中国工商银行股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
《中国工商银行股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国工商银行股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx（54页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
中国工商银行股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以工商银行2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 3
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 7
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 13
2.2利润表分析 17
2.2.1水平趋势分析 17
2.2.2垂直结构分析 20
2.3现金流量表分析 23
2.3.1水平趋势分析 23
2.3.2垂直结构分析 25
2.4所有者权益变动表分析 27
2.4.1水平趋势分析 27
2.4.2垂直结构分析 28
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 29
3.1.1短期偿债能力分析 29
3.1.2长期偿债能力分析 31
3.2营运能力分析 34
3.2.1流动资产周转分析 34
3.2.2固定资产周转分析 36
3.2.3总资产周转分析 37
3.3盈利能力分析 37
3.3.1资产经营盈利能力分析 37
3.3.2资本经营盈利能力分析 38
3.3.3商品经营盈利能力分析 40
3.3.4盈利质量分析 46
3.4发展能力分析 47
3.4.1资产资本成长分析 47
3.4.2营业收益成长分析 48
3.4.3每股净资产分析 49
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 50
4.2杜邦分析图 50
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 52
5.2计算说明 52
中国工商银行股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
52
项目（万元） 2016年 2017年 2018年
现金及存放中央银行款项
335,078,800.00
361,387,200.00
337,257,600.00
存放同业款项
27,005,800.00
37,007,400.00
38,464,600.00
贵金属
22,009,100.00
23,871,400.00
18,129,200.00
拆出资金
52,741,500.00
47,753,700.00
57,780,300.00
交易性金融资产
47,447,500.00
44,093,800.00
80,534,700.00
衍生金融资产
9,445,200.00
8,901,300.00
7,133,500.00
应收账款
29,137,000.00
27,712,900.00
0.00
买入返售金融资产
75,562,700.00
98,663,100.00
73,404,900.00
发放贷款及垫款
1,276,733,400.00
1,389,296,600.00
1,504,613,200.00
可供出售金融资产
174,228,700.00
149,645,300.00
0.00
持有至到期投资
297,304,200.00
354,218,400.00
0.00
长期股权投资
3,007,700.00
3,244,100.00
2,912,400.00
固定资产
22,065,100.00
21,615,600.00
25,352,500.00
在建工程
2,296,800.00
2,953,100.00
3,508,100.00
递延所得税资产
2,839,800.00
4,839,200.00
5,837,500.00
其他资产
36,823,200.00
33,501,200.00
615,025,500.00
资产总计
2,413,726,500.00
2,608,704,300.00
2,769,954,000.00
向中央银行借款
54,500.00
45,600.00
48,100.00
吸收存款及同业存放
1,934,199,400.00
2,044,095,000.00
2,273,718,000.00
其中:
同业存放款项
151,669,200.00
121,460,100.00
132,824,600.00
其中:
吸收存款
1,782,530,200.00
1,922,634,900.00
2,140,893,400.00
拆入资金
50,010,700.00
49,194,800.00
48,624,900.00
交易性金融负债
36,675,200.00
42,594,800.00
8,740,000.00
衍生金融负债
8,996,000.00
7,855,600.00
7,357,300.00
卖出回购金融资产款
58,930,600.00
104,633,800.00
51,480,100.00
应付职工薪酬
3,286,400.00
3,314,200.00
3,363,600.00
应交税费
6,355,700.00
8,255,000.00
9,567,800.00
应付债券
35,793,700.00
52,694,000.00
61,784,200.00
长期负债合计
35,793,700.00
52,694,000.00
61,784,200.00
递延所得税负债
60,400.00
43,300.00
121,700.00
其他负债
81,247,600.00
81,872,600.00
70,660,000.00
负债合计
2,215,610,200.00
2,394,598,700.00
2,535,465,700.00
实收资本（或股本）
35,640,700.00
35,640,700.00
35,640,700.00
其他权益工具
8,605,100.00
8,605,100.00
8,605,100.00
资本公积
15,199,800.00
15,195,200.00
15,196,800.00
盈余公积
20,502,100.00
23,270,300.00
26,172,000.00
一般风险准备
25,134,900.00
26,489,200.00
27,906,400.00
未分配利润
94,066,300.00
109,754,400.00
120,666,600.00
其他综合收益
-2,173,800.00
-6,205,800.00
-1,187,500.00
归属于母公司所有者权益合计
196,975,100.00
212,749,100.00
233,000,100.00
少数股东权益
1,141,200.00
1,356,500.00
1,488,200.00
所有者权益合计
198,116,300.00
214,105,600.00
234,488,300.00
负债与所有者权益总计
2,413,726,500.00
2,608,704,300.00
2,769,954,000.00
中国工商银行股份有限公司，简称工商银行，所属的行业是综合性银行，公司总部位于北京市。
2018年，工商银行的资产总计是2,769,954,000.00万元，负债合计是
2,535,465,700.00万元，所有者权益合计是234,488,300.00万元。
资产构成
234,488,300.00
2,535,465,700.00
负债 所有者权益
从资产的角度看工商银行的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是
2,413,726,500.00万元、2,608,704,300.00万元、2,769,954,000.00万元，其中，2018年的
流动资产合计为0.00万元，包括0.00万元的货币资金和0.00万元的存货；非流动资产合计
为0.00万元，其中的固定资产占到了25,352,500.00万元。
资产总额变动趋势
2,800,000,000.00
2,769,954,000.00
2,700,000,000.00
2,600,000,000.00
2,608,704,300.00
2,500,000,000.00
2,400,000,000.00
2,413,726,500.00
2,300,000,000.00
2,200,000,000.00
2016年
2017年
2018年
负债方面，工商银行最近三年的负债总额分别是2,215,610,200.00万元、
2,394,598,700.00万元、2,535,465,700.00万元，其中，2018年的流动负债是0.00万元，
非流动负债是0.00万元。
所有者权益方面，2016-2018年工商银行的所有者权益总额分别为198,116,300.00万元、
214,105,600.00万元、234,488,300.00万元，2018年的股本为35,640,700.00万元。
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
项目（万元）
2016年
2017年
2018年
Table2IncomeSheetsfor2016-2018
营业总收入
65,849,900.00
71,579,400.00
77,069,800.00
利息净收入
47,184,600.00
52,207,800.00
57,251,800.00
利息收入
79,148,000.00
86,159,400.00
94,809,400.00
利息支出
31,963,400.00
33,951,600.00
37,557,600.00
手续费及佣金净收入
14,497,300.00
13,962,500.00
14,530,100.00
手续费及佣金收入
16,471,400.00
15,866,600.00
16,234,700.00
手续费及佣金支出
1,974,100.00
1,904,100.00
1,704,600.00
其他业务收入
4,168,000.00
5,409,100.00
5,287,900.00
营业总成本
31,557,600.00
36,466,000.00
40,260,200.00
营业税金及附加
1,731,900.00
746,500.00
778,100.00
业务及管理费
17,515,600.00
17,772,300.00
18,504,100.00
资产减值损失
8,789,400.00
12,776,900.00
16,159,400.00
其他业务成本
3,520,700.00
5,170,300.00
4,818,600.00
公允价值变动收益
416,800.00
-84,000.00
-692,000.00
投资收益
1,002,000.00
1,192,700.00
1,882,100.00
其中:
对联营和合营企业的投资收益
260,400.00
295,000.00
308,900.00
汇兑收益
320,400.00
-37,900.00
-881,000.00
营业利润
36,031,500.00
36,184,200.00
37,118,700.00
营业外收入
360,100.00
380,500.00
252,900.00
营业外支出
63,700.00
100,600.00
130,300.00
利润总额
36,327,900.00
36,464,100.00
37,241,300.00
所得税费用
8,417,300.00
7,719,000.00
7,369,000.00
净利润
27,910,600.00
28,745,100.00
29,872,300.00
归属于母公司所有者的净利润
27,824,900.00
28,604,900.00
29,767,600.00
少数股东损益
85,700.00
140,200.00
104,700.00
基本每股收益
0.00
0.00
0.00
稀释每股收益
0.00
0.00
0.00
其他综合收益（损失）
-1,751,500.00
-4,137,800.00
2,780,900.00
综合收益总额
26,159,100.00
24,607,300.00
32,653,200.00
归属于母公司所有者的综合收益
26,116,600.00
24,572,900.00
32,498,100.00
归属少数股东的综合收益
42,500.00
34,400.00
155,100.00
2016-2018年工商银行的营业总收入分别为65,849,900.00万元、71,579,400.00万元、
77,069,800.00万元，营业总成本分别为31,557,600.00万元、36,466,000.00万元、
40,260,200.00万元，净利润分别为27,910,600.00万元、28,745,100.00万元、
29,872,300.00万元。
2016年
2017年
2018年
营业总收入
65,849,900.00
71,579,400.00
77,069,800.00
营业总成本
31,557,600.00
36,466,000.00
40,260,200.00
净利润
27,910,600.00
28,745,100.00
29,872,300.00
主要利润表项目
90,000,000.00
80,000,000.00
70,000,000.00
60,000,000.00
50,000,000.00
40,000,000.00
30,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
0.00
2018年，工商银行的营业收入和营业成本分别为0.00万元、0.00万元，销售费用、管
理费用和财务费用分别为0.00万元、0.00万元和0.00万元，营业利润和利润总额分别为
37,118,700.00万元、37,241,300.00万元。
1.3现金流量表
表格32016-2018 年度现金流量表
Table3CashFlowSheetsfor2016-2018
项目（万元）
2016年
2017年
2018年
客户存款和同业存放款项净增加额
147,784,600.00
147,732,200.00
188,010,700.00
向中央银行借款净增加额
33,500.00
0.00
3,200.00
收取利息、手续费及佣金的现金
97,543,200.00
105,003,200.00
113,585,900.00
拆入资金净增加额
0.00
1,823,600.00
0.00
回购业务资金净增加额
25,211,500.00
45,703,200.00
0.00
收到的其他与经营活动有关的现金
21,427,800.00
36,875,900.00
25,262,500.00
客户贷款及垫款净增加额
111,967,400.00
133,310,300.00
125,866,500.00
存放中央银行和同业款项净增加额
36,781,200.00
20,819,100.00
8,316,200.00
支付利息、手续费及佣金的现金
33,727,400.00
34,385,400.00
36,887,400.00
支付给职工以及为职工支付的现金
11,220,700.00
11,467,600.00
12,058,100.00
支付的各项税费
14,332,500.00
11,649,200.00
12,070,600.00
支付其他与经营活动有关的现金
54,927,300.00
47,975,800.00
48,274,300.00
经营活动产生的现金流量
23,922,100.00
77,086,400.00
72,413,300.00
收回投资收到的现金
205,972,200.00
215,312,400.00
149,563,300.00
取得投资收益收到的现金
135,600.00
173,100.00
173,200.00
处置长期资产收回的现金
285,000.00
319,500.00
285,500.00
处置其他营业单位收到的现金
48,700.00
63,300.00
116,800.00
购建长期资产支付的现金
3,928,100.00
1,309,600.00
6,049,600.00
投资支付的现金
249,406,600.00
263,484,500.00
217,263,700.00
投资活动产生的现金流量
-46,893,200.00
-48,925,800.00
-73,174,500.00
吸收投资收到的现金
89,818,500.00
94,474,600.00
104,587,100.00
吸收权益性投资收到的现金
152,000.00
79,200.00
12,500.00
其中:
子公司吸收投资收到的现金
0.00
79,200.00
0.00
发行债券收到的现金
89,666,500.00
94,395,400.00
104,574,600.00
偿还债务支付的现金
85,401,200.00
75,909,500.00
96,822,200.00
分配股利.利润或利息支付的现金
10,165,000.00
10,362,200.00
11,357,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金
0.00
19,400.00
0.00
筹资活动产生的现金流量
-5,078,600.00
8,183,500.00
-3,592,400.00
汇率变动对现金的影响
2,856,700.00
-3,247,900.00
3,272,900.00
现金及现金等价物净增加额
-25,193,000.00
33,096,200.00
-1,080,700.00
期初现金及现金等价物余额
144,129,800.00
118,936,800.00
152,033,000.00
期末现金及现金等价物余额
118,936,800.00
152,033,000.00
150,952,300.00
2018年，工商银行的期末现金及现金等价物余额为150,952,300.00万元，其中，经营活动产生的现金流量是72,413,300.00万元，投资活动产生的现金流量是-73,174,500.00万元，筹资活动产生的现金流量是-3,592,400.00万元。
现金及现金等价物余额趋势
160,000,000.00
140,000,000.00
120,000,000.00
100,000,000.00
80,000,000.00
60,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
0.00
152,033,000.00
150,952,300.00
118,936,800.00
2016年 2017年 2018年
1.4所有者权益变动表
表格42016-2018 年度所有者权益变动表
项目（万元）
2016年
2017年
2018年
Table4ChangesinOwner'sEquitySheetsFor2016-2018
上期期末余额
180,051,900.00
0.00
214,105,600.00
会计政策变更
0.00
0.00
-3,219,000.00
本期期初余额
180,051,900.00
198,116,300.00
210,886,600.00
净利润
27,910,600.00
28,745,100.00
29,872,300.00
其他综合收益
-1,751,500.00
-4,137,800.00
2,780,900.00
综合收益总额
26,159,100.00
24,607,300.00
32,653,200.00
所有者投入资本
0.00
231,200.00
7,600.00
对股东的分配
-8,767,100.00
-8,794,300.00
-9,032,900.00
利润分配的其他项目
0.00
-30,900.00
0.00
其他
2,700.00
-4,600.00
1,600.00
期末余额
198,116,300.00
214,105,600.00
234,488,300.00
所有者权益期末余额变动趋势
234,488,300.00
214,105,600.00
198,116,300.00
2016年
2017年
2018年
240,000,000.00
230,000,000.00
220,000,000.00
210,000,000.00
200,000,000.00
190,000,000.00
180,000,000.00
170,000,000.00
2 会计报表分析
2.1资产负债表分析
2.1.1水平趋势分析
表格52018 年度水平分析
Table5HorizontalAnalysisIn2018
项目
升级会员 