初级会计电算化实务手册金算盘.docx
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初级会计电算化实务手册金算盘
会计从业资格考试
初级会计电算化
实务操作手册
采用财政厅配发金算盘软件
一、实务操作真题
二、软件安装步骤
三、实务操作步骤
石河子大学徐晓鹏
2012年3月
目录
一、实务操作真题4
（一）建立账套4
（二）设置操作员级权限4
（三）增加会计科目4
（四）应收、应付初始设置4
（五）部门、职员初始设置4
（六）增加固定资产4
（七）录入科目起初并试算平衡4
（八）录入会计凭证5
（九）凭证记账、复核5
（十）查询报表5
（十一）会计报表5
二、软件安装步骤6
（一）运行环境6
（二）系统安装6
（三）启动与退出系统9
三、实务操作步骤10
（一）建立账套10
1、新建账套10
2、操作权限设置13
（二）账务管理系统及流程16
1、系统初始化-会计科目16
2、系统初始化-统计项目18
3、系统初始化-现金银行19
4、系统初始化-部门职员20
5、系统初始化-往来单位22
6、系统初始化-凭证类型23
7、系统初始化-科目期初23
8、凭证处理25
9、期末结账28
10、账簿查询及输出30
（三）会计报表处理系统33
1、账套注册33
2、报表设置33
3、重新计算36
4、任意制表36
（四）工资管理系统38
1、系统初始化38
2、建立工资表38
3、工资录入42
4、工资凭证44
（五）固定资产管理系统47
1、系统初始化47
2、固定资产增加47
3、固定资产减少49
4、固资凭证50
一、实务操作真题
（一）建立账套（操作：
新建账套）
1、账套名称：
C：
\长春实达有限公司
2、账套启用日期：
2012年1月1日
3、行业性质（即会计制度）：
企业单位（新会计准则）
4、记账本位币：
人民币
（二）设置操作员级权限（操作：
基础设置-操作权限）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
1、操作员姓名：
李刚
2、口令：
123456
3、具有填制凭证、损益结转的权限（权限组：
财务处理权限组）
（三）增加会计科目（操作：
基础设置-会计科目）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
1、科目编码：
1002-01科目名称：
中行存款
2、科目编码：
1405-01科目名称：
硬件数量核算（单位：
台）
3、科目编码：
6602-01科目名称：
工资辅助核算：
部门核算
（四）应收、应付初始设置（操作：
基础设置-往来单位）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
新增供应商
1、单位性质：
供应商所属类型：
经销商
2、单位编码：
101
3、单位名称：
长沙电子经销处
（五）部门、职员初始设置（操作：
基础设置-部门职员）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
新增部门、职员
1、部门编码：
17
2、部门名称：
信息部
3、职员编码：
1705
4、职员名称：
张三
5、职员类型：
车间生产管理人员（新增职员类型002）
（六）固定资产设置（操作：
基础设置-固资期初）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
新增固定资产
1、固定资产类别：
通用设备
2、资产名称：
运输车
3、所在部门（使用部门）：
采购部
4、增加方式：
购入使用状态：
使用中
5、开始使用日期：
2011年12月31日
6、使用年限：
10折旧费用科目：
累计折旧
7、原值：
200000累计折旧：
60000预计净残值：
1000
8、折旧方法：
平均年限法
（七）录入科目期初余额并试算平衡（操作：
基础设置-科目期初）
注册日期：
2012年1月1日操作员：
系统主管
1、银行存款：
300000
2、实收资本：
300000
（八）录入会计凭证（操作：
财务管理-填制凭证）
注册日期：
2012年1月20日操作员：
李刚
1、出纳员小张1月20日，从企业银行提取现金2000员。
填制并保存记账凭证。
摘要：
提现
借：
库存现金2000
贷：
银行存款2000
2、销售部门招待客户，2012年1月20日从，现金消费500元（附单据1张）。
填制并保存记账凭证。
摘要：
招待客户
借：
销售费用500
贷：
现金500
（九）凭证复核、记账（操作：
财务管理-损益结转）
注册日期：
2012年1月31日操作员：
系统主管
1、将2012年1月份的凭证，复核、记账
注册日期：
2012年1月31日操作员：
李刚
2、损益结转（本年利润科目：
3131）
注册日期：
2012年1月31日操作员：
系统主管
3、2012年1月31日进行结账处理
（十）查询报表（操作：
财务管理-常用报表）
注册日期：
2012年1月31日操作员：
系统主管
1、查询2012年1月1日至1月31日，销售费用的总账。
（操作：
总账-常用报表-分类账）
2、查询工资汇总表（首先建立工资表，其次操作：
总账-常用报表-分类账）
3、查询固定资产清单（操作：
总账-常用报表-分类账）
（十一）会计报表（操作：
桌面-金算盘电子表）
注册日期：
2012年1月31日操作员：
系统主管
1、利用自动制表功能，自动生成“资产负债表”和“利润表”，保存在C盘根目录下。
2、新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月31日实收资本科目的期末余额，表名为：
“实收资本科目的期末余额表.sbk”，保存在C盘根目录下。
步骤：
1、点fx；2、向导：
财务取数；3、路径：
C盘；
4、科目：
实收资本；5、数据：
期末余额；6、点：
加入公式
二、软件安装步骤
（一）运行环境
金算盘eERP-B是一个纯32位的软件，运行环境要求如下。
1、硬件环境
工作站：
586/166以上微机，128M以上内存，VGA以上显示器，500M以上硬盘剩余空间。
服务器：
IntelP4微机或专用服务器，256M以上内存，VGA以上显示器，1G以上硬盘剩余空间。
打印机：
中、英文Windows9X\NT\2000\XP操作系统支持的各种打印机。
2、软件环境
中、英文Windows9X及以上操作系统，IE6.0及以上浏览器。
（二）系统安装
将光盘放入驱动器，安装程序自动运行（也可运行光盘根目录下的Setup.bat文件），出现“安装金算盘软件”窗口。
窗口中有六个选项，单击这些选项可安装软件、查看光盘、访问WEB站点、联系金算盘、查看其它产品，以及退出安装窗口。
安装软件：
选择此项安装光盘上的金算盘企业管理软件eERP-B。
查看光盘：
选择此项查看光盘上的内容。
查看Web：
选择此项可立即进入金算盘公司的Web站点。
联系金算盘：
选择此项可查看金算盘软件有限公司的联系地址、电话、传真、电子邮件等信息。
其它产品：
选择此项可查看金算盘公司的其它产品信息。
选择“安装软件”后，系统提供了各个模块的安装选择，每个模块都有相应说明。
选择要安装的模块后，开始安装。
您可以查看光盘根目录下的Readme.txt文件，以便了解关于软件安装的更详细说明。
安装详细步骤：
1、在安装窗口中，单击“软件安装”选项，出现“欢迎”对话框，单击“下一个”按钮，出现“软件许可证协议”对话框。
请用户仔细阅读本软件许可协议，若不同意，请选择“我不接受许可证协议中的条款”，退出安装；若同意本软件许可协议，请选择“我接受许可证协议中的条款”按钮继续安装。
2、单击“下一步”按钮，出现“填写客户信息”对话框。
3、单击“下一步”按钮，出现“选择安装类型”对话框。
系统提供“全部”、“定制”两种类型。
全部：
系统默认安装并安装所有程序功能。
定制：
选择要安装的程序功能。
4、若要更换安装的路径，则选择“定制”。
单击“下一步”，选择要安装的目的地位置。
5、单击“安装”按钮，开始复制系统文件，直到完成全部安装。
（三）启动与退出系统
1、启动金算盘软件
与启动其它Windows应用软件一样，您可以选择多种方法。
最直接的方法是双击屏幕上的金算盘eERP-B标准版快捷方式图标（如下图）。
通常，您也可在“开始”菜单中单击“金算盘软件”（或在安装过程中确定的其它名称）子
菜单来启动金算盘eERP-B。
当然，您还可以在“我的电脑”或“资源管理器”中启动金算盘软件。
系统启动后，选择账套，进入账套注册对话框。
只有以合法的日期、操作员和口令注册，才能进入系统。
首次使用本系统默认注册日期是系
统当前时间，操作员只有系统主管一个，且没有口令。
因此，单击“确定”按钮即可正确注册。
2、退出
有多种方式退出金算盘企业管理软件eERP-B系统。
1、单击主窗口标题栏右边的窗口关闭按钮
；
2、单击主窗口标题栏左边的
图标，选择“关闭”菜单项；
3、按Alt+F4键；
4、双击主窗口标题栏左边的
图标；
5、打开主窗口中的“文件”菜单，选择“退出”菜单项。
需要特别注意的是，在关掉计算机之前，一定要确保金算盘eERP-B已经正常退出，否则可
能会破坏或丢失一些尚未保存的数据。
三、实务操作步骤
（一）建立账套
1、新建账套
尽管本系统提供了一个演示账套，但在正式启用时，您仍然需要根据单位的具体情况建立一个新的账套来处理日常的财务核算和管理工作。
如果需要，您还可以创建多个账套。
（1）输入账套名称
启动本系统，在“文件”菜单中选择“新建账套”菜单项，出现“新建账套”对话框。
输入账套名称（一般以单位名称命名）即可。
注意：
eERP-B新建账套的名称不能与已有的账套名称重复，如果重复，系统将询问是否覆盖以前同名账套；
用户可以单击账套名称输入框右侧的按钮进入详细设置，如新建账套的存放路径等；
账套名称不能超过60个字符。
（2）选择会计制度
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“会计制度”标签），即可选择本账套所适应的会计制度。
当选择“企业单位”或“采用企业会计制度的单位”时，可勾选“采用新会计准则”选项。
（3）选择行业
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“行业”标签），可选择行业。
选择本账套的所属行业。
您可以使用“行业”栏中的滚动条来查阅所有的行业，然后用鼠标
单击您需要的行业。
（4）科目设置
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“科目设置”标签），可以进行系统预置科目的设置。
注意：
“生成预设科目”的意思是：
系统根据您所选择的行业生成标准一级科目及部分明细科目。
您可以单击“详细信息”按钮来查看生成的科目。
如果您不选择“生成预设科目”，则不生成该行业标准科目。
（5）确定记账本位币
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击“本位币”标签），可确定记账本位币。
设置本位币的编码及名称。
系统默认本位币编码为RMB，名称为人民币。
如果人民币不是记账本位币，请重新输入正确的记账本位币。
（6）确定会计期间
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击“会计年度”标签），可确定会计期间和会计年度。
设置该账套的起始会计年度、会计期间及账套启用日期：
系统提供了两种会计期间划分，一种是12个期间，另一种13个期间。
选择前者，每个期间的起始日、结束日，默认为自然月的第一天和最后一天；选择后者，则每个期间都为28天（四周），系统依据本会计年度的起始日期和结束日期自动调整各个会计期间的起始和结束日期；
会计年度以建账日所在年为准。
其年度的起始日、结束日分别默认为本年的第一天和最后一天。
需要注意的是，如果企业是按照每月的25日结账，26日为下一个会计期间，其会计年度的起始日期和结束日期仍然为1月1日和12月31日。
账套启用日期指正式使用本系统的日期。
需要注意的是，如果启用日期为本会计年度的第一个会计期间，在输入科目期初余额时，仅需要输入年初数据，如果是其它的会计期间，还需要输入账套启用前各科目的借贷方累计数（包括原币、本位币、数量等）。
（7）确定是否使用控制科目
在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击“控制科目”标签），可确定是否使用控制科目。
①使用控制科目
如果使用控制科目，系统对于具有现金、银行、应收、应付和存货性质（这些性质在科目设置中确定）的会计科目不能直接在凭证中输入，需要填制相关的业务单据（如收付款单、采购/销售发票等），然后由系统根据业务单据自动产生记账凭证。
使用控制科目后，系统区分了出纳和会计、财务和业务的不同工作重点，核算更加详细，控制更加严密，并且保证了财务数据和业务数据的一致性。
使用控制科目后，系统的导航图中就有了“现金银行”、“应收”、“应付”等模块，同时，系统内部的数据组织也产生了变化。
在查询现金、银行存款日记账，以及进行银行对账时，系统从收付款单上组织相应数据。
应收、应付的有关账册和报表，以及往来核销的有关数据，也通过应收/应付模块中的单据自动产生。
银行对账功能可以在现金银行模块或“财务”菜单下调用，往来核销工作在各个单据中进行。
在各种单据生成记账凭证后，系统允许通过单据查询记账凭证，或通过记账凭证查询原始业务单据。
②不使用控制科目
如果不使用控制科目，系统允许在凭证中直接输入科目性质为现金、银行、应收、应付和存货的会计科目。
需要注意的是，仍然需要将有关的科目设置为现金、银行、应收、应付、存货性质，只有进行设置后，系统才能自动通过科目性质组织相关数据，并产生有关的账册、报表，以及使用有关的功能（如进行银行对账、往来核销等）。
不使用控制科目后，仍然可以录入业务单据，并由系统自动生成记账凭证。
注意：
通过应收应付模块输入的单据，只能在这些单据中进行往来核销；在凭证中直接输入应收应付性质的科目，只能在凭证中进行往来核销。
（8）完成
在“新建账套”对话框中，单击“完成”按钮，则新建账套建立成功。
注意：
在单击“完成”按钮之前，您可以通“上一步”、“下一步”按钮（或直接单击页标签）检查账套设置的每一个步骤。
账套设置完成后，仍需重新注册方可进入系统。
2、操作权限设置
系统建立了完善的权限管理机制，对您的账套及数据进行有效的保护。
软件中的权限管理是
按照模块授权进行管理的。
同时，权限的分配采取了更合理的措施。
在本系统中，您可随时增加一个操作员，然后授予相应的权限。
单击“工具”菜单中的“操作权限”菜单项，或双击树状菜单中“系统管理”下的“操作权限”菜单项，出现“操作员权限列表”窗口。
用户可单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），修改操作员、新增操作员及删除操作员。
一、新增操作员
通常，首先在“新增操作员”窗口中增加操作员组和权限组（除非用户仅使用系统默认的操作员组和权限组），然后再输入操作员的姓名，并选择操作员所属的操作员组和权限组，选择后还需要“口令”处录入操作员口令，再次确认口令，该口令为该操作员系统登陆的口令。
二、新增权限组
在权限组设置框中，可以为新增加的权限组命名，并设置具体的操作权限，
然后单击“保存”按钮即可。
注意：
同一功能模块内的不同权限组不能重名。
设置好操作员组和权限组后，就可以新增新的操作员，设置进入系统的口令，并赋予相应的权限。
在实际工作中，可能有的权限组的大部分权限相同。
这时，只需将一个权限稍作修改，然后保存为另外一个权限，而不必重新进行设置。
例如，总分类账模块中有一个权限组“会计权限”，现在需要一个权限组“出纳权限”，该权限组的权限与“会计权限”基本相同，只是“出纳权限”中没有“全部凭证复核”权限。
此时，您可以将会计权限修改为出纳权限。
1、在总分类账模块中选中“会计权限”权限组，则权限设置栏列出的权限为“会计权限”权限组的权限。
2、对列出的权限进行修改。
单击“全部凭证复核”权限，取消该权限的标志。
3、重新设置该修改后的权限组名称。
在“名称”栏重新输入“出纳权限”。
4、单击“保存”按钮，将新增的权限组及权限保存。
（二）账务管理系统及流程
1、系统初始化-会计科目
（1）增加科目
实际上，总账科目在系统建立账套时就已经预先设置好了。
接下来，是规划和设置其明细科目（比如二级科目、三级科目等等）。
①在科目列表窗口中单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“新增”，或直接按键盘快捷键Ctrl+N，或单击工具栏上的新增图标，都将出现“新增科目”对话框。
②输入科目编号、名称，并选择科目类别和科目性质；可根据核算和管理的要求，选择其他选项。
③如果要继续新增加，请单击“新增”按钮，如果确定新增加的科目并退出新增会计科目功能，请单击“确定”按钮。
注意：
您可以在已经使用的科目下增加明细科目，系统自动将原科目中的所有数据，转入新增加的明细科目中，包括科目的期初数据、已经填制的凭证中的有关数据、已经记账的有关数据等。
科目编号：
当前科目的编号，可以进行分级管理，级与级之间系统以连字符（-）作为分级标志，编号总长度为16位（连字符包含在内）。
对于级次数量和每一级编号的长度，系统没有统一限制，各个不同的科目可以单独进行设置。
科目名称：
科目的具体名称（比如A材料），允许输入40个字符（20个汉字）。
科目类别：
根据选择的不同会计制度，系统默认的科目类别有所不同。
当选择企业会计制度
时，会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类会计科目；为事业或
行政单位会计制度时，会计科目分为资产类、负债类、净资产类、收入类、支出类等。
科目性质：
系统约定科目性质分为：
现金、银行、应收、应付、其它五种属性。
事实上，现金科目必须设为“现金”属性，才可能产生现金日记账。
银行科目必须设为“银行”属性，才可能产生银行日记账和进行银行对账。
应收（应付）科目设置了应收（应付）属性，才可能对往来账进行核销。
余额方向：
当前科目的余额所登记的借贷方向。
如科目余额方向为借方时，计算公式为：
期末余额=期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额。
科目余额方向为贷方时，计算公式为：
期末余额=期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额。
多币种核算：
当企业的业务涉及非本位币核算时，需设置多币种属性和指定多币种核算方式。
可选的方式有：
核算所有币种（核算系统设置好的所有币种）；核算指定币种（即核算用户指定的币种）。
如何设置指定币种，请参阅第七节“币种汇率”。
期末调汇：
选定期末调汇后，系统将在期末按照指定的汇率自动进行调整并产生汇兑损益凭证。
数量核算：
如果需要账册上反映某个科目所涉及到的数量时，可以选择数量核算，并确定数量的计量单位。
这样，凭证输入和账册查询时，就可以看到相应的数量及其变化。
辅助核算：
系统共设置了单位、部门、职员、统计、项目共五个辅助核算属性。
合理使用这些属性，一方面可以简化科目体系，另一方面可以对同一个数据，提供多个分析入口、统计口径，
还可实现多重关系下的数据查询。
假设某个科目使用了单位、部门、职员三个属性，在凭证输入时，系统自动弹出单位、部门和职员栏目要求用户输入。
凭证复核记账后，在进行账册查询时，无论您是按照具体的单位、部门或职员查询，都可以找到该数据。
如果需要，您可以指定更详细的参数进行查询。
比如单位，
还具有单位性质（客户、供应商等）、所属类型（用户自定义）、所属地区、信用额度、折扣率等众多的详细参数，在进行账册查询时，均可以利用上述条件进行筛选，以满足您的查询需要。
因此，设置辅助核算属性，并不是简单地简化科目内容，而是从管理的角度来对数据进行深化和加工。
停用：
选择该属性，将使该科目暂停使用，当然您也可以恢复使用。
现金或现金等价物：
为方便现金流量表的编制，需要指定现金和现金等价物科目，凡是现金流量表所涉及到的科目必须预先设置该属性。
计算利息：
选中此标志后，系统可以自动按照余额积数进行利息计算，并自动生成凭证。
（2）删除科目
在科目列表中选择要删除的科目，然后单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“删除”，或直接按键盘快捷键Ctrl+D，或单击工具栏上的删除图标，均可删除当前科目。
注意：
已经使用的科目不能被删除，只能修改或停用。
（3）修改科目
在科目列表中选择所需要修改的科目，然后单击“编辑”按钮（或单击鼠标右键），在弹出菜单中选择“修改”，或直接按键盘快捷键Ctrl+E，或直接用鼠标双击该科目，都可以进入修改科目窗口，然后根据需要修改。
注意：
系统具有极大的灵活性，对于已经使用的科目，可以修改其编码、名称等内容，系统将根据所做的修改自动调整已有的数据。
（4）合并科目
若需要将两个存在的科目合并，只需将一个科目的编号更改为另一个科目的编号即可。
系统在合并前将提示用户，并需要用户确认。
合并之后，被合并科目的所有数据（包括期初数据、凭证数据和账册数据）将全部转到修改后的科目中。
当遇到会计制度改革，需要更新某些科目时，科目合并功能便很有用。
注意：
科目合并后，不仅仅是数据的转移和合并，原有科目的核算属性也会转到合并后的科目中。
科目之间的合并，仅限于最末级科目。
（5）复制科目
系统提供了对明细科目进行复制的功能，方便用户快速输入经常重复的明细科目。
在科目列表中单击鼠标右键（或单击“编辑”按钮），出现“科目复制”对话框。
确定来源科目（必须是非明细科目）和目标科目（可以是明细科目或非明细科目），并且可
以指定复制的级次，然后选择是否复制科目性质、多币种核算、数量核算及辅助核算，再单击“确定”按钮。
科目性质：
选择该项目，系统将保证复制后的目标科目的科目性质同来源科目的科目性质保持一致。
多币种核算：
选择该项目，系统将保证复制后的目标科目的多币种核算属性同来源科目的多币种核算属性保持一致。
否则，复制后的科目将没有多币种核算属性。
数量核算：
选择该项目，系统将保证复制后的目标科目的数量核算属性同来源科目的数量核算属性保持一致。
否则，复制后的科目将没有数量核算属性。
辅助核算：
选择该项目，系统将保证复制后的目标科目的辅助核算属性同来源科目的辅助核算属性保持一致。
否则，复制后的科目将没有辅助核算属性。
注意：
除了以上的选择外，对于科目的类别（资产、负债等）系统会自动判断，科目性质（如现金、银行、应收、应付、其它）和“现金或现金等价物”属性将同源科目保持一致。
2、系统初始化-统计项目
（1）统计核算
统计作为科目的辅助核算，其用途十分广泛。
凡是需要统计的数据均可通过统计辅助核算来完成，而且可以简化科目设置。
比如：
工业企业中，“生产成本”科目设置一般较复杂。
首先需分部门，然后在部门中设置各种产品，在产品下设置成本项目：
“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”。
完整的“生产成本”目结构为：
生产成本——二车间——Ａ产品——直接人工。
如果您利用统计核算项目，把“产品”设为统计项目，即可简化生产成本科目为“生产成本——二车间——直接人工”，且同样能达到详细核算工厂成本的目的。
选择流程图菜单中的“统计项目”或双击树状菜单中“管理模式”下的“统计”菜单项，出现“统计项目列表”窗口。
（2）项目核算
项目也是科目的辅助核算项，可根据企业具体需要进行设置。
它与统计的作用大致相同，可以简化科目体系并增加查询数据的口径。
比如，在工业企业中，可以把项目设为“制造费用”科目的费用项目，“制造费用”便只按部门设明细，如“405-01，二车间”。
而制造费用中的折旧费、修理费、工资和福利费等，设为项目来进行核算。
在“统计项目列表”窗口中，单击“项目核算
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