财务部各项规章制度Word格式文档下载.docx
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c、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
d、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。
协调和催促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；
e、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
f、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
g、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
h、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。
从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；
i、加强财产管理，及时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；
j、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
k、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。
如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；
l、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
m、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，防止各种问题的发生；
n、完成领导布置的各项临时工作。
四、暂借款及预付款审批制度：
1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。
支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。
不得将空白支票交给其他单位或个人。
作废支票须交回财务部留存。
遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，假设支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；
4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；
5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
五、费用报销制度：
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质〔如差旅费、招待费、办公费用〕分类、分次、分页粘贴填制；
差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
3、报销程序：
经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；
4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
5、办公用品的购置：
由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准；
6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。
否则，财务部不予报销。
7、公司职工外出办事，原则上不能乘坐出租车。
如需要乘坐出租车，要事先
请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；
8、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
六、处罚方法
一、出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1/3倍：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；
4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6、保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
7、违反本规定条款认定应予处罚的。
七、出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。
1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
3、伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
八、附则
一、本规定由总办负责解释。
二、本规定自发布之日起生效。
【篇二：
财务部管理规章制度范本】
财务部管理规章制度范本
第一章、财务部部门职能：
〔一〕负责公司财税计划的编制与实施；
〔二〕负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；
〔三〕编制公司各种财务报表及帐务处理；
〔四〕负责职工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；
〔五〕负责公司外部财务环境协调处理工作。
〔六〕商户日常费用的收取。
〔七〕公司库房等购买用品的建档记录。
第二章、财务部部门职责：
〔一〕制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；
〔二〕负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
〔三〕负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；
〔四〕分析公司的财务经营情况；
〔五〕负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；
〔六〕配合有关部门定期对公司资产进行盘点；
〔七〕负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；
〔八〕对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；
〔九〕负责公司所需物品的采购及管理工作；
〔十〕完成公司领导交办的其他事项。
第三章、财务部各岗位职责：
一、财务总监职责：
〔一〕在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；
〔二〕负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；
〔三〕制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；
〔四〕组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
〔五〕监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
二、会计岗位职责：
〔一〕贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；
〔二〕审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。
根据国家有关规定，严格发票管理。
并定期检查发票使用情况；
〔三〕负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。
协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；
〔四〕负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；
〔五〕保管好各类财务资质证件、印章；
〔六〕编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；
〔七〕协调出纳员进行资金业务管理；
〔八〕对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；
〔九〕按时报税、交税。
协调好税务部门的工作；
〔十〕编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部门进行帐目核对；
〔十一〕树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任：
〔一〕遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；
〔二〕负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；
做到所有账目日清日结、准确无误；
〔三〕费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；
〔四〕按时填报各种现金银行、费用等月报表；
〔五〕及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；
〔六〕保管好各种印章，按规定使用；
〔七〕保管好各类原始票据以备查找；
〔八〕树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
四、库管员岗位职责：
〔一〕熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；
〔二〕保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；
〔三〕商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；
〔四〕经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；
〔五〕商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；
〔六〕严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。
五、采购员岗位职责：
〔一〕严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；
〔二〕凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；
〔三〕采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供给商进行管理及考评，每年按一定比例更新供给商〔形成表单〕；
〔四〕综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；
〔五〕树立公司形象，保证公司不受到侵害。
第四章、财务部各管理规章制度：
一、财务管理制度：
〔一〕财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；
〔二〕学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；
〔三〕加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
〔四〕对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。
〔五〕负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
〔六〕指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
〔七〕认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
〔八〕按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。
〔九〕加强财产管理，及时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；
〔十〕按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
〔十一〕财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。
〔十二〕协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
〔十三〕严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，防止各种问题的发生；
〔十四〕完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度：
〔一〕暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
〔二〕预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
〔三〕以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。
〔四〕所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
〔五〕经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
三、费用报销制度：
〔一〕费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
〔二〕报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质〔如差旅费、招待费、办公费用〕分类、分次、分页粘贴填制；
〔三〕报销程序：
【篇三：
财务部门规章制度】
财务部门规章制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司利益的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供给商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：
出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;
借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：
各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：
施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：
对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：
如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销
1、公司职工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的
入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;
或者由财务人员与审批人进行联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
四、库存物资
1、仓库必须建立严密的出入库制度和保管标准，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
2、仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。
3、对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。
盘亏在1000元以下者〔含1000元〕，由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的〔含5000元〕须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。
五、会计凭证和档案保管
1、公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。
严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
2、会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现过失，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
3、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丧失，至少保存15年。
采用电子电脑记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。
4、会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
六、财务部门各岗位职责
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供给商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人职工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时催促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
财务部综合会计岗位职责
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;
按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
6、负责装订、管理会计档案;
7、承办公司领导交办的其他工作。
财务部出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。
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