制定并实施企业文化战略。

在大力弘扬航天“三大精神”，坚持执行集团公司企业文化识别系统的基础上，通过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专项文化、载体创新等工程建设，深入推进公司文化建设。

6.法制教育：

党群工作部按照第六个五年法制宣传教育规划的要求，进一步提高各级领导干部和经营管理人员的法律意识和法律素质，进一步提高依法决策、依法管理能力；

全面落实法制工作第三个三年目标实施方案，突出法制工作与经营管理工作的有效融合，以完善法律风险防范机制为核心，进一步提升法制工作的层次和水平，提高企业依法合规经营管理的能力。

根据《关于印发中央企业落实法制工作第三个三年目标考评标准的通知》（国资发法规〔2012〕94号）逐项对标分析，加强自查和监督检查，逐项落实。

7.信访维稳：

党群工作部（纪检监察）牵头，综合管理部配合，畅通信访举报渠道；

规范信访举报工作程序，建立信访处理责任机制；

综合运用政策、法律、经济和行政手段，确保信访举报初查到位、处理及时。

各部门配合党群工作部，做好重大事项社会稳定风险评估工作；

进一步加强对重点单

位、重点人群和重大事件的稳定工作力度；

进一步建立完善维稳工作预案，加强信访维稳工作考核评价机制；

进一步深化矛盾纠纷排查化解机制；

进一步加强对信访维稳工作人员的关心关怀和心理疏导。

8.反腐倡廉：

党群工作部（纪检监察）牵头，各部门配合，以党风廉政建设责任制为抓手，全面推进惩防体系建设；

以强化廉洁从业意识为重点，大力营造风清气正的环境氛围；

以经营管理监督和内部监察为依托，切实发挥助推管理、提升效益的作用；

以规章制度体系建设为契机，大力推进廉洁风险防控工作；

以务实高效为目标，着力加强纪检监察队伍建设。

（二）风险评估：

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

各部门要按照《中国航天科技集团公司实施全面风险管理总体方案》的要求，对业务流程中风险进行辨识，对主要风险进行评估。

（三）控制活动：

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

各部门要根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。

1.符合性审查：

各部门要按照国家法律法规和相关政策，参照《企业内部控制应用18个指引》对现行有效的规章制度和业务流程进行符合性审查，于2013年1月20日之前形成符合性审查报告报财务部，财务部汇总后报领导小组审

内部控制体系建设项目实施方案.docx1

附件：

A公司

内部控制体系建设项目实施方案

A公司（以下简称“A公司”或“贵公司”），委托B公司（北京）咨询有限公司（以下简称“B公司”或“我们”），协助执行内部控制体系建设项目。

实施方案如下：

一、项目目标

通过本项目的实施，我们将协助贵公司梳理内部管理流程，完善财务和营运系统的内部控制，并理顺财务系统和营运系统的对接，建立符合证券监管要求和公司需求的内部控制体系。

我们将在项目实施过程中注重达成下述目标：

1、完成一套标准的内部流程梳理，内容涵盖公司及其子公司的业务范围；

2、审阅管理制度和流程文件，提出审阅意见；

3、梳理和测试公司现有内控体系的缺陷，编制《内控测评报告》，并推动整改；

4、修订公司相关岗位的内控职责和授权审批体系；

5、根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》，编制《内部控制手册》和《内部控制评价手册》；

hefirstresponsibilityoftheforest,26thspringareahasfullydeployedtothefire,hasnowenteredthefire,wehavetobeonduty,anddefend.Determinedtoovercomeparalysis,mustnot"

Twelve-Five"

nofiresinthepast,thereducedrequirementsduringtheperiod.Toapplystrictlythepartywiththeresponsibility,mustshouldertheresponsibilityofthePartySecretaryinparticular,reallypracticepipes,itcannevershuaishouzhanggui,besuretolayertheimplementationfallsfireresponsibility,toensurethatnomajorforestfires.Toadheretobalanced,correctlyhandletherelationshipbetweenfireandprojectconstruction,industrialdevelopment,to"

nevermissortwo."

Second,tospeedupthedevelopmentofsixmajorindustries.Promotedevelopmentinourregion,thekeyistogivefullplaytoresourceadvantagetobuildeco-oriented"

bigsix"

system,tocreatethenewengineofeconomicgrowth.Firmconfidence.Practicehasprovedthatthe"

ofbothcentralandprovincialrequirements,andmeettheactualda

hingganmountains,throughactiveeffortshavebeenshowingastrongmomentumofdevelopment.So,inthe"

six"

ondevelopment,wemustbefirminfaith,goallout,perseverance,onecaughtintheend,convincedthatCastleisnotrelaxed,doesnotreachthetargetwillnevergiveup.Shouldfocusonindustrialprojects.Projectistoacceleratetheindustrialdevelopmentofimportantsupportandbacking.Industrialprojectconstruction,myareatherearefewinnumber,smallsize,lowlevelproblems.Thisyear,theprojectashispartyhas"

firstproject"

wehavetoworkhardtoprojectconstruction.Especiallyeffectiveduringshort,catchingprojectshallnot,slow,draggingnotallowed.Alllocalitiesshouldconscientiouslyimplementtheprojectleadershipsystem,timetable,roadmap,andcoordinateservices,trackingthewholeprocessforward,inverteddurations,speedingupprogressandseekpracticalresults.PoisedtobreaktheprojectbuildSetchallenges,toacceleratethepaceofpreliminaryformalities,theenterpriseshave

difficultiestopullonewayandalsohelpinatimelymannertohelpbusinessesmarket,enhanceconfidence,urgingworkassoonaspossible.Tostrengthentheprojectanalysis,properriskanalysisandimproveprojectsuccessrates.（SpecifictotheXX,westillwanttomakegooduseofagriculturaladvantages,relyingontheupperreachesoftheforestinthefreshairandXXXpurewaterandotherresources,createhigh-quality,high-gradegreenfoodbrands,trulyreflecttheoriginalcharacter.Meanwhile,adheretotheprojectasthebreakthroughtopromoteeconomicdevelopmentaroundthe"

sixindustrialchain"

topayspecialattentiontoformingprojects,digpotentialprojects,focusonkeyprojects,activelycultivatingthenewleadingindustriesandnewsourcesofeconomicgrowth）.Topromoteinvestment.Moreaccurateprofessionalbusiness,andbasedmyindustrialbaseandresources,aimedatnationalindustriallayout

6、完成内部控制体系建设和运用的宣贯培训；

二、实施步骤

根据贵公司的业务类型及内控管理情况，我们将按以下步骤实施本项目：

工作内容预计时间阶段成果

前期规划及项目启动1周详细工作计划

现状分析和内控测试6周内控测评报告

内控体系设计8周内部控制手册

自我评价体系设计3周内部控制评价手册

培训宣贯和实施3周根据内控实施进度按公司管理层级

进行的培训

我们的工作内容包括：

（1）通过获取资料、管理层沟通等方式了解公司的总体架构、授

权体系、主要管理流程、业务流程、业务流程与财务流程的

衔接等方面的实际情况；

（2）与主要业务人员访谈，熟悉公司总部的主要管理流程，并判

断各个流程的重要控制点；

（3）执行穿行性测试和控制测试，掌握对各流程文件及管理制度

Second,tospeedupthedevelopmentofsixmajorindustries.Promotedevelopmentinourregion,thekeyistogivefullplaytoresourceadvantagetobuildeco-oriented"

ofbothcentralandprovincialrequirements,andmeettheactualdahingganmountains,throughactiveeffortshavebeenshowingastrongmomentumofdevelopment.So,inthe"

wehavetoworkhardtoprojectconstruction.Especiallyeffectiveduringshort,catchingprojectshallnot,slow,draggingnotallowed.Alllocalitiesshouldconscientiouslyimplementtheprojectleadershipsystem,timetable,roadmap,andcoordinateservices,trackingthewholeprocessforward,inverteddurations,speedingupprogressandseekpracticalresults.PoisedtobreaktheprojectbuildSetchallenges,toacceleratethepaceofpreliminaryformalities,theenterpriseshave

difficultiestopullonewayandalsohelpinatimelymannertohelpbusinessesmarket,enhanceconfidence,urgingworkassoonaspossible.Tostrengthentheprojectanalysis,properriskanalysisandimproveprojectsuccessrates.（SpecifictotheXX,westillwanttomakegooduseofagriculturaladvantages,relyingontheupperreachesoftheforestinthefreshairandXXXpurewaterandotherresources,createhigh-quality,high-gradegreenfoodbrands,trulyreflecttheoriginalcharacter.Meanwhile,adhere