项目评估与可行性研究教案本12.docx
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项目评估与可行性研究教案本12
课程教案
学期：
2012-2013-2
分院金融分院
课程名称项目评估与可行性研究
学时36+12
教材《投资项目可行性研究与项目评估》
授课教师王旭程
授课对象10经本3、4、5、6、7
上课地点
上课时间
教案
授课日期：
2013年2月27日教案编号：
1
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
导论
教学目的与要求：
做好课前沟通，使学生树立为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。
形成对本门课的基本认识。
了解投资、项目的内涵及类别等。
首先是互相认识；课前沟通；明确基本要求等；包括了解同学们的大学生活规划。
重点是
引导学生树立起为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。
【30分钟】
接下来是对本门课的基本认识：
简介课程的性质、研究对象、目的和任务；内容体系与计划
学时；课程学习的作用和意义；先修课程及预备知识；本课程的学习方法；使用教材；参考书目；考核方式及成绩评定方法。
【15分钟】
Ø第一章总论
Ø第一节投资及项目概述
首先需要明确最基本的概念：
什么叫投资？
什么叫项目？
可行性研究和项目评估分别研究哪
些内容？
有什么区别和联系？
Ø一、投资概述
Ø
（一）投资的内涵（提问）
Ø投资：
一定的主体为了获取预期的不确定的经济利益而将现期的一定收入通过特定的方式转化为资本的行为和过程。
Ø投资：
也指投资主体为了获取预期收益而投入的、不断转化为资产的一定量的货币资金。
Ø引导学生自己总结出投资活动包含的主要特点：
有意识的、目的性、手段和方式多种多
样、收益性和风险性并存。
【5分钟】
Ø
（二）投资的类别
Ø按用途的不同：
生产性投资、非生产性资金（主要用于满足人们的物质文化生活需要）
Ø按性质不同：
固定资产投资（使用期限一年以上或长于一个生产周期；单位价值达到规定的标准）、无形资产投资（长期为使用者发挥作用但不具备实物形态）、流动资金（生产过程中，垫支在流动资产上的资金。
而流动资产是指不断的改变其物质形态、其价值一次性转移到产品中去的资产，如原材料、燃料、在产品等。
）按投资期限的长短：
长期投资、短期投资
Ø按投入形式和运用程度不同：
直接投资、间接投资
Ø直接投资——生产资料投资
Ø间接投资——金融投资
Ø可行性研究的投资是直接投资。
【10分钟】
Ø二、项目及投资项目的含义
⏹项目：
在规定的期限内、按预期目标完成的一系列单次性活动。
（特征：
临时性、生命周
期性、目标性、约束性、系统性和整体性）
⏹投资项目：
指投入一定量货币资金以获取预期效益的全部投资活动与任务。
同时具有投
资属性与项目属性。
【5分钟】
⏹投资项目的类型（根据不同的分类标准）
Ø
（1）按营利性不同：
营利性和非营利性
Ø
（2）按行业不同：
工业投资项目、农业投资项目等
Ø（3）按投资来源不同：
政府投资项目、企业投资项目
Ø（4）按结果不同：
提供产品的项目和提供服务的项目
Ø（5）按项目与企业原有资产的关系不同：
新建、改扩建
Ø（6）按投资主体不同：
国内投资、外商投资
Ø（7）按规模不同：
大、中、小型项目
Ø（8）按投资使用方向和投资主体的活动范围不同：
竞争性项目、基础性项目、公益性项目（P7-8）
Ø（9）其他【然后请同学举例说明，共约5分钟】
☐例：
温州“六大百亿”工程
☐反思：
温州投资（政府投资）中存在的问题——六大奇迹：
☐例：
世界温商大会招商项目
并请同学们通过分析上述项目类型，加深对项目及相关时势的了解。
【20分钟】
重点与难点：
做好课前沟通，使学生树立为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
备注：
一次课（2－3学时）为一个课时单元。
教案
授课日期：
2013年3月17日教案编号：
2
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第一章：
第二节可行性研究与项目评估概述
第二章：
项目的可行性研究
第一节项目可行性研究的主要内容
教学目的与要求：
了解项目评估的概念、主要内容及工作程序；
熟悉项目评估与可行性研究的关系；
掌握可行性研究的阶段及可行性研究报告的编制框架。
提问复习上一节课主要内容【5分钟】
Ø第二节可行性研究与项目评估概述
一、可行性研究
（一）概念：
在投资项目拟建之前，通过对与项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的工作。
必要性、可行性、合理性（核心）
（二）阶段
1.投资机会研究
费用0.2%~1%，时间1~3个月
2.初步可行性研究
费用0.25%~1.5%，时间4~6个月
3.详细可行性研究
费用1.0%~3.0%，时间8~10个月【5分钟】
（三）可行性研究程序及内容【5分钟】
二、项目评估及其原则
（一）项目评估：
由投资决策部门或贷款机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作。
⏹（项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用等），
（二）项目评估原则：
1.分析的系统性
2.方案的最优性
3.指标的统一性
4.价格的合理性
5.方法的科学性
6.工作人员立场的公正性
三、项目评估的内容和程序
⏹
（一）内容：
1.项目背景研究（宏观、微观）
2.项目建设必要性评估
3.项目资源条件评估
4.项目实施规模与产品方案评估
5.项目实施地点选择、建设生产条件评估
6.工程与技术评估
7.劳动安全卫生与消防评估
8.环境影响评价
9.投资和财务基本数据评估
10.财务评估
11.国民经济评价
12.社会评价
13.不确定性分析与风险分析
14.项目总评估
⏹
（二）项目评估的程序：
1.准备和组织
2.收集整理数据
3.审查分析
4.编写评估报告初稿
5.论证与修改
⏹（三）项目评估的依据：
1.正式的项目评估工作单
2.有关部门颁布的项目评估办法
3.有关部门颁布的项目经济评价的方法与参数
4.审批的可行性研究报告、初步设计说明书
5.有关的方针、政策、法规、规定、办法等【15分钟】
第三节可行性研究与项目评估的关系
一、可行性研究与项目评估的共同点
⏹1.均处于项目建设前期
⏹2.出发点和基础理论是一致的
⏹3.工作内容与方法是相通的
⏹4.工作目标和要求相同
二、可行性研究与项目评估的主要区别
⏹1.承担主体不同
可行性研究：
项目的投资者或主管部门主持
项目评估：
投资或贷款的决策机构主持
⏹2.视角和着重点不同
⏹3.目的和任务不同
4.所处的时序和作用不同【15分钟】
第二章项目的可行性研究
第一节项目可行性研究的主要内容
一、可行性研究阶段的划分
1、投资机会研究【以三峡工程为例让同学们练习投资机会研究】
Ø一般机会研究
Ø地区研究（自然地理状况、在国民经济中的地位等）
Ø部门（或行业）研究（技术进步、市场变化等带来机会）
Ø以资源为基础的研究
Ø项目机会研究
Ø将项目设想转变为投资建议
2、初步可行性研究（我国项目建议书阶段）
3、详细可行性研究（可行性研究报告阶段）
4、项目评估与决策【15分钟】
二、我国项目可行性研究的编制
（一）编制依据
（二）主要内容（引导学生自己整理思路结构）【15分钟】
（三）附件、附图及附表
（四）编制步骤和要求【5分钟】
案例：
1、三峡案例
2、奥运鸟巢案例【5分钟】
重点与难点：
可行性研究与项目评估的关系；可行性研究的阶段；可行性研究报告的主要内容等。
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
1、可行性研究与项目评估的关系？
2、可行性研究阶段的划分？
答：
1）投资机会研究2）初步可行性研究3）详细可行性研究4）项目评估与决策
3、可行性研究报告的主要内容
课后反思
答疑、质疑请记录：
备注：
一次课（2－3学时）为一个课时单元。
教案
授课日期：
2012年2月24日教案编号：
3
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明
授课题目（章、节）
第二章：
第2节：
项目的投资决策
教学目的与要求：
掌握我国投资体制改革的内容；掌握项目投资决策的方法。
教学内容与教学组织设计：
Ø复习提问：
【15分钟】
1、本章需要大家掌握的主要内容有哪几块？
（可行性研究的主要内容和投资决策）
2、可行性研究阶段的划分：
（1）投资机会研究
（2）初步可行性研究（我国项目建议书阶段）
（3）详细可行性研究（可行性研究报告阶段）（4）项目评估与决策
3、可行性研究报告的主要内容（略）
一、我国投资体制
1.改革：
⏹过去的投资体系:
由政府来包办投资项目的审批
⏹改革的重点:
把企业投资自主权赋予了企业
Ø对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，均改为备案制
Ø政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制【5分钟】
⏹审批制、核准制、备案制的区别
⏹对象不同:
✓审批制：
政府投资项目进行审批
✓核准制：
重大项目和限制类项目
✓备案制：
不适用于审批制和核准制的所有项目
⏹程序不同:
程序上都比以前更加简便
⏹审查内容不同：
（引导理解）
✓审批制：
从社会管理者+投资所有者的角度审核。
✓核准制：
主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保
障公共利益、防止出现垄断等项目的外部条件方面进行核准。
（重点在审查内容方面启发大家思考，包括核准制的项目类型等）【20分钟】
✓备案制：
合规性审查。
⏹程序不同:
✓审批制：
项目建议书可行性研究报告（开工报告）
✓核准制：
项目申请报告
✓备案制：
备案
2.投资项目决策程序（企业：
核准制）
——以实行核准制为例
1提交项目申请报告。
2由政府职能部门（发改委或发改局）进行核准。
3办理相关手续（环保、土地转让、城市规划等）。
4金融机构进行项目评估。
3.投资项目决策程序（政府）
审批制
✓采用直接投资和资本金注入的，只审批“项目建议书”和“可行性研究报告”；
✓除特殊情况外，不再审批“开工报告”，同时严格管理政府投资项目的初步设计、概算审批工作。
【10分钟】
政府投资项目的决策程序
1提交项目建议书，由政府职能部门审批。
2编制并提交可行性研究报告，由政府职能部门组织专家论证/委托有资质的中介机构评估。
3办理相关手续。
【15分钟】【课间休息】
4
5金融机构进行项目评估。
（5分钟）
二、项目的投资决策
（一）项目投资决策的意义和原则
（二）项目投资决策的分类和条件【10分钟】
（三）项目投资决策的方法
Ø1、确定型决策
Ø2、非确定型决策
（1）最大收益值（率）法
（2）最大最小收益值（率）法【10分钟】
（3）最小最大后悔值法
（4）乐观系数法
（5）完全平均法【15分钟】
当堂练习课后习题1，并讲解【10分钟】
重点与难点：
项目可行性研究的主要内容;
投资体制改革：
审批制、核准制与备案制的区别；
项目投资非确定型决策方法。
课堂教学小结
增强学生自学能力的培养
复习思考题，作业题：
作业1:
习题练习非确定型决策方法；
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年2月28日教案编号：
4
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明
授课题目（章、节）
第二章：
第2节：
项目的投资决策
第三章：
市场研究
第一节市场调查
教学目的与要求：
掌握风险型投资决策的方法；
了解市场研究的主要内容；
掌握市场调查的基本方法。
教学内容与教学组织设计：
提问复习：
1、项目可行性研究的主要内容;
2、投资体制改革：
审批制、核准制与备案制的区别；
3、项目投资非确定型决策方法。
【15分钟】
第二节项目的投资决策
（三）项目投资决策的方法
3、风险性决策
期望值求法【5分钟】
决策树分析法介绍【10分钟】
例题讲解【15分钟】
课后习题2【10分钟】
⏹第三章市场研究
概念
内容【5分钟】
第一节市场调查
⏹一、概念
⏹二、市场调查的类型：
【10分钟】
⏹例：
温州卷烟市场的调查
⏹例：
温州旅游市场的调查【20分钟】
重点与难点：
决策树分析法；
市场调查的方法。
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
作业2:
习题练习决策树决策方法
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月2日教案编号：
5
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明
授课题目（章、节）
第三章：
市场研究
第二节市场预测
教学目的与要求：
掌握市场预测的方法
教学内容与教学组织设计：
提问复习：
风险型决策的思路（5分钟）
案例中温习市场调查的方法（10分钟）
第三章：
市场研究
第二节市场预测
一、概念
二、程序
三、分类
四、内容（10分钟）
五、市场预测的方法
特尔斐法（15分钟）
回归预测法（5分钟）
弹性分析法
移动平均数法
产品生命周期分析（30分钟）
案例：
（彩电市场研究）（15分钟）
重点与难点：
市场预测的方法
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月9日教案编号：
6
教学安排
课型：
理论√、实验、上机、观摩录像、其它请注明
教学方式：
讲授√、讨论、指导、其它请注明
教学资源
多媒体√、板书√、音像、其它请注明
授课题目（章、节）
第四章：
生产规模的确定
第1-3节：
教学目的与要求：
掌握项目经济规模、合理规模、起始规模的概念
掌握确定生产规模的方法
教学内容与教学组织设计：
第四章
4.1规模经济理论
⒈生产规模的界定
⒉规模经济理论
⒊规模收益变动与规模经济区间1学时
4.2生产规模的制约因素
4.3确定生产规模的方法1学时
⒈经验法⒉规模效果曲线法
教学组织：
通过规模经济理论引出项目的生产规模，然后介绍确定生产规模的方法。
重点与难点：
重点讲清几种经济规模的概念及区别
难点是生产规模的确定
课堂教学小结
生产规模的确定要考虑多方面的因素。
复习思考题，作业题：
用规模效果曲线法求几种生产规模
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月13日教案编号：
7
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第五章：
项目的生产建设条件和技术评估
第1-5节：
教学目的与要求：
熟悉对项目生产建设条件的评估内容；掌握场（厂）址方案的比较和选择方法；了解项目的技术、工艺、设备、工程设计方案的分析与评估。
教学内容与教学组织设计：
5.项目的生产建设条件和技术评估（2学时）
[1]项目生产建设条件的评估
[2]项目的技术评估
重点与难点：
厂址选择的追加投资回收期法；厂址选择的综合评价法；设备选择的费用效率分析法
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
作业4：
厂址选择的追加投资回收期法；
作业5：
设备选择的方法
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月16日教案编号：
8
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第六章：
第1-2节：
教学目的与要求：
掌握对项目总投资、建设投资、流动资金、借款还本付息的估算方法；
教学内容与教学组织设计：
6.项目基础数据的估算
（1）（2学时）
[1]项目经济评价概述
[2]项目经济评价中的时间因素
重点与难点：
总投资估算；
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
作业7:
案例计算建设期利息、流动资金估算、项目总投资估算。
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月23日教案编号：
9
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第六章：
第3-4节：
教学目的与要求：
掌握项目成本费用的估算方法
教学内容与教学组织设计：
6.项目基础数据的估算
（2）（4学时）
[3]项目总投资估算
[4]项目成本费用的估算
重点与难点：
成本费用估算
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月27日教案编号：
10
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第六章：
第5-6节：
教学目的与要求：
掌握税金估算；掌握财务报表的编制与分析
教学内容与教学组织设计：
6.项目基础数据的估算
（2）（4学时）
[5]项目年收入和年税金的估算
[6]项目财务报表的编制与分析
重点与难点：
税金估算。
财务报表的编制与分析
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年3月30日教案编号：
11
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第七章：
项目融资与融资方案评估
第1-2节：
教学目的与要求：
了解项目的融资模式与组织形式；掌握资金来源分析与评估
教学内容与教学组织设计：
7.项目融资与融资方案评估
（1）（2学时）
[1]项目的融资模式与组织形式
[2]资金来源分析与评估
重点与难点：
资金来源分析与评估
资金结构、融资成本的分析与评估
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年4月6日教案编号：
12
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第七章：
第3-5节：
教学目的与要求：
掌握资金结构、融资成本的分析与评估；熟悉融资风险分析与评估的内容
教学内容与教学组织设计：
7.项目融资与融资方案评估
（2）（2学时）
[3]资金结构分析与评估
[4]融资成本分析与评估
[5]融资风险分析与评估
重点与难点：
资金结构、融资成本的分析与评估
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年4月10日教案编号：
13
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第八章：
第1-2节：
教学目的与要求：
熟悉财务评价的步骤及基础数据与参数的选取；掌握各类项目的财务评价方法
教学内容与教学组织设计：
8.项目的财务评价
（1）（2学时）
[1]财务评价概述
[2]新设法人项目的财务评价
重点与难点：
各类项目的财务评价方法；投资回收期、财务净现值、内部收益率的计算
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年4月13日教案编号：
14
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第八章
第3-4节：
教学目的与要求：
掌握既有法人项目、非营利性项目的财务评价方法
教学内容与教学组织设计：
8.项目的财务评价
（2）（2学时）
[3]既有法人项目的财务评价
[4]非营利性项目的财务评价
重点与难点：
各类项目的财务评价方法；投资回收期、财务净现值、内部收益率的计算
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
作业8:
投资回收期、净现值、内部收益率的计算
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年4月20日教案编号：
15
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明讲授、讨论
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
第九章：
项目的不确定性分析与风险分析
第1-3节：
教学目的与要求：
掌握项目的不确定性分析方法；熟悉项目的风险分析；掌握概率分析
教学内容与教学组织设计：
9.项目的不确定性分析与风险分析（2学时）
[1]项目的不确定性分析
[2]项目的风险分析
[3]概率分析
重点与难点：
项目的不确定性分析；
概率分析
课堂教学小结
复习思考题，作业题：
课后反思
答疑、质疑请记录：
教案
授课日期：
2012年4月24、27日、5月4、8、11、18日教案编号：
16-21
教学安排
课型：
理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明实验
教学方式：
讲授、讨论、指导、其它请注明上机
教学资源
多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体
授课题目（章、节）
新建可行性项目财务报表的编制
教学目的与要求：
使学生将所学应用于实践，在应用中将知识转化为能力
借款还本付息表、销售收入税金估算表、总成本费用表、利润表、现金流量表、
资金来源运用表、资产负债表
复习思考题，作业题：
升级会员 