中国出口信用保险复习Word文档下载推荐.docx
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国际贸易理论
关税
非关税壁垒
二、国际收支BOPBalanceofPayments
BOP：
一定时期居民（居住满一年不考虑国籍，公民必须具有国籍）与非居民之间全部经济交易的系统记录，流量非存量（时段非时点）
1、国际收支平衡表BalanceofPaymentPresentation复式记账原则
国际收支账户：
经常账户：
货物、服务、收益、经常转移
资本和金融账户：
资本账户
金融账户：
直接投资、间接投资、其他投资、国际储备
错误和遗漏账户
2、经常账户：
记录实际资源的流动
货物：
采用离岸价格计算FOB，出口计入贷方，进口计入借方
服务：
运输、旅游、通讯、保险、金融服务；
出口计入贷方，进口计入借方
收益：
包括职工报酬和投资收益。
投资收益包括金融账户中直接投资项下的利润、利息收支和再投资收益的获得和支出，其他投资项下的利息收入和支出
获得收益计入贷方，支出的收益计入借方
经常转移：
所有非资本转移的转移项目，分为政府转移和非政府转移。
指政府或者非政府的经济援助、捐赠等
获得的经常转移计入贷方，支出的经常转移计入借方
3、资本账户：
包括资本转移和非生产、非金融资产交易
资本转移：
涉及固定资产所有权的变更和债权债务的减免等导致的交易一方或双方资产存量变化的转移项目
非生产、非金融资产交易：
非生产出来的有形资产（例如土地和地下资源）和无形资产（专利、版权、商标和经销权）的所有权买卖（经常账户服务项下的是专利权等的使用所产生的的外汇收支，此处是买卖产生的外汇收支）
4、金融账户
（1）直接投资：
投资者在国外经营企业并拥有最低10%以上的控股的投资。
包括本国对外直接投资、外国在国内的直接投资
（2）间接投资：
外商在国内的证券投资或撤资，和本国对外证券投资
（3）其他投资：
除直接投资和证券投资之外的所有金融交易
（4）国际储备：
货币当局拥有的对外资产，包括黄金储备、外汇储备、特别提款权和在国际货币基金组织中的储备头寸
5、错误和遗漏账户
遗漏原因：
统计错误、资本外逃、热钱流入等隐性资本流动
6、国际收支平衡表的编制原则
（1）引起本国外汇收入增加的项目，记入贷方：
货物的出口、服务的出口、获得的收益、接受的经常转移、得到的外国直接投资或证券投资、本国在外国的直接投资或证券投资的撤资、负债的增加和资产的减少
（2）引起本国外汇收入减少的项目，记入借方
（3）国际储备增加借记，国际储备减少贷记
7、隐性资本流动——资本外逃和热钱流入
（1）资本外逃：
通过贸易渠道实现的资本外逃可以有以下几种形式，高报进口（钱出去多了）、低报出口（收进来的钱少了）、进口不到货（钱外流不进货）和出口不收汇、高报外方实物投资价值（付出的钱多于实际投资价值）、假贸易结算。
资本外逃造成国际储备减少，贷记
（2）热钱流入：
国际储备增加
（3）错误和遗漏项为正值，隐性资本流入大于流出；
若为负值，隐性资本流入小于流出。
8、国际收支平衡——自主性交易的差额为零；
差额为正，收支顺差
（1）自主性交易（AutonomousTransactions）：
个人和企业为某种目的而从事的交易
（2）补偿性交易（CompensatoryTransactions）:
指为弥补国际收支不平衡而发生的交易
9、国际收支失衡的原因
10、国际收支持续顺差或者逆差造成的影响
三、保险学部分
1、保险的四大基本原则
根据1995年颁布的《中华人民共和国保险法》的规定，保险主要适用以下四种基本原则：
最大诚信原则、可保利益原则、补偿原则、近因原则
（1）最大诚信原则
是指保险合同的双方当事人在签订和履行保险合同时，必须保持最大限度的诚意，双方都应遵守信用，互不欺骗和隐瞒，投保人应向保险人如实申报保险标的的主要风险情况，否则保险合同无效。
（2）可保利益原则——不能随便给没有收益权的人提供保险
是指投保人或被保险人对保险标的因具有各种利害关系而享有的法律上承认的经济利益。
投保人或被保险人对保险标的具有可保利益是保险合同生效的依据。
被保险人同意投保人为其订立保险合同的，视为投保人对被保险人具有可保利益。
（3）补偿原则——无超额收益
保险标的发生保险事故时，保险人无论以何种方式赔偿被保险人的损失，也只能使被保险人在经济上恢复到受损前的同等状态，被保险人不能获得额外收益。
因此，保险人在理赔时一般按以下三个标准确定赔偿额度：
以实际损失为限，以保险金额为限，以被保险人对保险标的的可保利益为限。
在这三个标准中，以最低的为限。
（4）近因原则
近因是指造成保险标的损失的最主要、最有效的原因。
也就是说，保险事故的发生与损失事实的形成有直接因果关系。
按照这一原则，当被保险人的损失是直接由于保险责任范围内的事故造成的，保险人才给予赔偿。
这是因为现实中保险标的的损失是由多种风险事故同时或者连续发生造成的，而这些风险事故往往同时有被保风险、非保风险或除外风险。
近因原则是判断保险人是否需要赔偿的标准。
四、贸易信函写作部分
1、催款函
（1）subject:
Demanding
Overdue
Payment
Dear
Sirs,
Account
No.8756
As
you
are
usually
very
prompt
in
settling
your
accounts,
we
wonder
whether
there
is
any
special
reason
why
have
not
received
payment
of
the
above
account,
already
a
month
overdue.
We
think
may
statement
account
sent
on
30th
August
showing
balance
US$
80,000
owe.
send
copy
and
hope
it
early
attention.
Yours
faithfully,
（2）
Subject:
Urging
Not
having
reply
to
our
E-mail
September
8
requesting
settlement
writing
again
remind
that
amount
still
owing
80,000.
No
doubt
some
for
delay
should
welcome
an
explanation
also
remittance,
2、请求建立商业关系
RogersChemicalSupplyCo.10E.22StreetOmaha8,NebGentlemen:
WehaveobtainedyournameandaddressfromAristoShoes,Milan,andwearewritingtoenquirewhetheryouwouldbewillingtoestablishbusinessrelationswithus.Wehavebeenimportersofshoesformanyyears.Atpresent,Weareinterestedinextendingour,rangeandwouldappreciateyourcataloguesandquotations.Ifyourpricesarecompetitivewewouldexpecttotransactasignificantvolumeofbusiness.Welookforwardtoyourearlyreply.
五、国际结算部分
1、票据的特性
（1）流通性（negotiability）
票据一经设立就具有流通转让的功能，仅凭交付或者背书后交付给受让人即可完成法律转让手续。
票据的流通不需要通知债务人。
善意支付对价而取得的票据，受让人权利不受前手权利缺陷的影响。
（2）无因性（non-causativenature）
票据受让人无须调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利，票据本身权利与其基础关系相分离
票据基础关系指：
出票人与付款人之间的关系，出票人与收款人、背书人与被背书人之间的对价关系
（3）要式性（requisiteinform）
票据的做成必须符合规定，所记载的必要项目必须齐全且符合规定，处理票据的行为必须符合规定。
（制式、记载和行为必须符合规定）
（4）提示性（presentment）
持票人必须在法定期限内向受票人出示票据，提示付款。
无提示的票据无效，受票人没有履行付款的义务。
（5）返还性（returnability）
持票人收到票款后应将票据返还给付款人，票据从此停止流通
2、汇票——是一种支付命令，即要求付款人见票付款给收款人或持票人的票据
（1）英语表达——必须用祈使句
PaytoAcompanyororderthesumofthreethousandonly
（2）限制性抬头和指示性抬头
限制性抬头：
汇票不得转让给其他人only
指示性抬头：
汇票可以通过背书或者交付的方式转让paytotheorderofABCcompany.
（3）汇票当事人
出票人（drawer）：
开出汇票的人
受票人（drawee）：
接受别人的汇票并对汇票付款的人，在实际支付了款项之后成为付款人（payer）
收款人（payee）:
汇票的受益人
背书人（endorser）：
收款人或者持票人在汇票背面签字，将汇票交给另一人，表明将票据权利转让给另一人
被背书人（endorsee）：
接受背书的人，是汇票的债权人，最后的被背书人是持票人（holder）
承兑人（acceptor）：
受票人同意接受出票人的支付命令并在汇票正面签字，成为承兑人
3、承兑acceptance
指远期汇票的付款人明确表示同意按照出票人的指示付款的行为
承兑后，付款人成为处于汇票主债务人地位的承兑人，出票人从主债务人变成从债务人
4、退票dishonor
持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或者被拒绝付款
5、追索recourse
汇票遭到拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为
6、本票与汇票的区别
本票是指本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
（1）性质上不同：
汇票是无条件支付命令，本票是无条件支付承诺
（2）基本当事人不同：
汇票的基本当事人有出票人、受票人和收款人；
本票只有出票人（同时也是付款人和受票人）和收款人
（3）承兑：
汇票没有承兑行为，本票有承兑行为
（4）提示的形式不同：
汇票有提示承兑和提示付款两种形式，本票只有提示付款，没有提示承兑
（5）主债务人不同：
汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后成为从债务人。
本票的主债务人一直是出票人。
7、托收
（1）概念：
债权人为向债务人收取款项，出具债券凭证，委托银行代为收款的一种支付方式。
债权人为出口商，债务人为进口商。
出口商委托托收银行向进口商收款的行为成为托收。
（2）理解：
托收是商业信用。
出口商和托收银行之间是代理关系，银行不承担付款的责任。
对于出口商而言风险较大。
（3）跟单托收（documentarycollection）：
是指金融单据附带商业单据过着不用金融单据的商业单据托收。
跟单托收做法是：
出口商（债权人）发货后，开立汇票连同有关货运单据，委托托收行通过代理行向进口人收取货款。
分类：
付款交单D/P，承兑交单D/A。
（4）付款交单D/P（documentsagainstpayment）
进口商只有付款才能拿到货运单据的付款方式。
（5）承兑交单D/A（documentsagainstacceptance）
出口人的交单以进口人的承兑为条件，即进口人成为出口人开立汇票的承兑人。
8、信用证L/C
进口商（应付款的一方）请求银行向出口商开立的，承诺凭规定的单据向出口商支付一定金额的书面文件。
信用证是进口商指示开证行向出口商开立的付款承诺，付款的条件是出口方提交符合信用证要求的单据。
在满足上述条件的基础上，由银行想出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款。
付款人可以使开证行，也可是开证行指定的银行。
（3）L/C的作用
对进口商：
通过信用证的单据可以监督货物质量；
开证只需要部分押金（相当于获得银行融资）
对出口商：
货款由银行支付，比较有保障；
只需备齐单据；
可以获得融资，比如交单议付、打包放款等。
对开证行：
只提供信用保证金而非资金；
可获得开证手续费
（4）信用证的种类
A.依据是否要求受益人提供单据分类
跟单信用证（documentarycredit）：
开证行凭跟单汇票付款的信用证。
单据特指代表货物或证明货物已经交运的运输单据
光票信用证（cleancredit）：
开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
B.依据开证行的责任分类
不可撤销信用证（irrevocablecredit）：
信用证开出后未经受益人、开证人及保兑行同意，开证行不得片面修改或撤销信用证。
国际贸易中通常使用不可撤销信用证。
可撤销信用证（revocablecredit）：
开证行有权随时修改或撤销。
C.按附加性质分类
可转让信用证（transferablecredit）：
受益人有权将信用证的全部或者部分转让给一个或者数个第三者。
受益人可以要求转让行向第二受益人开出新证，新证由原开证行承担付款责任。
可转让信用证只能转让一次，第二受益人不能再转让给新的受益人。
背对背信用证（backtobackcredit）：
受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。
与可转让信用证不同的是，原开证行并未授权受益人转让，因而不对新证负责。
（5）信用证的结算流程
9、就买方风险而言,D/A›D/P›L/C
10、赊销交易（OpenAccount）
国际贸易中的一种交易方式。
通俗点来说，赊账交易就是货到付款，在这种交易方式下，卖方先行发运货物并寄交全套单据给进口方，进口方按照合同约定在未来某天将货款寄交给出口方。
例如：
O/A30day应为买方收到货物内，30天内付款。
卖方风险极大。
11、CIF和FOB
FOB是是船上交货，它后面加的是装运港，也就是说卖家只把货送到装运港口，由买家自己找船来到这里接货。
货物的风险转移点是在船舷，就是说，卖家只要把货物送到买家指定的船只上，然后其他的关于海上风险等由买家自己承担。
而CIF则是你所说的成本保险费加上运费。
C是cost，I是insurance，F就是运费啦。
就是说卖家要把货送到买家那边，通常是目的港。
卖家还要支付从装运港到目的港的保险费用。
FOB是离岸价，CIF是到岸价
六、出口信用保险部分
1、关于出口信保——国企、政策性保险公司
（1）业务范畴：
中长期出口信用保险业务；
海外投资保险业务；
短期出口信用保险业务；
国内信用保险业务；
与出口信用保险相关的信用担保业务和再保险业务；
应收账款管理、商账追收等出口信用保险服务及信息咨询业务；
进口信用保险业务；
保险资金运用业务。
（2）目标：
中国信保将努力建设成为定位明确、业务清晰、功能突出、偿付能力充足、治理规范、内控严密、运营安全、具备可持续发展能力的政策性保险公司。
2、所有权保留条款（适于谈判时出口商使用，尤其在OA下）
买卖合同中双方约定的货物虽已交付买受人，但须支付所有欠款后标的物所有权方发生转移的条款。
凡属这类买卖，买受人在已接受货物的交付，但未取得所有权期间，可将货物运用于生产过程，甚至可以将货物转卖，但此时买受人不是作为所有人，而是作为出卖人的受托人对货物进行处分。
在此期间，如买受人破产或发生其它变化，出卖人可优先于买受人的债权人，以所有人的身份将货物或货物的价值收回。
所有权保留条款的作用是利用物权优先于债权的法律原理，使出卖人的利益处于更可靠的地位，从而使交易过程中的风险降低到最小限度。
所有权保留条款，分为简单保留条款和扩张保留条款2种。
前者表现为，在买受人完全偿付价金之前，所有权不发生转移；
后者表现为，如果买受人在完全偿付价金前已将货物在生产过程中消费掉，或已将其转卖，则出卖人就其货物制造的最终产品或转卖货物的收益享有所有权，买受人只是作为出卖人的受托人对最终产品或转卖收益进行占有。
所有权保留条款实质上是一种担保方式，但与其它担保方式不同，它不凭借任何外来的人或物对交易的安全进行保证，而将交易的安全建立在标的物的所有权的效力上，因而比其它担保方式少受限制，从而使它在国际贸易中更有意义。
3、中间商签订合同时要严格审核中间商资格，是否具有代替进口商签订合同的权利，以免进口商全盘推翻合同，造成纠纷。
合同签字人是否为买方的法定代表人？
若不是，签字人有无资格？
出口商须以审慎的态度进行商务谈判，签订贸易合同。
贸易合同是贸易双方明确履约内容的基准，亦是日后解决纠纷的依据。
由于国际贸易是隶属于不同地域的交易伙伴所进行的买卖行为，双方素乏认识，所以严密的贸易合同至关重要。
近年来，我国大部分出口贸易均有中介人的参与，这些中介人可能是买方/卖方的代理人或独立的中间商。
当合同签字人与买家法定代表人不同时，就需要严格审查签约人的权利和资格，不仅要求其提供实际买家真实的授权书，而且要仔细分析授权的范围和时限，针对具体合同判定授权的有效性和充分性。
4、信用保险费率如何计算，考虑什么因素
（1）短期出口信用保险的费率
以出口国别、支付方式和信用期限为确定费率的基本因素，根据国别风险等级、支付方式的种类和信用期限的长短制定相应费率表，在此基础上综合考虑出口企业投保范围及风控水平、国外买方的资信状况、贸易双方交易历史、出口市场风险程度等各方面因素适当调整以确定最终费率。
（2）中长期出口信用保险的费率
中长期项目的费率是以项目为单位进行确定和收取的；
项目费率的高低主要取决于以下几个因素：
项目国家风险类别、项目宽限期和还款期的长短、债务人和担保人的信用等级、项目风险保障安排。
（相比于短期强调还款期）
（3）国内贸易信用保险费率
国内贸易信用保险产品依据投保业务规模和赊销账期为主要定价参考因素，通过行业、投保人风险管理水平、买方质量等因素的变化进行调节。
相同条件下，投保业务规模越大，赊销账期越短，费率越低；
根据国际信用保险通用原理，保险人对于将全部赊销买方进行投保、且投保额达到一定规模的保单给与较低的费率水平。
5、信用保险的四大功能：
风险保障、融资桥梁、财务管理、持续发展。
（1）风险保障——提供专业性服务，节约调查成本
商业环境中，风险无处不在，为此建立风险防范机制是企业必要的管理手段。
但如果您设立专门的信用机构，自行进行资信调查，提取呆坏账准备金，不仅成本高，而且由于所占资源、专业能力有所局限等种种原因，效果往往不理想。
而投保信用保险帮您解决了风险防范的问题。
信用保险致力于保障您的应收帐款的安全。
不论您的赊销期限是1年以内（短期）还是1年至15年之久（中长期），不论您的业务范围属于国际还是国内，属于贸易、工程项目还是投资，信用保险都能为您提供相应的保障。
使您的收款高枕无忧。
风险类别：
商业风险，包括您的买方破产或无力偿付债务、拖欠货款、拒收货物等等。
政治风险，包括买方所在国发生战争、暴动，买方货款须经过的第三国颁布延期付款令等等。
同时，我们还可以帮助您建立风险防范机制和措施，为您提供许多系统化的增值服务，如买方资信调查、风险管理建议、重大项目风险跟踪、贸易信用风险解决方案等多项扶持和服务，使您的风险管理更加科学有效。
（2）融资桥梁——投保后信用增级，更容易向银行贷款，解决资金周转问题
信用保险发挥着在您与融资银行间架起桥梁的作用。
作为一种重要的融资模式，“信用保险+银行融资”得到越来越多人的了解和接受。
当企业投保信用保险并将赔款权益转让给银行后，由于受到保险保障，企业的债权信用等级获得提升，从而帮助银行确认融资风险可控，并对企业发放贷款；
在发生保险范围内的损失时，中国信保将按照保险单规定，将赔款直接全额支付给融资银行。
借助融资，您可以解决长期赊销资金占压的难题，加速资金周转，减短生产周期，从而抓住市场机遇，获得更大的发展。
（3）财务管理——通过信保融入资金，将应收账款转化为经营性现金流，改善财报
应收帐款是人们分析财务报表时，流动资产中关注度比较高的项目。
应收帐款项目金额过大往往被理解为企业运行存在风险和不确定性。
如何在采取赊销操作，面临大笔账款未到账的情况下，仍然能将应收帐款控制在一个较小的数额内呢？
投保信用保险就是一个被许多上市企业所采用的通行方法。
通过“信用保险+银行融资”的模式，企业可以提高债权信用等级，从而更易于获得银行贷款，将应收账款转化为经营性现金流，提前确认收入、改善财务报表结构，提高其投资价值。
（4）持续发展——提供买方资信调查服务
在现有的业务稳健经营的基础上，持续地拓展业务，寻找新的市场是每一个企业面临的发展课题。
选择新的买家意味着企业必须审慎地与新的潜在伙伴打交道，获取充分的信息以确定对
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