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20.00
15000
乙材料
4
3250.00
13000
丙材料
米
480
25.00
12000
A产品
件
45.00
45000
B产品
1120
40.00
44800
黄海公司
应交所得税
21714
应交增值税
8500
应交城市维护建设税
595
应交教育费附加
255
源发商场
（二）祥发公司2005年12月份发生如下交易或事项
1．12月1日，采购员张华预借差旅费1000元，以现金支付。
借款单如表9-3。
借款单
表9-32005年12月1日
单位或部门
供应科
借款事由
洽谈业务
申请借款金额
金额（大写）壹仟元整¥
：
1000.00
批准金额
领导批示
张磊
财务主管
周娜
借款人
张华
2.12月2日，从银行提取现金1800元备用。
现金支票存根如表9-4。
中国工商银行（鲁）
现金支票存根
No.456608471
附加信息
出票日期2005年12月2日
收款人：
祥发公司
金额：
¥
1800.00
用途：
备用
单位主管会计王丽
表9-4
3．12月2日，生产车间领用材料如表9-5。
表9-5领料单
领料部门：
生产车间2005年12月2日
材料
单位
成本
金额
过账
名称
规格
请领
实发
PI—2
423
8460.00
JB—1
2
3250.00
6500.00
工作单号
用途
生产A产品
工作项目
会计：
记账：
发料：
张丽领料：
王大鹏
4.12月4日，厂部以现金购买办公用品，商品零售发票如表9-6。
表9-6滨海市商品销售统一发票
购货单位：
祥发公司2005年12月4日NO.087243
货号
品名
及规格
零售价
金额
备注
第
二联
发票
联
万
千
百
十
角
分
计算器
台
120.00
合计
合计金额（大写）
仟贰佰肆拾零元零角零分
收款：
刘亚开票：
王芳单位名称（盖章）
5.12月5日，从方正公司购进乙材料6公斤，单价3100元，价款18600元，增值税3162元，款项以银行存款支付,材料已验收入库。
支票存根、增值税专用发票、材料入库单如表9-7至表9-9。
表9-7山东增值税专用发票
发票联开票日期：
2005年12月5日
购
货
单
位
名称：
纳税人识别号：
370602165010208
地址、电话：
滨海市环山路26号6813798
开户行及账号：
工商银行滨海市分行20522305782
密
码
区
6+-〈2〉6〉927+296+/加密版本：
01
446〈600375〈35〉〈4/37009931410
2-2〈2051+24+2618〈70445
/3-15〉〉09/5/-1〉〉〉+2
第二联
方
记账
凭证
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
6
单价3100.00
18600.00
税率
17%
税额
3162.00
价税合计（大写）
贰万壹仟柒佰陆拾贰元整（小写）21762.00
销
方正公司
370613265531672
滨海市南大街8号6883019
工商银行南大街支行80326407028
备
注
李洋复核：
张华开票人：
刘明销货单位：
（章）
表9-8
转账支票存根
No.334562114
出票日期2005年12月5日
21762.00
购料
表9-9
材料验收入库单
供应单位：
发票号：
2005年12月5日第号
材料名称
计量
实收
三
会
计
类别
6
3100.00
1
8
检验结果检验员签章：
运杂费
仓库主管材料会计收料员经办人制单：
陈红
6．12月5日，李明报销差旅费850元，上月借款1000元，退回现金150元。
差旅费报销单和收款收据如表9-10、表9-11。
表9-10差旅费报销单
部门：
供应科填报日期2005年12月5日
姓名
出差
事由
出差自年9月19日
共10天
日期至年9月29日
附
起讫时间及地点
车船票
夜间乘车补助费
出差乘补费
住宿费
其他
月
日
起
讫
时间
标准
日数
摘要
据
9
19
滨海
北京
130
共
29
10
15
150
440
叁
小计
260
张
总计金额
（大写）
仟捌佰伍拾零元零角零分预借1000核销850退补150
主管：
周娜部门：
冯涛审核：
填报人：
表9-11收款收据
2005年12月5日第号
今收到李明
交来预借款
人民币（大写）壹佰伍拾元整¥
150.00
单位印章单位负责人会计主管经手人王丽
三联
记账联
7.12月6日，生产车间领用材料如表9-12。
表9-12领料单
生产车间2005年12月6日
RB—6
400
10000.00
生产B产品
张华领料：
李明华
8.12月6日，以银行存款支付市电视台广告费8000元，转账支票存根、发票如表9-13、9-14。
表9-13
中国工商银行（鲁）
No.334562115
出票日期2005年12月6日
省电视台
8000.00
广告费
表9-14滨海市广告业专用发票
客户名称：
祥发公司2005年12月6日
项目
报
凭
证
广告制作
8000.00
合计金额（大写）：
万捌仟零佰零拾零元零角零分
单位（盖章）开票人：
张超
9.12月6日，职工孙强报销医药费，以现金支付。
门诊收费收据、医药费报销单如表9-15、表9-16。
表9-15医院门诊收费收据
2005年12月6日
孙强
中药
按摩
化验
人流
西药
158.00
理疗
透照
B超
针灸
心电
处置
合计（大写）
仟壹佰伍拾捌元零角零分¥
158.00
表9-16医药费报销单
开支内容
结算方式
职工医药费
冲借款元
转账元
汇款元
现金付讫158元
仟壹佰伍拾捌元零角零分
单位负责人：
张磊会计主管：
周娜经手人：
孙强出纳：
刘艳
10．12月7日，从黄海公司购进甲材料500公斤，单价20元，价款10000元，增值税1700元，款项以银行存款支付，材料已验收入库。
信汇凭证、增值税专用发票、材料入库单如表9-17至表9-19。
表9-17
山东增值税专用发票
2005年12月7日
8+-〈3〉6〉972+269+/加密版本：
03
646〈600735〈35〉〈4/37009931410
2-2〈2051+24+2618〈80454
/3-15〉〉09/5/-1〉〉〉+6
500
单价20.00
1700.00
壹万壹仟柒佰元整（小写）11700.00
580612326553167
丽江市山大路18号5988301
建设银行解放路支行91032640702
王红复核：
张丽开票人：
刘涛销货单位：
表9-18
中国工商银行信汇凭证（回单）
汇
款
人
全称
收款
此
是
出
行
给
的
回
账号或住址
20522305782
91032640702
开户银行
工商银行滨海市分行
工行
行号
2263
人民币（大写）壹万壹仟柒佰元整
￥
7
汇款用途：
汇出行盖章
2005年12月7日
上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。
单位主管会计复核记账
委托日期2005年12月7日
表9-19材料验收入库单
2005年12月7日第号
500
仓库主管材料会计收料员经办人制单：
11．12月9日，从永大公司购丙材料500米，单价28元，价款14000元，增值税2380元；
款项以银行存款支付，材料验收入库。
增值税专用发票、信汇凭证、材料入库单如表9-20至表9-22。
表9-20山东增值税专用发票
2005年12月9日
9+-〈5〉7〉672+596+/加密版本：
04
248〈370673〈53〉〈2/37009329314
2-2〈2051+24+2618〈90638
/3-16〉〉09/5/-1〉〉〉+2
单价28.00
14000.00
2380.00
壹万陆仟叁佰捌拾元整（小写）16380.00
永大公司
670612326556731
大明市红旗路22号9888223
建设银行大明市支行91032640617
王伟复核：
刘丽开票人：
张涛销货单位：
表9-21中国工商银行信汇凭证（回单）
委托日期2005年12月9日
91032640617
建行
3012
人民币（大写）壹万陆仟叁佰捌拾元整
3
2005年12月9日
表9-22材料验收入库单
2005年12月9日第号
28.00
陈红
12.12月10日，生产车间领用材料如表9-23。
表9-23领料单
领料部门：
生产车间2005年12月10日
车间一般耗用
张华领料：
车力
13.12月10日收到华联商厦前欠货款35100元。
收款收据和银行结算凭证如表9-24、表9-25。
表9-24
中国工商银行进账单（收账通知）
2005年12月10日
付
收
此交
联收
是款
收人
款的
人收
开账
户通
行知
账号
人民币
叁万伍仟壹佰元整
5
票据种类
转账支票
收款人开户行盖章
票据张数
1张
表9-25收款收据
2005年12月10日第号
交款单位或交款人
收款方式
事由收回欠款
人民币（大写）叁万伍仟壹佰元整¥
35100.00
14.12月11日，从银行提取现金82480元，备发工资。
现金支票存根如表9-26。
No.456608473
出票日期2005年12月11日
82480.00
备发工资
表9-26
15.12月11日发放工资，工资结算单（略），工资结算汇总表如表9-27。
表9-27工资结算汇总表
2005年12月11日
部门
人数
月基
本工资
经常
性奖金
津贴和补贴
加班
工资
应扣工资
应付
代扣款项
实发工资
物价
补贴
夜班
津贴
病假
事假
电费
水费
小计
厂
部
生产科
4800
120
5400
供销科
5800
300
180
6560
劳资科
3600
90
3840
财务科
4220
200
4720
办公室
6000
160
20
6460
车
间
生产工人
68
40400
3400
2040
7100
40
52900
管理人员
2260
100
80
2600
92
67080
4750
2780
7930
82480
16.12月13日，以银行存款缴纳税款。
完税凭证如表9-28、表9-29。
表9-28
中华人民共和国
税收电子转账专用完税证
发日期：
2005年12月13日
地
税务登记代码
征收机关
滨海市市地税局
此凭证仅作纳税人完税凭证，此外无效
纳税人全称
收款银行（邮局）
滨商（01531166569）
税（费）种
税收所属期间
实缴金额
股份制企业城建税
教育费附加
所得税
2005110120051130
595.00
255.00
21714.00
金额合计
（大写）贰万贰仟伍佰陆拾肆元零角零分¥
22564.00
收款银行（邮局）
（盖章）
经手人
（签章）
电子缴税
00038638（27）
表9-29
中华人民共和国
国
填发日期：
2004年12月8日
滨海国税局幸福分局
滨商（01531112669）
增值税
20051101——20051130
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