智光电气2019年财务状况报告Word下载.docx

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8.08

22,131

5.26

固定资产

109,884.21

19.02101,630.49

19.34

98,936.38

23.51

其他

125,285.81

21.69 42,325.61

8.05

40,797.92

9.70

2、流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的44.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

内部资料，妥善保管

第 页共 页

9

流动资产构成表

339,109.91

存货

68,459.73

20.29

72,081.64

21.26

37,805.08

14.60

应收账款

138,935.57

41.17

156,767.39

46.23

136,257.4

52.63

其他应收款

11,621.22

3.44

5,797.77

1.71

5,807.85

2.24

交易性金融资产

2,305.82

0.68

0.00

应收票据

15,700.44

4.65

15,207.93

4.48

11,716.52

4.53

货币资金

65,115

19.30

55,484.37

16.36

51,850.02

20.03

35,325.65

10.47

33,770.81

9.96

15,478.06

5.98

3、资产的增减变化

2019年总资产为577,690.7万元，与2018年的525,552.13万元相比有所增长，增长9.92%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

无形资产增加45,888.28万元，货币资金增加9,630.62万元，固定资产增加8,253.72万元，其他应收款增加5,823.45万元，交易性金融资产增加2,305.82万元，预付款项增加1,458.09万元，递延所得税资产增加854.9万元，应收票据增加492.5万元，长期待摊费用增加162.26万元，共计增加74,869.66万元；

以下项目的变动使资

产总额减少：

应收利息减少99.71万元，其他非流动资产减少153.86万元，开发支出减少412.76万元，其他流动资产减少1,872.29万元，在建工程减少2,793.88万元，存货减少3,621.91万元，应收账款减少17,831.81万元，长期投资减少37,428.87万元，共计减少64,215.09万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长10,654.57万元。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

-0.49339,109.91

30.97

-88.1 42,486.12

91.98

8.12101,630.49

2.72

-5.02 72,081.64

90.67

-11.37156,767.39

15.05

货币性资产

83,121.26

17.58 70,692.31

11.21

63,566.54

二、负债及权益构成

1、负债及权益构成基本情况

智光电气2019年负债总额为275,454.52万元，资本金为78,779.2万元，所有者权益为302,236.18万元，资产负债率为47.68%。

在负债总额中，流动负债为209,238.73万元，占负债和权益总额的36.22%；

短期借款为89,809.28万元，非流动负债为66,215.79万元，金融性负债占资金来源总额的27.01%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

100.00420,780.24

所有者权益

302,236.18

52.32305,703.25

58.17302,026.86

71.78

流动负债

209,238.73

36.22156,655.43

29.81111,419.66

26.48

非流动负债

66,215.79

11.46 63,193.46

12.02 7,333.73

1.74

2、流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的47.28%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的45.29%。

3、负债的增减变化情况

2019年负债总额为275,454.52万元，与2018年的219,848.89万元相比有较大增长，增长25.29%。

2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

负债总额

275,454.52

25.29219,848.89

85.13118,753.38

短期借款

89,809.28

25.44 71,596.69

41.9 50,455.5

应付账款

83,142.78

65.65

50,191.05

26.37

39,717.27

其他应付款

2,712.62

45.62

1,862.79

38.05

1,349.41

4.78

63,193.46

761.68

7,333.73

33,574.06

1.72

33,004.9

65.87

19,897.48

4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付账款增加32,951.73万元，短期借款增加18,212.58万元，一年内到期的非流动负债增加4,048.71万元，预收款项增加3,475.66万元，长期应付款增加3,356.98万元，递延所得税负债增加2,839.6万元，其他应付款增加849.83万元，应付职工薪酬增加545.54万元，预计负债增加360万元，共计增加66,640.63万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

其他流动负债减少646.22万元，长期借款减少1,250万元，应付利息减少1,304.3万元，应交税费减少1,885.14万元，应付债券减少2,111.59万元，应付票据减少3,608.5万元，共计减少10,805.75万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长55,834.88万元。

5、权益的增减变化情况

2019年所有者权益为302,236.18万元，与2018年的305,703.25万元相比有所下降，下降1.13%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

-1.13305,703.25

1.22302,026.86

资本金

78,779.2

0 78,779.2

资本公积

154,121.79

-0.04154,181.77

0.19153,894.38

盈余公积

4,699.73

28.31 3,662.68

15.51 3,170.8

未分配利润

50,439.07

14.52 44,045.78

6.46 41,372.14

6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加6,393.29万元，盈余公积增加1,037.05万元，其他综合收益增加4.95万元，共计增加7,435.29万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

资本公积减少59.98

万元，共计减少59.98万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益下降

7,375.31万元。

三、偿债能力分析

1、流动比率

2019年流动比率为1.61，与2018年的2.16相比有较大下降，下降了

0.55。

2019年流动比率比2018年下降的主要原因是：

2019年流动资产为

337,463.43万元，与2018年的339,109.91万元相比变化不大,变化幅度为

0.49%。

2019年流动负债为209,238.73万元，与2018年的156,655.43万

元相比有较大增长，增长33.57%。

流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率

2019年速动比率为1.29，与2018年的1.7相比有较大下降，下降了

0.41。

2019年速动比率比2018年下降的主要原因是：

2019年速动资产为

269,003.69万元，与2018年的267,028.27万元相比变化不大,变化幅度为

0.74%。

速动资产增加速度慢于流动负债的增长

速度，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

流动比率速动比率

利息保障倍数

资产负债率

1.61

1.29

2.16

0.48

1.7

3.06

0.42

2.32

1.98

10.08

0.28

偿债能力指标表

5、长期付息能力

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.16倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。