金融市场基础期中测试文档格式.docx

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Ⅲ.选择管理者

Ⅳ.日常管理[单选题]*

AⅡ、Ⅳ

BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ（正确答案）

本题考查股东的权利。

股东权是一种综合权利，股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项符合题意，故本题选D选项。

4、关于股票性质描述正确的是（）。

A股票是设权证券

B股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式（正确答案）

C股票所代表的权利本来不存在

D股票所代表的权利的发生是以股票的制作和存在为条件的

本题考查股票的性质。

证券可以分为设权证券和证权证券。

（1）设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。

（2）证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。

股票是证权证券（并非设权证券，A选项错误）。

股票代表的是股东权利，它的发行是以股份的存在为条件的（并非以股票的制作和存在为条件，D选项错误），股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式（B选项正确，C选项错误），它的作用不是创造股东的权利，而是证明股东的权利。

所以说，股票是证权证券。

5、普通股票股东分得的红利是不固定的，它取决于（）。

Ⅰ.公司盈利水平

Ⅱ.股票的市值

Ⅲ.公司的经营状况

Ⅳ.股票的面值[单选题]*

AⅢ、Ⅳ

BⅠ、Ⅲ（正确答案）

CⅠ、Ⅱ

DⅡ、Ⅳ

本题考查普通股的收益性。

普通股票股东分得的股息、红利是不固定的，数量多少取决于股份公司的经营状况和盈利水平。

Ⅰ、Ⅲ项符合题意，故本题选B选项。

6、股票投资的资本利得主要取决于（）。

Ⅰ.股份公司的经营业绩

Ⅱ.股票市场的供求关系

Ⅲ.股票市场的价格变化

Ⅳ.投资者的投资心态与投资经验[单选题]*

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

BⅠ、Ⅱ、Ⅲ

CⅠ、Ⅱ、Ⅳ

DⅢ、Ⅳ

本题考查股票投资的资本利得。

股票持有者可以持股票到依法设立的证券交易场所进行交易，当股票的市场价格高于买入价格时，卖出股票就可以赚取差价收益。

这种差价收益被称为资本利得。

资本损益的取得主要取决于股份有限公司的经营业绩、市场供求关系和股票市场价格的变化，同时与投资者的投资心态、投资经验及投资技巧也有很大关系。

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选A选项。

7、下列关于股票的参与性特征的说法，正确的有（）。

Ⅰ.股票持有人有权参与公司管理

Ⅱ.股票持有人有权出席股东大会

Ⅲ.股票持有人有权参与公司重大决策

Ⅳ.股东参与公司重大决策的权利大小始终是相等的[单选题]*

AⅠ、Ⅲ、Ⅳ

BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ（正确答案）

本题考查于股票的参与性。

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项正确，股票的参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。

普通股股票持有人作为股份公司的股东，有权出席股东大会，行使对公司经营决策的参与权。

即股票持有人有权参与公司管理。

Ⅳ项错误，特别股股东相对于普通股股东，根据约定在参与性上有特别权利或特别限制（并非权利大小始终是相等的）。

综上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项符合题意，故本题选C选项。

8、下列关于股票永久性的说法，错误的是（）。

A永久性是指股票所载有权利的有效性是变化的（正确答案）

B通过发行股票募集的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本

C股票的持有者可以出售股票而转让股东身份

D股票的有效期与股份公司的存续期相联系，两者是并存的关系

本题考查股票的永久性。

A选项说法错误，股票的永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的（并非是变化的），因为它是一种无限期的法律凭证。

B选项说法正确，通过发行股票募集的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。

C选项说法正确，股票的持有者可以出售股票而转让其股东身份。

D选项说法正确，股票的有效期与股份公司的存续期相联系，二者是并存的关系。

本题要求选出错误的选项，故本题选A选项。

9、关于无记名股票与记名股票，下列说法正确的有（）。

Ⅰ.两者在股东的权利方面存在差异

Ⅱ.记名股票股东权利归属记名股东，而无记名股票的股东权利属于股票的持有人

Ⅲ.缴纳出资的方式不同，记名股票可以一次或多次缴纳出资，而无记名股票要求一次缴纳出资

Ⅳ.无记名股票安全性较差，而记名股票相对安全[单选题]*

AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

本题考查无记名股票与记名股票的相关内容。

Ⅰ项错误，无记名股票与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上。

即无记名股票与记名股票在股东的权利方面不存在差别。

Ⅱ项正确，对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权，股东权利归属于记名股东。

确认无记名股票的股东资格不以特定的姓名记载为根据，其股东权利归属股票的持有人。

Ⅲ项正确，记名股票上记载股东姓名，可以一次或分次缴纳出资；

无记名股票上不记载股东姓名，若允许股东缴纳部分出资即发给股票，以后实际上无法催缴未缴纳的出资，所以认购股票时要求一次缴纳出资。

Ⅳ项正确，因无记载股东姓名的法律依据，无记名股票一旦遗失原股票持有者便丧失股东权利，且无法挂失，其安全性较差。

记名股票与记名股东的关系是特定的，便于挂失，相对安全。

综上所述，Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选D选项。

10、有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票，这一记载的金额也被称为（）。

Ⅰ.股票价值

Ⅱ.股票面值

Ⅲ.票面价值

Ⅳ.票面金额[单选题]*

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

本题考查有面额股票的内容。

有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票，这一记载的金额也被称为票面金额、票面价值或股票面值。

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选C选项。

11、某公司拟上市发行股票，已知股票每股面额为1元，按照我国《公司法》要求，该公司的股票发行价格可以是（）。

Ⅰ.20元

Ⅱ.0.5元

Ⅲ.1元

Ⅳ.5.4元[单选题]*

AⅠ、Ⅳ

BⅠ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

DⅡ、Ⅲ

本题考查股票的发行价格。

我国《公司法》规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

因此，根据题干，股票每股面额为1元，则股票发行价格大于等于1元即可，Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选B选项。

12、根据《公司法》规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票应当为（）。

A无记名股票

B优先股票

C记名股票（正确答案）

D记名股票或无记名股票

本题考查记名股票的相关内容。

我国《公司法》规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

故本题选C选项。

13、关于有面额股票和无面额股票的说法中，正确的是（）。

Ⅰ.同次发行的有面额股票的每股票面金额是相等的

Ⅱ.我国股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额或低于票面金额

Ⅲ.无面额股票也称为比例股票

Ⅳ.无面额股票只注明它在公司总股本中所占的比例[单选题]*

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

本题考查有面额股票和无面额股票的基本内容。

Ⅰ项正确，同次发行的有面额股票的每股票面金额是相等的，票面金额一般以国家主币为单位。

Ⅱ项错误，我国股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额（并非可以低于票面金额）。

Ⅲ、Ⅳ项正确，无面额股票也被称为比例股票或份额股票，是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。

综上所述，Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选C选项。

14、下列关于股票分割与合并的说法，错误的是（）。

A股票分割与合并，不改变每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重

B从理论上说，股票分割与合并都不会影响股东所持股票的市值

C事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升或下降

D股票合并后，对股票的流动性和估值均不会产生影响（正确答案）

本题考查股票分割和合并。

A选项说法正确，从理论上说，不论是分割还是合并，将增加或减少股份总数和股东持有股票的数量，但并不改变公司的实收资本和每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重。

B、C选项说法正确，股票分割或合并后股价会以相同的比例向下或向上调整，但股东所持股票的市值不发生变化。

D选项说法错误，并股常见于低价股，并股后，流动性有可能提高，导致估值上调（并非对股票的流动性和估值均不会产生影响）。

15、下列关于派发股利的说法，正确的有（）。

Ⅰ.股利宣告日，即公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间

Ⅱ.股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期

Ⅲ.除息除权日，通常为股权登记日之后的三个工作日

Ⅳ.派发日，即股利正式发放给股东的日期[单选题]*

BⅠ、Ⅱ

CⅢ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ（正确答案）

本题考查派发股利的四个相关日期。

Ⅰ项正确，股利宣告日，即公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间。

Ⅱ项正确，股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放。

Ⅲ项错误，除息除权日，通常为股权登记日之后的1个工作日（并非三个工作日），本日之后（含本日）买入的股票不再享有本期股利。

Ⅳ项正确，股利派发日，股利正式发放给股东的日期。

根据证券存管和资金划转的效率不同，通常会在几个工作日之内到达股东账户。

综上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项符合题意，故本题选D选项。

16、公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应当按照下列顺序支付：

（）；

如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给股东。

A支付清算费用，支付公司员工工资和劳动保险费用，缴纳所欠税款，清偿公司债务（正确答案）

B缴纳所欠税款，支付公司员工工资和劳动保险费用，清偿公司债务，支付清算费用

C支付公司员工工资和劳动保险费用，缴纳所欠税款，支付清算费用，清偿公司债务

D支付公司员工工资和劳动保险费用，支付清算费用，缴纳所欠税款，清偿公司债务

本题考查普通股票股东行使剩余资产分配权的先决条件。

公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应按下列顺序支付：

支付清算费用→支付公司员工工资和劳动保险费用→缴付所欠税款→清偿公司债务→如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。

故本题选A选项。

17、下列关于公司股东权利的说法，符合我国《公司法》规定的有（）。

Ⅰ.有权查阅公司章程

Ⅱ.有权查阅公司债券存根

Ⅲ.有权查阅公司财务会计报告

Ⅳ.有权对公司的经营提出质询[单选题]*

BⅠ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

本题考查公司股东的权利。

股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选A选项。

18、普通股股东行使剩余财产分配权有一定的先决条件。

下列与先决条件有关的说法正确的有（）。

Ⅰ.普通股股东要求分配公司资产的权力不是任意的，必须在公司解散清算之时

Ⅱ.公司财产未按照规定清偿前，不得分配给股东

Ⅲ.公司财产的法定清偿包括支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务

Ⅳ.公司财产经法定清偿后的剩余财产，不按照股东持有的股份比例进行分配[单选题]*

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ（正确答案）

CⅡ、Ⅳ

普通股票股东行使剩余资产分配权也有一定的先决条件。

（1）普通股票股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时，Ⅰ项正确；

（2）公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应按下列顺序支付：

支付清算费用→支付公司员工工资和劳动保险费用→缴付所欠税款→清偿公司债务→如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。

Ⅱ项正确，公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。

Ⅲ项正确，Ⅳ项错误，我国《公司法》规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照（并非不按照）股东持有的股份比例分配。

综上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项符合题意，故本题选A选项。

19、普通股股东行使资产收益权有一定的法律上的限制，主要包括（）。

Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付红利

Ⅱ.红利的支付不能减少注册资本

Ⅲ.公司在无力偿债时不能支付红利

Ⅳ.公司在增发新股前不能支付红利[单选题]*

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ

本题考查普通股股东的资产收益权。

普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件：

（1）法律上的限制①股份公司只能用留存收益支付红利；

②红利的支付不能减少其注册资本；

③公司在无力偿债时不能支付红利。

（2）其他方面的限制，如公司对现金的需要、股东所处的地位、公司的经营环境、公司进入资本市场获得资金的能力等。

20、关于股东的表决权，下列说法正确的有（）。

Ⅰ.股东会议由股东按出资比例行使表决权，但公司规章另有规定的除外

Ⅱ.股东的表决权不可以集中使用

Ⅲ.股东委托的代理人可以在授权范围内行使表决权

Ⅳ.普通股票股东行使公司重大决策参与权的途径是参加股东大会、行使表决权[单选题]*

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ（正确答案）

本题考查普通股股东的表决权。

Ⅰ项正确，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但是，公司章程另有规定的除外。

Ⅱ项错误，累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

Ⅲ项正确，股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。

Ⅳ项正确，普通股股东基于股票的持有而享有股东权，这是一种综合权利，其中首要的是可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策。

作为普通股股东，行使这一权利的途径是参加股东大会、行使表决权。

综上所述，Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选D选项。

21、股东大会作出普通决议，必须经由出席会议的股东所持表决权的（）通过。

A三分之二以上

B全部

C三分之一

D过半数（正确答案）

本题考查公司重大决策参与权。

股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。

故本题选D选项。

22、股东会对公司特别决议事项需要经代表（）以上表决权的股东通过。

A1/3

B2/3（正确答案）

C1/2

D1/4

本题考查股东权利的相关内容。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，普通决议事项须经代表1/2以上表决权的股东通过，特别决议事项须经代表2/3以上表决权的股东通过方可作出。

B选项符合题意，故本题选B选项。

23、股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是（）。

A公司资产收益权和剩余资产分配权

B可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策（正确答案）

C股东持有的股份可依法转让

D优先认股权或配股权

本题考查普通股股东的权利。

普通股股东基于股票的持有而享有股东权，这是一种综合权利，其中首要的是可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策。

24、相对于普通股票，优先股票持有人的优先权利有（）。

Ⅰ.分配公司盈利

Ⅱ.参与公司经营权

Ⅲ.分配清算后剩余资产权

Ⅳ.优先认股权[单选题]*

AⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ（正确答案）

本题考查优先股股东的的优先权利。

Ⅰ、Ⅲ项正确，相对于普通股股东，优先股股东在公司利润和剩余财产的分配上享有优先权。

Ⅱ项错误，优先股股东一般不参与公司的日常经营管理，一般情况下不参与股东大会投票。

Ⅳ项错误，优先认股权属于普通股股东的权利。

综上所述，Ⅰ、Ⅲ项符合题意，故本题选C选项。

25、李某持有乙公司5000股优先股，因公司2018年盈利不佳，本应发放的优先股股息暂未发放，2019年末，公司将当年股息连同2018年股息一同发放给李某，这说明李某持有的是（）。

A强制分红优先股

B固定股息优先股

C可累计优先股（正确答案）

D参与优先股

本题考查优先股的种类。

A选项不符合题意，强制分红优先股是指公司在有可分配税后利润时必须向优先股股东分配利润的优先股，与题中本应发放的优先股股息暂未发放不符。

B选项不符合题意，固定股息优先股是指股息率在存续期内不作调整的优先股，题中并未涉及股息率。

C选项符合题意，可累计优先股是指公司在盈利不足，导致当年无法支付优先股股息时，将应付股息累积到次年或以后盈利年度一并发放的优先股，与题目相符。

D选项不符合题意，参与优先股是指持有人除可按规定的股息率优先获得股息外，还可与普通股股东分享公司剩余收益的优先股，题中并未涉及与普通股股东分享公司剩余收益。

26、一般情况下，优先股票的股息率是（）的，其持有者的股东权利受到一定限制。

A随公司盈利变化而变化

B浮动

C不确定

D固定（正确答案）

本题考查优先股的特征。

优先股收益相对固定，由于优先股股息率事先规定，所以优先股的股息一般不会根据公司经营情况而增减，而且一般也不再参与公司普通股的分红。

也即一般情况下，优先股票的股息率是固定的。

27、优先股一般情况下没有表决权，只有在特殊情况下，如（），他们才能行使表决权。

A经监事会允许后

B普通股票股东缺席时

C经董事会表决准许后

D讨论涉及优先股票股东权益的议案时（正确答案）

本题考查优先股股东享有表决权的情形。

虽然优先股股东一般不参与公司经营决策，表决权受到限制，但并不代表优先股股东没有表决权。

优先股股东在以下两种情况下具有表决权：

（1）公司对与优先股股东利益切身相关的重大事项进行表决时，优先股股东享有表决权，而且与普通股分类表决，这类表决可以被称为优先股股东“固有的表决权”。

（2）由于公司长期未按约定分配股息，优先股股东恢复到与普通股股东同样的表决权，可以参与公司经营决策，与普通股一同参加股票，这类表决权可以被称为优先股“恢复的表决权”。

28、下列关于优先股和股债混合产品的区别的说法，错误的是（）。

A优先股有固定期限，且均含有转股条款，可转债一般期限不超过6年（正确答案）

B优先股投资者具有在一定条件下恢复表决权的权利，而永续债一般不具有这一特点

C从破产清算时剩余财产的清偿顺序来看，永续债的偿还顺序先于优先股

D支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除，支付计入权益的永续债利息不能在税前扣除，优先股股息不能在税前扣除

本题考查优先股和其他股债混合产品的区别。

A选项说法错误，与可转债相比，优先股没有固定期限，且未必含有转股条款；

可转债一般期限不超过6年。

B选项说法正确，与永续债相比，优先股投资者具有在一定条件下恢复表决权的权利，而永续债一般不具有这一特点。

C选项说法正确，从破产清算时剩余财产的清偿顺序来看，永续债券的偿还顺序先于优先股。

D选项说法正确，从发行人角度，支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除，支付计入权益的永续债利息不能在税前扣除，而优先股股息都不能在税前扣除。

29、下列关于优先股与普通股、债券的区别的说法，错误的是（）。

A优先股没有到期的概念，发行人没有偿还本金的压力；

而除了永续债券这种特殊的混合证券外，绝大多数债券要到期还本付息

B优先股的股息一般来自税前利润，而债券的利息来自可分配税后利润（正确答案）

C普通股股东可全面参与公司的经营管理，享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，而优先股股东一般不参与公司的日常经营管理

D普通股股东除了获取股息收益外，收益来源二级市场价格上涨也是重要的；

而优先股的二级市场股价波动相对较小，依靠买卖价差获利的空间也较小

本题考查优先股与普通股、债券的区别。

A选项说法正确，优先股没有到期的概念，发行人没有偿还本金的压力；

而除了永续债券这种特殊的混合证券外，绝大多数债券需要到期还本付息。

B选项说法错误，优先股的股息一般来自可分配税后利润（并非税前利润），而债券的利息来自税前利润（并非税后利润）。

C选项说法正确，普通股股东可以全面参与公司的经营管理，享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，而优先股股东一般不参与公司的