威海市市级部门预算报表填报说明.docx

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威海市市级部门预算报表填报说明

2008年威海市市级部门预算报表填报说明

　　为了满足部门预算管理需要，规范预算单位报表填报，在2007年部门预算报表的基础上，结合工资制度改革和规范津贴补贴工作，设计形成了2008年市级部门预算报表体系。

　　一、部门预算报表的设计原则及体系结构

（一）部门预算报表的设计原则

　　2008年市级部门预算报表设计，主要把握和遵循了三个原则:

一是结构稳定原则。

为了保证部门预算报表数字的连续性和可比性，注意对部门预算报表的整体结构保持相对稳定，同时结合部门预算改革的进展对预算报表做了适度调整。

二是简捷高效的原则。

为了尽可能减轻部门的工作量，也使预算的编制更加简便、直观，设计了表间计算公式，在有关基础数据录入正确的情况下，自动生成有关报表数据。

三是适应改革原则。

根据工资制度改革和规范津贴补贴工作，对有关表格进行了适当简化、调整。

同时，部分支出表增加了功能分类科目。

（二）预算表格

　　2008年部门预算表由11张报表构成，分别为：

　　01表　预算收支总表：

本表反映部门单位所有收入、支出项目的总体情况，既包括财政预算内资金、二预算资金，也包括事业单位经营收支及其他各项收支。

　　02表　非税收入计划及成本核定表：

本表反映部门单位组织的非税收入计划、核定的征收直接成本、政府集中资金及单位可安排的支出数。

03表支出预算总表：

本表反映部门单位的支出总体情况，包括用财政预算内外拨款安排的支出，也包括用其他各项收入安排的支出；本表还反映部门单位的分项支出情况，包括基本支出、项目支出、上缴上级支出、事业单位经营支出等分类支出情况。

04表基本支出预算明细表：

本表反映部门单位的基本支出总体情况及按照经济科目反映的支出详细情况。

05表行政事业性专项公用支出表：

本表反映部门单位因开展特殊专项工作需要，无法通过定员定额经费解决，需单项核定的支出。

06表项目支出预算表：

本表反映部门单位的项目安排及项目资金来源及支出情况。

07表政府采购预算表：

本表反映政府采购预算总体情况及具体采购品目、采购内容等情况。

08表单位基本信息表：

本表反映部门单位的基本情况、人员、车辆及办公状况等。

09表在职职工月工资情况表：

本表反映部门单位在职职工月工资明细情况。

10表单位月负担社保缴费及其他人员支出表：

本表反映单位月负担的社会保障缴费及对个人和家庭的补助。

　　11表离退休人员有关经费预算表：

本表反映离退休人员住房补贴和取暖补贴情况。

　　二、部门预算报表填报说明

　　各部门单位在填制报表时，应按照财政部门的统一要求和规定的报表格式填报预算数据，审核无误后，于10月31日前将数据盘及输出表格各两份分别报送财政局相关业务科室及预算科。

报表单位为千元，为方便单位填列，09-11表单位为元。

　　01表：

预算收支总表

　　收入部分：

反映预算单位预算年度的全部收入情况，包括财政预算内拨款、二预算拨款、事业单位经营收入、上级补助收入、用事业基金弥补收支差额、上年结转六项收入来源。

　　1、财政预算内拨款

（1）经费拨款（补助），填列财政部门用一般预算资金安排的拨款或补助，不包括用预算内投资及本部门单位纳入预算管理的行政性收费和政府性基金安排的拨款或补助。

（2）纳入预算管理的行政性收费，填列用本部门单位纳入预算内管理的行政性收费安排的拨款或补助。

本项目应小于或等于非税收入计划及成本核定表（02表）中的可安排资金数与直接征收成本的合计数。

　　（3）纳入预算管理的政府性基金及专项收入，填列用本部门单位组织征收的政府性基金、专项收入安排的拨款。

本项目应小于或等于非税收入计划及成本核定表（02表）中的可安排资金数与直接征收成本的合计数。

　　2、纳入第二预算管理的非税收入安排的拨款

（1）纳入第二预算管理的行政性收费安排的拨款，填列部门单位组织征收的行政事业性收费按收支两条线管理规定缴入市级财政专户后，需由财政部门从专户核拨用于部门预算支出的资金。

（2）纳入第二预算管理的政府性基金安排的拨款，填列部门单位组织征收的政府性基金按收支两条线管理规定缴入市级财政专户后，需由财政部门从专户核拨用于部门预算支出的资金。

（3）纳入第二预算管理的其他非税收入安排的拨款，填列主管部门集中收入、国有资产经营收益、捐赠收入、利息收入、其他收入等缴入市级财政专户后，需由财政部门从专户核拨用于部门预算支出的资金。

　　3、事业单位经营收入，填列事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4、上级补助收入，填列部门单位收到的主管部门和上级单位拨入的非财政补助收入。

具体填列时应注明给予该项目补助的上级单位名称和补助金额。

5、用事业基金弥补收支差额，填列部门单位用事业基金弥补本年收支差额的数额。

6、上年结转：

上年结转本年使用的资金预计数。

其中专项结转单独填列。

　　支出部分：

按照政府收支分类科目，设置了支出经济类与支出功能类。

1、功能分类主要反映政府支出的功能。

财政部门下达预算指标文件时所要求的列支科目就是指功能分类。

部门和单位应根据本单位职能结合2008年政府收支分类科目正确填写到相应的类中。

2、经济分类主要反映支出的经济性质和具体用途。

此部分由表间公式自动生成。

不需填写。

　　3、事业单位经营支出：

反映事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动的支出。

4、上缴上级支出：

反映本单位按有关规定上缴上级部门或单位的支出。

填列时应注明上缴上级单位名称、上缴金额。

　　5、用上年结转资金安排的支出：

反映用上年结转资金安排的支出资金数。

6、结转下年：

反映单位结转到下年使用的资金预计数。

02表：

非税收入计划及成本核定表

各单位要认真填写《2008年市级非税收入征收计划表》和《2008年市级非税收入征收成本核定表》，并附详细说明，于2007年10月12日前报市非税收入管理处。

按照市非税收入管理处下达给部门单位的收入和成本核定数准确填列此表。

03表：

支出预算总表

本表合计数及基本支出部分由表间公式自动生成，不需填写。

项目支出按资金来源分别填列。

预算科目指功能分类支出科目，明细到项级科目。

04表：

基本支出明细表

此表的汇总数据，主要由表间公式从05、08—11表自动取数。

部门单位只需要按照资金来源将支出数据填列到相应的位置即可。

需要说明的是：

“奖金”：

反映机关工作人员年终一次性奖金。

根据威政办发〔2007〕7号，年度考核为称职及以上的机关工作人员年终一次性奖金标准为本人当年十二月份的基本工资。

（公式自动取数）

商品和服务支出中“综合定额”：

包括办公费、水电费、差旅费、邮电费、招待费、小型会议费、小型印刷费、工会经费、培训费、离退休人员特需费以及按国家规定提取的福利费等。

根据单位基本信息表（08表）中公务费综合定额标准和编内实有人数计算。

（公式取数）

“办公取暖费”：

此项需单独填写。

市政府1－9号楼以外独立办公的党政机关和全额预算单位按编制人数每人20平方米，年每平方米25元的标准（即按编制人数每人每年500元）核定。

在市政府1-9号楼办公的单位，由市机关事务局统一缴纳办公取暖费，此项不需填列。

定额管理单位、差额管理单位不核。

“未车改单位交通费”：

此项需单独填写。

行政、公检法单位按正副职领导、纪检书记人数每人每年8000元的标准核定，其他在编在职人员按每人每年1000元的标准核定；副处级以上的全额拨款事业单位定额补助3万元。

定额管理单位、差额管理单位、科级事业单位不核。

05表：

行政事业性专项公用支出预算表

此表反映因部门开展特殊工作需要，无法通过定员定额经费解决的支出。

按照零基预算原则，单项核定。

非税收入征收直接成本：

有非税收入组织计划的单位需按照非税收入管理处核定的成本项目填列。

非税收入征收成本是指各单位在组织非税收入过程中发生的直接征收成本，具体包括：

1.政策规定的征收业务费、手续费；

2.证书工本费；

3.原材料购置费；

4.因征收发生的大额办公、燃料、维修、租赁费用；

5.雇聘费用；

6.税费支出；

7.上缴下拨支出；

　　8.资产处置成本；

9.经营成本；

10.其他征收成本。

06表：

项目支出预算表

　项目支出反映部门单位为完成特定行政工作任务或事业发展而发生的支出。

资金来源：

按照资金实际来源，选择填列。

功能分类支出科目：

部门单位按照项目类别填列，要明细到项级科目。

项目资金支出经济分类：

部门单位根据《威海市市级项目支出预算管理暂行办法》及政府收支分类改革的要求，对项目支出进行详细测算，将每个项目支出分解细化到具体的经济分类中去。

（具体的经济分类参照2008年政府收支分类科目）

07表：

政府采购预算表

本表反映2008年部门支出预算中需纳入政府采购范围的预算支出。

采购项目、采购内容按照《威海市政府集中采购目录和政府采购限额标准》（威财采〔2005〕4号）的有关规定填写。

资金来源：

按照项目申报书中的实际资金来源填报，分为7种情况。

08表：

单位基本信息表

部门和单位根据单位的实际情况如实准确填报。

上报预算时，需要同时上报编委批复文件（单位性质、人员编制、干部职数配备、职称聘任数量）。

单位规格：

正县级、副县级、正科级、副科级

单位性质：

编委批复的性质

公务费综合定额分类档次：

根据2007年部门预算中核定的分类分档标准填列。

公务费综合定额：

按照部门单位相应的分类档次所对应的定额标准。

公务费综合定额具体标准为：

一类单位（五大班子）：

8000元/人

二类单位（公检法司执法部门）：

一档7500元/人

二档6000元/人

三类单位（综合管理部门）：

7500元/人

四类单位（专业行政管理部门及民主党派机关团体）：

6000元/人

五类单位（职级工资事业单位）:

5000元/人

六类单位（一般全额事业单位）：

一档3500元/人

二档3000元/人

三档2500元/人

人员基本情况、公用设施设备情况：

按照单位实际情况如实填写。

09表：

在职职工月工资情况表

按照2007年10月份的工资表填列。

基本工资以人事局核定数、津贴补贴等以财政局核定数为准。

人员编制性质：

行政、事业、工勤

工资项目按照工资改革、规范津贴补贴后的项目设定，职级工资事业单位基本工资项目未调整。

通讯补贴：

按威办发〔2001〕11号文执行。

其中：

党政群机关、司法机关和实行职级工资制度事业单位的工作人员标准为：

正厅级每人每月500元，副厅级每人每月450元，正处级每人每月380元，副处级每人每月300元，正科级每人每月150元，副科级每人每月100元，科员、办事员、工勤人员每人每月60元。

未实行职级工资制度事业单位的负责人按上述同职级在职标准核定，其他人员不予核定。

误餐补贴：

按照威人薪〔2003〕2号文件执行，发放范围为市直机关、事业单位在编在职工作人员，每人每月100元。

定额及差额事业单位不核。

根据威纪发〔2007〕15号市直机关在职人员误餐补贴、通讯补贴并入规范后的工作性津贴和生活性补贴中。

35%住房补贴：

根据威财综〔2007〕27号确定的基数计算。

在职公务员住房补贴发放基数包括职务工资、级别工资、工作性津贴、生活性补贴、警衔津贴。

事业单位在职人员误餐补贴、出差补贴、通讯补贴和预发放的工作补贴计入住房补贴发放基数。

其住房补贴发放基数包括岗位工资、薪级工资（职级工资事业单位：

基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资）、三次职务补贴、岗位津贴、考勤奖和目标管理奖、地方福利补贴、误餐补贴、出差补贴、通讯补贴、警衔津贴和预发放的工作补贴等。

车改单位交通补贴：

正处实职每人每月2400元，正处级常务副局长每人每月2100元，正处虚职每人每月1800元，副处实职每人每月1600元，副处虚职每人每月1200元，正科级每人每月600元，副科级每人每月400元，科员、办事员、工勤人员每人每月200元。

取暖补贴：

按威财行函字〔2004〕1号文件和威价管发〔2004〕150号文件执行。

其中：

正厅级每人每年1400元，副厅级每人每年1250元，正处级（已聘任正高级）每人每年1050元，副处级（已聘任副高级）每人每年950元，正科级（已聘任中级）每人每年850元，副科级每人每年800元，一般人员（已聘任初级）每人每年700元。

定额管理单位、差额管理单位不核。

10表：

单位月负担社保缴费及其他人员支出表

医疗保险：

按09表基本工资、津贴补贴两项小计之和扣除特岗津贴后的8%计算。

（公式自动取数）

养老保险：

按09表基本工资、津贴补贴两项小计之和扣除特岗津贴后的25%计算。

（公式自动取数）

失业保险：

享受范围为行政机关工勤人员和事业单位在职人员。

按09表基本工资、津贴补贴两项小计之和扣除特岗津贴后的2%计算。

住房公积金：

按09表基本工资、津贴补贴两项小计之和扣除特岗津贴后的12%计算。

（公式自动取数）

退职（役）费：

反映行政机关及全额事业单位退职人员的生活补贴。

（填写月补贴额）

抚恤金（遗属补助）：

反映按规定开支的牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金。

（填写月补贴额）

其他工资福利支出：

反映上述项目未包括的人员支出。

如：

编外长期聘用人员、长期临时工工资等。

（填写月支出额）需要注意的是，其他工资福利支出只是一个备用科目，各部门单位一般不允许使用。

如果确有特殊情况需要填报数据，填报之前应与财政部门沟通衔接并征得财政部门同意后方可使用，并附相关说明。

其他对个人和家庭的补助支出：

反映上述项目以外对个人和家庭的补助支出。

（填写月支出额）

11表：

离退休人员有关经费预算表

离退休人员住房补贴：

反映未纳入养老保险统筹基金发放的行政机关及全额事业单位离退休人员住房补贴。

定额及差额单位不核。

按照市财政局综合科核定的人员范围及数额填列。

（填写月补贴额）

离退休人员住房补贴发放基数不包括护理费、取暖补贴等项目。

离退休人员个人取暖费：

按照离退休人员享受的级别，参照在职个人取暖费标准执行。

（请登陆威海市财政局网站：

首页“通知通告”栏及“信息下载”栏点击“2008年市级部门预算编制”下载有关预算编制表格及项目申报文本。

）

二○○七年九月二十七日