最新商业银行经营学.docx
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最新商业银行经营学
商业银行经营管理学
《商业银行经营管理学》讲稿
西南财经大学金融学院曾志耕
第一讲，概论
一，《商业银行经营管理学》的内涵。
《商业银行经营管理学》是专门对商业银行经营管理中带有规律性的原理与方法进行研究的一门科学。
NOTES：
1，商业银行的内涵：
商业银行是指主要发放周转性工商业贷款，享有垄断创造活期存款的特权，以赢利最大化为经营目标，提供日趋多样化综合性金融业务的金融中介机构。
2，商业银行与中央银行，投资银行，政策性银行，专业银行（储蓄银行，住房银行），跨国银行的区别。
中央银行与商业银行的异同
名称
项目
中央银行
商业银行
相
同
点
1、都是一国经济、金融的主体；
2、都在一个经济、金融中发展中起着重要的作用；
3、许多中央银行是由商业银行演变而来的；
4、许多中央银行的早期都兼营商业银行业务。
不
同
点
1，调控者、监管者
被调控者、被监管者
2，货币信用与金融业的核心
金融业的主体
3，不能以盈利为目的
要以盈利为目的
4，对其存款不支付利息
对其存款要支付利息
5，资产应具有最大清偿性
资产应是“三性”的最佳均衡
6，不在国外设立分支机构
要在国外设立分支机构，条件成熟时应是国内金融与国际金融对接的桥梁
7，与政府是相对独立关系
与政府是“自主经营、依法纳税”关系
8，资本主要归国家所有
实行股份制
9，政策性运作
商业性运作
10，分支机构有限适度
分支机构众多
11，创造基础货币
创造派生存款
12，总裁由国会、皇室或总统任命
总裁由董事会聘请
3，商业银行是企业，又不是一般的企业。
第一，商业银行是企业：
（1），拥有一定的资本金；
（2），从事货币信用经营；（3），有收入，也有支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利最大化为目的。
第二，商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业；
（1），商业银行经营对象特殊；
（2），商业银行是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗透力强；（4），商业银行更容易冒风险；（5），商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（6），商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4，商业银行的国际惯。
第一，商业银行一般都采取股份制的组织形式；
第二，商业银行必须是独立的经济法人；
第三，商业银行与企业之间是独立的商品等价交换的关系；
第四，商业银行与企业之间，商业银行与商业银行之间是相互渗透，混合生长的关系；
第五，商业银行都应有一定的信用级别；
关于银行信用评级。
同学们应主要掌握“CAMELS-IN-A-CAGE”CreditratingSystem
1，C-Capital Ａdequancy
2,A-AssetQuality
3,M-Management
4,E-EarningsandQuality
5,L-Liquidity
6,S-Sensitivityofmarketrisk
7,I-Independentdirectors（独立董事）
8,N-Nominatingcommittee（提名委员会）
9,A-Auditcommittee（审计委员会）
10,C-compensationandcompliancecommittee（薪酬委员会）
11,A-Accountability（责任与透明度）
12,G-Governancecommittee（公司治理委员会）
13,E-EvalutionEffctivenessEducation（评价，效率，培训）
第六，商业银行实行统一的会计平衡等式，统一的记帐方法，编制统一的资产负债表，损益表等。
第七，商业银行应实行利润分配制度，而不是利润留成制度。
第八，商业银行应是国内金融和国际金融对接的桥梁，在条件成熟时都应发展成为跨国金融集团公司。
二，《商业银行经营管理学》的特殊性。
（6点）
1，经营管理对象特殊：
（1），经营管理的对象是货币与信用；
（2），具有特殊的使用价值；（3），货币信用具有微观的最大化与宏观的适度性的矛盾；（4），注意“货币的经营与信用的经营”的区别。
2，经营管理要素特殊：
（1），一般企业经营管理的要素有“人，财，物，信息，形象”；
（2），商业银行“财，物，信息”归结为资金；（3），商业银行经营管理的对象是“人事关系的管理，资金业务的经营，形象品牌的建设”；（4），三者的关系是“形象品牌是根基，人事关系管理当先，资金业务经营为重”，务必正确处理三者的关系。
3，经营管理原则特殊：
（1），内部“三性原则”；
（2），外部“分业与综合的原则”。
4，商业银行经营管理是内部条件和外部环境的综合反映：
（1），内部条件有：
要有一批业务素质高，富于进取的经营管理人才；要有数量适度，结构合理的资本金；要有先进的机具设备和现代化的管理技术；要有健全高效的内部控制制度。
（2），外部环境：
安定团结的政治环境；稳定的经营环境；宽松的法律环境；有序的竞争环境；良好的公共关系；优越的地理环境。
（3），商业银行经营管理的成败取决于经营管理者对内，外部环境及其变化怎样认识和如何适应；一个精明的银行家既要创造和利用良好的内部条件，又要适应和驾驭外部环境。
5，与《货币银行学》，《管理学》，《银行制度业务学》比较：
（1），商业银行经营与管理着重强调观念上的原理与方法，重点研究如何从宏观上，从理念上驾驭，经营和管理好一家银行；
（2），主要供商业银行各级经营管理者来学习与研究。
6，既是一门科学，更是一门艺术。
（1），是科学，因为经营管理的原理与方法是从实践中来的，而且又要回到实践中去；
（2），是艺术，因为不能墨守成规，需要创新，学的是理念，要结合每一个具体的商业银行来发展与创新性运用。
三，《商业银行经营管理学》的主要内容：
1，第一讲概论
2，第二讲商业银行资本金的管理
3，第三讲商业银行负债业务的经营与管理
4，第四讲商业银行资产业务的经营与管理
5，第五讲商业银行资产负债业务综合经营与管理
6，第六讲商业银行中间业务的经营与管理
7，第七讲商业银行市场营销
8，第八讲商业银行内控制度
9，第九讲商业银行财务管理
10,第十讲商业银行人力资源管理
11,第十一讲商业银行金融创新
三，学好《商业银行经营管理学》的几点建议与要求：
1，以学知识为第一；
2，理论联系实际；
3，每次都有讨论；
4，不能做其它与学习该门课程无关的任何事情；无故不到者，缺一次课，期末总成绩扣5分；严格教学纪律；请假无故缺席达到一定时间就取消期末考试资格。
5，考资料：
（1），《现代商业银行经营管理学》陈伟恕
（复旦大学出版社）
（2），《商业银行经营管理研究》曾康霖
（西南财经大学出版社）
（3），《商业银行经营产品手册》尚富林
（中国金融出版社）
第二讲商业银行资本金的管理
一，商业银行资本金的内涵，构成，作用：
1，商业银行资本的内涵：
商业银行资本是指商业银行开业，经营，发展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累，实际上也就是商业银行的自有资金。
NOTES：
（1），从质的方面看：
是对一家商业银行所有权的凭证。
（2），从量的方面看：
相对数很小，但绝对数很大。
2，商业银行资本的构成：
（1），按银行资本的来源分为：
拨入资本[财政拨入，上级行拨入]
自筹资本[内部自筹，外部自筹]
（2），按银行资本的功能与作用分为：
一级资本（核心资本，正宗资本）
二级资本（附属资本，次级资本）
（3），我国商业银行资本的构成：
财政拨入
自身积累
股份制银行的股金
NOTE：
（1），经营赢利的积累是中外商业银行增加资本的共同渠道；
（2），股份制改造，增加债务性资本是现代商业银行扩充资本的主要渠道。
3，商业银行资本的主要作用：
（1），满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；（开业与发展）
（2），保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要；
（3），填补日常营业过程中偶发性的资金短缺；
（4），在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益；
（5），维护社会公众对银行的良好信心。
二,商业银行资本金管理的原则:
1,商业银行资本金管理的目的:
（1）,保障存款人的利益,树立可以信赖的社会形象;
（2）,保障银行自身的安全,促进银行更有前途的发展.
2,商业银行资本金管理的原则:
（1）,数量充足;
（2）,结构合理;
（3）,来源有保障.（对外要理顺资本补充的渠道;对内要增取股东们的理解配合与支持）
3,关于资本充足率的不同看法:
（1）,银行家,股东的观点:
要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发展的害处.
（2）,存款人的观点:
A,建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资本越多越好,小额存款户不怎么关心;
B,未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资本越多越好.
（3）,银行监督管理当局的观点:
监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.
三.<<巴塞尔协议>>与商业银行资本金管理
进入70年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。
时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协议和《有效银行监管的核心原则》。
1、巴塞尔协议
产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。
（1），1975年第一和1983年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。
（2），第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。
（1988）
（3），第四个《巴塞尔协议》的主要内容。
（1997）
（4），第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。
（2006）
2，198年巴塞尔协议的主要内容。
1988年巴塞尔协议的主要内容包括：
对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。
（图十二.1）银行资本构成
资本
资本构成
一级
资本
（1）实收资本：
包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股
（2）公开储备：
通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分
二级
资本
（1）非公开储备：
只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备
（2）资产重估储备：
包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值（3）一般储备金/一般呆帐准备金：
用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金
（4）混合（债务/股票）资本工具：
一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等
（5）长期次级债务：
包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以上的资本债券与信用债券
扣除
（1）一级资本中要扣除商誉
（2）总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资
（1）巴塞尔协议的作用与影响。
A、巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。
（图十二.2）资产负债表内的风险权重
风险权重
项目
0%
（1）现金
（2）以一国货币计价并以该货币融资的对中央政府和中央银行的债权（3）对经合组织中央政府和中央银行的其他债权（4）以经合组织中央政府政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权
20%
（1）对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债权作为抵押的债权
（2）对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的（3）对经合组织以外国家注册银行剩余期限1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供的、剩余期限在1年之内的贷款（4）对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款（5）托收现金
50%
（1）以已是即将是借款者出租或使用的住宅为抵押的贷款
100%
（1）对私人部门的债权
（2）对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上（3）对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价的除外）（4）对公共部门所属的商业公司的债权（5）办公楼、厂房设备和其他固定资产（6）不动产和其他投资（包括未并表的对其他公司投资）（7）由其他银行发行的资本工具（从资本中扣除外）（8）所有其他资产
0%、10%、20%或25%（由各国自行决定）：
对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款
B、巴塞尔协议将银行的表外项目纳入了银行资产管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。
（图十二.3）表外科目的信用风险换算系数
类 别
信用换算系数
工具或方法
贷款的替代形式
100%
负债的普通担保、银行承兑担保（为贷款或证券担保的）备用信用证
或有负债
条件：
与特定交易有关
50%
履约担保书、投标担保书、认股权证（为特别交易开具的）备用信用证
或有负债
条件：
短期的可自动清
偿与贸易有关
20%
（有海运或其他装运货物作抵押的）跟单信用证
承诺
条件：
初始期限超过1年
票据发行便利（NiFS）
循环包销便利（RUFS）
50%
同利率、汇率
有关的项目
剩余到期日1年以下：
约0%，汇率合约1%；
1年及以上：
利率合约
0.5%，汇率合约5%
汇率、利率调换期权和期货业务
C、〈〈巴塞尔协议〉〉为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。
D，促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。
（2），1988年〈〈巴塞尔协议〉〉的不足与问题：
A，就资本构成来看：
〈〈巴塞尔协议〉〉把股本等作为核心资本的主要内容，但又禁止银行相互购买股票，这不仅使银行最终的或最高级的资本股票失去更大的吸引力，募集困难而导致这种资本的稀缺与昂贵；而且迫使银行尽力扩张最为便宜而又丰盛但却是最不安全的低等级资本。
B，就设计基础来看：
〈〈巴塞尔协议〉〉主要是根据发达国家的银行制度及经营管理状况而制定的，既协议的初衷是为发达国家的银行提供标准的经营管理领域，而对发展中国家不同的金融管理制度，银行体制，经营状况等考虑的不是那么充分。
C，就资产风险权重的划分来看：
〈巴塞尔协议〉〉对银行的核心业务——对公司和个人的贷款的风险确定为100%，这实际上是惩罚或间接限制了其核心业务的发展。
D，就主权风险来看：
〈巴塞尔协议〉〉对选定姿信较高的国家（主要是发达国家与经合组织及向国际货币基金组织的借贷总协议提供贷款的国家）给予较低的风险权数和优惠地位；优惠组别以外的国家只能承受较高甚至100%的风险权数。
这种差别会深刻影响不发达国家的资信和银行的对外经营活动，使其对外借款的成本和条件更加恶化。
E，就风险管理的重点来看：
〈巴塞尔协议〉〉主要强调资产尤其是信贷资产的风险，而对银行经营中的其它不可忽视的风险，如投资风险，利率风险，汇率风险，等几乎没有涉及。
总之，〈巴塞尔协议〉〉在设计的基础上存在局限性，各国银行业务管理制度的差异性及银行环境的迅速变化使这种局限性越来越大。
1996年Greenspan称这种“One—Size—fites—All”的做法越来越有误导之嫌！
3、有效银行监管的核心原则
该原则是巴塞尔委员会继巴塞尔协议之后推出的又一份重要文件，它顺应了新的经济金融形势发展的需要。
巴塞尔委员会也认识到了这一现实，在对以往工作进行总结的基础上,在广泛征求各方面意见之后，于1997年推出了《有效银行监管的核心原则》。
该原则的主要内容可以分为七大部分，共25条。
主要内容有：
（1）有效银行监管的先决条件。
（2）发照和结构。
（3）审慎法规和要求。
（4）持续银行监管手段。
（5）信息要求。
（6）正式监管权力。
（7）跨国银行业。
除《巴塞尔协议》和《核心原则》以外，其他国际性组织也在积极推动金融监管的国际协作。
如1995年6月西方七国首脑会议提出建立金融危机预警机制，在全球范围内监控金融市场风险；1994年9月西方十大工业国中央银行行长在巴塞尔达成协议，拟订了公开衍生金融产品交易资讯的统一标准等等。
除此之外，还有一些双边的金融监管合作协议等，在此不一一叙述。
NOTES：
：
关于有效银行监督管理的内涵。
1，市场化原则。
有效银行监督管理应该立足于“提高市场对银行运行的约束”，而不是人为的替代或扭曲市场的作用；
2，补充性原则。
有效银行监督管理应该立足于对市场缺陷发挥积极的补充作用，这就需要金融监督管理当局的主动与努力，“有效的银行监督管理作为公共商品是不能完全由市场提供的。
”
3，适度监督管理原则。
金融监督管理措施不能影响和抑制银行业务的正常发展以及金融创新活动的深入进行。
4，动态监督管理原则。
既然金融监督管理的对象——金融市场在不断发生变化，金融监督管理的方式，措施，体制，内容等都应该相应作出调整。
5，可行边界原则。
有效金融监督管理不是万能的。
首先，金融监督管理本身不能也绝对不应该保证不出现银行倒闭；其次，在缺乏稳健的宏观经济政策的情况下，实际上金融监督管理者的任务是难以完成的。
4，2006年《新巴塞尔协议》的主要内容及其影响：
（1），2006年《新巴塞尔协议》的主要内容：
A，不仅要控制信用风险，而且要控制其它风险特别是利率风险和操作风险；不仅要控制表内风险，而且要控制表外风险；
B，控制国际银行业的风险，不能只是发挥各国金融监督管理当局的力量，也要发挥内部管理约束的力量和市场的力量，尤其是要强化市场约束如规范信息披露，提高投资者素质等；
C，要有更为灵活的风险衡量方式，强调内部评级与外部评级的有机结合，强调加强内部风险管理。
（2），2006年《新巴塞尔协议》的影响：
A，1988年《巴塞尔协议》我国银行业贯彻实施的情况都不理想，2006年《新巴塞尔协议》贯彻实施起来就相当困难（城乡信用社要求在2007年达到8%充足率要求）。
B，虽然我国银行业监督管理当局决定暂不实施，决不等于永远不实施，必须尽快加快改革，尽早创造条件早日贯彻实施。
C，健全市场约束机制，完善银行信息披露制度，提高存款人，投资者的素质；
E，加强银行风险管理，提高银行表内表外资产风险管理水平（尤其是对或有负债，对表外资产，非信贷资产的管理应加强）。
F，理顺财政与银行的关系，国家务必重视金融业的发展与壮大；
G，尽快健全我国银行业的附属资本金制度，规范金融债券尤其是5年期以上金融债券的发行，规范准备金制度，规范资产重估贮备金制度尤其是国有银行营业场所的重估储备制度。
H，健全银行风险评级制度，尽快建立健全内外部风险评级体系。
I，我国各级银行经营管理者务必高度重视商业银行资本对于商业银行稳健经营，发展壮大，参与国际银行业公平竞争的重要作用；重视资本对于保护存款人和其它合法债权人利益的重要作用；对于规范国内金融监督与管理，提高金融监督管理的国际化水平的重要作用！
四，我国商业银行资本金管理中的问题与对策
1，问题与现状，我不再多讲。
2，有几个问题值得我们思考：
（1），1998年中央专门发行了2700亿特重国债；
（2），现在中央有准备拿出900亿USD补充四大国有银行资本；
（3），2004年2月9日，中国银行监督管理委员会关于《实施审慎的市场准入》一文中称：
（A），地方政府不得向银行投资入股：
（B），鼓励民间资本和外资入股现有商业银行。
（4），据了解：
迈普，汇源，豪吉，国贸四家企业及一些金融专家组成了四川区域性股份制商业银行筹备研究领导小组，四川省工商联付会长谢光大任组长的四川省民营银行筹备研究领导小组也已成立。
（5），银行业监督管理委员会的主流意见是鼓励民间资本入股现有商业银行,而不提倡组建新的民营银行.
第三讲：
商业银行负债业务的经营与管理
一，商业银行负债业务的内涵，特征，种类，作用
1，商业银行负债的内涵：
是只商业银行在业务经营管理过程中形成的，应该偿还而尝未偿还的经济义务，实际上就是商业银行组织资金来源的业务。
2，商业银行负债业务的特点：
（1），能够用货币计量的；
（2），必须是在业务经营管理过程中形成的；
（3），是必须要偿还的；
（4），只有在偿还后才会消逝的；
（5），必须是合法的。
3，商业银行负债业务的种类：
（1），传统划分为：
A，自有资金——10%；
B，存款负债——75%
C，其它负债——15%（借入负债，债券负债，结算过程中的负债等）
（2），现代划分为：
A，被动负债——存款（储蓄，对公，财政性等）
B，主动负债——a，借入负债（向中央银行借入，向同业借入）
b，债券负债（国内债券负债，国际债券负债）
4，商业银行负债业务的作用：
（1），第一性作用（负债是前提，是第一位的）
（2），基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）
（3），决定性作用（决定着资产的规模和结构）
（4），转换性作用（消费基金转化为积累资金）
（5），平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展的作用。
二，商业银行负债业务经营与管理的目标及其应注意的几个问题
1，商业银行负债业务经营管理的目标：
（1），数量增长；
（2），成本下降；
（3），运用充分；
（4），结构合理：
（5），风险降低。
2，在理解和把握商业银行负债业务经营管理目标时应注意的几个问题：
（1），数量增长，并非是越多越好。
A，总量过多会造成通货膨胀；
B，微观上应取决于边际成本与边际收益的比较；
C，结合实际，我们应辩地看待超12万亿的储蓄存款。
（1），1978年以来，伴随着经济改革与开放的深入进行，国民收入与分配制度发生了巨大变化，国民的收入持续稳定地增长，储蓄存款由1978年的280亿增加到了超12万亿。
（2），储蓄存款持续稳定地增长有有利的一面：
A为国家建设积累了大量资金；
B有利于国家各项综合改革方案的稳步推进；
C，为国家加强宏观调控能力提供了资金保障；
D，为国家加快经济发展，调整经济结构提供了物质基础；
E，维持了银行业的正常周转与信誉。
（3），储蓄存款的持续稳定地增长也有不利的一面：
A,积累与消,积累与消费的比例失调，积累过大，消费不足；
B.需求不足会引起经济衰退甚至经济危机；
C.不利于直接融资的发展，不利于深化投融资体制改革；
D.加大了银行经营的压力与风险（现在对于我国商业银行而言：
存款上不来是风险；存款上来了而贷不出去是风险；贷出去了收不回来更是风险）；
E,加大了国家政府的金融与经济风险（国有银行仍然占60%以上的份额）。
；
（2），正确认识存款与贷款的关系。
A，马克思在《资本论》中曾指出“对于一家商业银行而言，最具关键意义的始终是存款”。
B，我国银行经营管理中一直以来就存在过度强调存款的作用“全行抓存款”，“存款兴行”，“存款立行”，“存款任务分解到个人”等等做法十分普遍，深入人心。
C，究竟对于一家商业银行来
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