承包工程市场国别报告智利.docx
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承包工程市场国别报告智利
承包工程市场国别报告（智利）
2010-04-20文章来源：
商务部合作司
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智利共和国（以下简称“智利”）拥有1692万人口，15岁以上人口中信仰天主教的占70%。
智利是南美最稳定和繁荣的国家之一，也是亚太经合组织（APEC）成员。
2005年11月，中国和智利签署了《中华人民共和国政府和智利共和国政府自由贸易协定》，极大的推动了双边贸易的发展。
智利的基础设施建设总体来说比较完善和现代化，而且随着政府的不断推动，其基础设施水平仍在不断进步。
2009年智利承包工程市场预计将达到160亿美元，建筑业方面基础工程建设将占总投资的75%，而住宅建设占25%。
依据智利政府发展规划，智利承包工程市场中交通运输业、采矿业、造纸业、医院建设和能源工业方面存在较大的市场机会。
由于国内资本市场欠发达，导致融资困难，智利国内的公司在现阶段基本无法靠自身力量完成项目，所以这些项目基本由大型跨国公司完成。
目前中国对外承包工程企业在智利承包工程市场的参与程度还十分有限。
2008年中国公司在智利新签承包工程合同额为6631万美元，完成营业额2961万美元。
中国企业应加大在智利的业务拓展力度，以获取更多的发展机会。
第一节宏观环境
概念数据：
面积756,950平方公里资源优势：
矿藏、森林和水产资源丰富，铜储量、产量和出口量均为世界第一，素称“铜之王国”。
此外，还有丰富铁、煤、硝石、钼、金、银、铝、锌、碘、石油、天然气等资源。
产业特点：
矿业、林业、渔业和农业是国民经济四大支柱。
人口16,928,873
GDP1814.64亿美元（2008年）
GDP增长速度4%（2008年）
汇率1美元＝509.02智利比索
（2008年）
外汇储备219.9亿美元
（2008年12月）
一、政治环境
智利为总统共和制，实行代议制民主。
宪法要求，在全国和省一级上行政、立法、司法部门三权分离。
现任总统为米歇尔•巴切莱特•赫里亚（MichelleBacheletJeria），于2006年3月11日宣誓就职，任期四年。
智利采用多党制，现执政党是由社会党、基督教民主党等组成的执政联盟——争取民主联盟。
首都设在圣地亚哥。
智利政局一直比较稳定，是南美国家的典范。
巴切莱特总统上任后，在延续前任政府经济政策的同时，更加重视民生，加大社会投入，在学龄前儿童教育、养老金制度、经济适用房和扶持中小企业等方面推出一系列兼顾公平与效率的改革措施，致力于使经济的发展惠及社会各阶层。
然而2007年因受到圣地亚哥公共交通系统改革失败、国家铜公司合同工罢工、全国统一工会大游行、社会治安状况恶化等问题困扰，巴切莱特政府民意支持率下降，但政局仍基本保持稳定。
相对稳定的环境也有利于其经济发展，2007年GDP增长速度为5.1%，2008年为4%。
1990年皮诺切特独裁政府垮台后，争取民主联盟连续执政长达20年。
面对着经济增长减缓的压力,本届政府未能采取有效措施，民众对政府的满意度正在下降。
在最近的市政选举中，中右翼的反对党联合联盟（Alliance）取得了优势，争取民主联盟在明年底举行的大选也将遇到较大的挑战。
和玻利维亚关于北部部分领土的争端也在一直困扰着智利政府。
虽然近来双边关系有缓和迹象，但是玻利维亚仍然没有放弃声称部分临海土地为己方领土，并坚持部分海域的所有权。
总的来说，智利的政治风险较低，强有力的政府机构化制度保证了智利的政治稳定。
二、经济环境
在过去几年中，智利的GDP增长率维持在5%到7%之间。
2008年国内生产总值达1814.64亿美元，同比增长4%，智利是南美人均GDP最高的国家。
2007-2008年的《国际竞争力报告》就全球竞争力进行排名，智利列全球第26位，列南美第一位。
基于其强劲的经济表现和发展潜力，经济合作与发展组织（OECD）邀请智利开始就加入经合组织进行谈判。
虽然智利GDP从2000年后保持稳定增长，但经济发展并没有创造足够的就业，失业率与上世纪90年代相似，仍然维持在8%到10%之间。
通货膨胀方面，2007年上升为6.1%。
2008年更有较大波动，6月份的同比增长达到了15年来最高的9.5%。
为此，政府正在采取有效措施降低通货膨胀率，并且设定目标区间为2%到4%。
预计2009年通货膨胀将会降至4%。
以往智利财政收支状况一直良好。
2008年，智利政府的预算盈余达到90亿美元，占GDP的5.2%。
但近期由于金融危机和铜价下降影响，加之智利政府在2009年的支出增长10.7%，因此，预计2009年智利政府财政出现的赤字将达到GDP的2.9%。
智利国际收支相对稳健。
2008年国际贸易收支实现盈余102亿美元，因受国际铜需求下降等因素影响，已经相对于2007年下降了57%。
2009年1月份，智利实现出口额38.34亿美元，同比下降41%；进口额为31.7亿美元，下降25.5%。
智利2008年外债为645.7亿美元，占GDP37.4%，而这一比重在2000年时为50%。
智利的外债比重远低于其他拉美国家。
智利2008年外汇储备达231亿美元，是金融危机前的一倍多。
智利比索对美元的汇率稳中有升，2009年初大约1美元兑509智利比索。
鉴于智利良好的经济发展状况、稳健的政策和财政状况，近几年国际各大评级机构对智利的还债能力评价等级都在逐步提高。
如即便在金融危机的影响下，穆迪也在2009年3月将智利外债评级从A2提高到了A1。
三、贸易投资环境
（一）管理体制
智利主要贸易投资管理机构为国际经济事务总局和外国投资委员会。
智利国际经济事务总局（DIRECON）隶属于智利外交部，其职能包括制定执行外贸政策和外贸法规、划分进出口产品管理类别、管理进口许可证、指定进口商和分派配额、参与解决贸易纠纷及反倾销事务等。
外国投资委员会由智利经济部、财政部、外交部、筹划部的部长们和中央银行行长组成。
外国投资委员会的主要职责是处理那些希望通过外国投资条例途径进入智利的外国直接投资。
智利与贸易有关的法律主要是：
《海关税则》、《禁止垄断行为和不正当贸易竞争法》等。
智利与投资有关的法律主要是《外资法》（第600号法令）和智利中央银行《外汇兑换规则大全》。
（二）税收政策
智利税收制度比较健全，建立了一整套税制税则和相关法规。
智利税收分间接税、直接税和其它税种三大类。
间接税以增值税和关税为主，直接税以企业和个人所得税为主。
为了增加税收，政府于2001年初出台了“反逃税法”，效果明显。
政府的税收业务分别由以下三个国家机构执行：
（a）国税局：
负责执行税法，颁布法规细则及进行税务审计。
（b）国库署：
负责征收税金。
（c）报关行：
负责处理有关进出口事宜。
智利的主要税种列示如下：
1、所得税
（1）一般情况
一般来说，所有居住在智利境内的个人或法人都得按照其境内外的一切收入缴纳所得税;而外国个人或公司在智利定居的头三年，仅对其在智利境内获得的收入缴纳所得税。
（2）所得税法规定的主要税种如下：
（a）企业所得税（第一类所得税）：
该税由在一个会计年度获有盈利的企业按照其实际会计利润缴纳。
公司所缴纳的企业所得税可以用来抵扣业主或股东按照公司的利润分配应缴纳的年终个人所得税。
各个企业必须每月支付月度临时税款作为公司年终所得税的贷项（公司营业的第一年则是每个月毛收入的1%）。
从第二年开始，此月度临时税款的税率则为前一年缴纳的17%的企业所得税的总额和所支付的临时款项总额的某个比例之和。
（b）采矿特别税：
该税适用于征收采矿公司的营业收入。
对于一年销售金额不超过5万吨优质铜价值的铜矿公司，适用最高到4.5%的累进性税率。
而对于超过该销售量的公司，则适用5%的固定税率。
（c）劳动所得税（第二类所得税）：
该税是对劳动工资、薪金等的年度总额征收的累进性税款。
该税的税率是员工年度的收入总额的0%至40%。
第二类税的纳税者没有其他的税务义务，除非除了工资或薪金以外还有别的收入。
（d）个人所得税：
该税是所有在智利境内的居住者按照其每年一切收入，包括来自国外的收入，申报及缴纳的税款。
（e）附加税：
按照一般规定，附加税是对不在智利居住的个人或法人在智利境内获得的收入征收的税款。
附加税的普通税率是35%，但在某些情况下，该税率可降至2%。
已缴纳的企业所得税可以用来抵扣附加税。
但是在计算附加税时，已缴纳的企业所得税必须列为附加税纳税基数的其中一个收入。
通常附加税是由纳税者每年申报；不过在某些情况下，附加税应由向国外付款的个人或法人预扣。
（3）企业及其业主或股东应交纳的税款
如前所述，每个企业均应按其盈利缴纳企业所得税，税率为17%。
当公司分配利润给不在智利居住的股东、合伙人或业主时，其汇到国外的利润应交纳附加税。
（4）外国公司的分公司
外国公司的分公司只需对其在智利取得的收入纳税。
根据智利所得税法，如果分公司的会计记录不足以用来计算应纳税的总收入，则国税局将有权对其评估。
在这种情况下，国税局可依据分公司总收益、资产、资本、销售额或进出口比例来评估应纳税的收入。
（5）对进口免征所得税
只要进口货价是市面上的合理价格，前述对非智利居住者做出的汇款而征收的35%的附加税就不适用于因进口货物而汇出的付款，对于超出合理价格的金额可征收税款。
2、增值税
（1）税率及应纳税的交易
增值税的税率为交易价格的19%。
如果一个价格明显低于正常市价，国税局有权对其进行评估。
按照普通规定，下列交易应缴纳增值税：
-有惯常性的动产销售及涉及动产所有权转让的合同；
-商业、工业、金融、矿采、建筑、保险、广告、数据处理及其他商业相关的服务；
-动产及备有工业或商业装备的房地产的租赁；
-上述资产的具有购买选择权的租赁；
-保险费（有例外情况）；
-某些情况下的建筑业务。
（三）优惠政策
1、税收优惠
智利给外国投资者以国民待遇，外国投资者与普通智利民众和公司以相同的税率缴纳同样的税收，这可以当作是一种可变税率。
但为了方便外国投资者，智利《外资法》还提供了一种相对稳定的综合税率，供外商选择。
这种税率自外企投产之日确定，一般十年不变，目前为42％。
如系5000万美元以上的工业和矿业投资，其期限可延长至20年。
如果选择这种综合税率，在10年内有一次改变的机会。
一旦改变，不得再改为固定税率。
如果外资以机器设备投入，则按资本货进口估价和完税。
智利资本货进口不缴纳增值税，只缴纳进口关税,而且可以分期缴纳，支付期限视设备的情况不同而不同，智利法律对此有明确的规定。
外资进入智利一年后可以抽回资本。
抽回资本时，设备和技术可以变卖。
但如卖价超出原价，其超出部分须依法纳税。
2、外资企业产品出口退税
出口退税的要点如下：
可以退还两种税：
一种是增值税，其税率为18％。
因为这种税是按发票金额计征的，所以退税时按FOB价计退。
另一种是退还出口产品中包含进口原材料所缴纳的进口税。
这种税的退税条件、标准和实施办法由18.708号法令规定，被称为“正规退税制”。
智利对投资于自由贸易区、工业园区和开发区的国内外企业的提供少量优惠待遇。
主要是：
（1）对固定资产投资有一定比例（各地区不同）的税务减免；
（2）饮用水、电力、电话和其他基本服务免交增值税；
（3）其他增值税、关税、海关费的免除；
（4）对投资项目的可行性预研和可行性研究，政府在一定的金额范围内（不同地区规定的限额不同）给予补贴，补贴率可达50％－80％；
（5）对购买地皮、厂房建设和其它基础设施建设给予补贴；
（6）对岗前培训和岗位培训按培训人数给予补贴;
（7）对新增就业机会按每雇佣一个人给予一定数额补贴,以鼓励发展劳动密集型产业；
（8）对引进项目的中间人按引进项目的大小和安排就业的人数多少给予报酬和奖励；
（9）对新投资的项目提供项目融资可获智利生产促进协会（CORFO）的项目资金担保，在一定的金额范围内（各地区规定的限额不同）担保额可达投资额或信贷额的60％到75％；
（10）智利经济发展局（CORFO）还与“社会发展基金会”签约设立了一个“信贷担保基金”,以鼓励金融机构向在这些地区投资的企业供应工作资本，支持企业的资本扩张；
（11）智利经济发展局（CORFO）还与“大陆信贷保险公司”签约，以便通过该公司向对生产性企业提供信贷的金融机构和租赁机构给予补贴保险，金额不超过40万美元，期限不超过48个月，其保险额可达金融机构和租赁机构净损失额的80％。
（四）外汇管理
根据现行外汇规定，所有外资贷款、存款、投资或出资，必须透过向智利中央银行申报。
通过正式外汇市场汇入智利中央银行。
《外汇法》第14章对外国投资、外国提供资本及外国信贷进入智利做出了规定：
1.须通过一家商业银行向中央银行提出申请；2.投资资金只能是外汇；3.资本进入智利后，可以提出申请进入官方外汇市场购买外汇，也可以汇出，智利中央银行负责审批；4.投资额在10万美元以内，或12个月内投资少于10万美元的不受此限制。
外资企业在当地银行设立外汇账户须提交公司章程、官方日报上的注册声明、公司纳税号、股东纳税号等材料。
利润汇回国内管理规定：
撤资须在投资完成1年后进行，只要符合税收规定，投资利润汇出没有时间限制。
该限制执行时没有实际意义，因为投资设厂所需时间往往要超过1年。
汇往海外的资金和利润可由投资者在当地获得授权的外汇交易所自行决定对其有利的货币种类。
撤资金额在投资金额范围以内不需要交纳任何税收，超出部分须按照税法缴纳税金。
利润汇回则需要交纳35%的利润税，已经交纳所得税（17%）可从中抵扣。
此外，根据新《外汇细则》规定，外国投资者或出资者汇回其资本和盈利，以及智利外借者汇入智利的其收取外借本金和利息时，没有正式外汇市场的汇率保障。
（五）服务贸易壁垒
1、市场准入
智利投资领域的法律法规规定了外资投资可以进入所有的行业和领域。
外商（除保险公司、对冲基金等金融企业外）在智利业务开展业务可以在子公司、股份有限公司和有限责任公司三种方式中任选一种。
高于500万美元或者牵扯到公用事业、通讯媒体以及投资者为外国政府或国际机构的项目，需要由外国投资者委员会批准，其他项目可以在外国投资者委员会主席的同意下由外国投资者委员会的执行秘书处批准。
外国投资者应将投资申请报告提交给外国投资委员会，申请中需附带相关投资项目的具体信息和经营预测，外国投资委员会有批准或拒绝申请的权利。
一旦投资申请已经备案，投资者可以开展投资活动。
如果投资申请被批准，同时享受相应权利。
若申请被驳回，则投资可在90日内被返回。
2、劳务政策和劳工签证
智利法律对外来劳务进行严格限制，规定所有企业外来工作者不能超过总人数的15%。
智利法律规定劳工一周工作时间不超过45小时，且必须分配在至少连续的5天或6天，一天工作时间不超过10小时。
每天工作时间必须分成两段，其间应至少有半小时的午休时间。
除了法律允许在休息日作业的行业，每周日和法定假日属于公认的休息日。
工作满一年的员工享有15个工作日的带薪年假，每满三年其年假延长一个工作日。
第十一和第十二大区员工的基本带薪年假是20个工作日。
四、安全环境
近年来智利的犯罪率呈现出一定的上升趋势，但仍低于该地区的其他国家，而针对外国企业的犯罪行为（如入室盗窃等）较为少见。
大多数的犯罪活动集中在低收入人群聚集的郊区地带。
同时，由于贩毒活动渐趋猖獗，暴力犯罪活动在近年也逐渐增多，尤其是在首都圣地亚哥。
对商务人士来说，在中央商务区等地区面临的安全风险相对较低。
外国企业，尤其是那些涉及大型基础设施建设项目的企业，有时也会遭受环保活动团体和保护土著人权利团体的抗议。
美洲印第安人正加紧要求政府归还其祖先的土地，同时也反对任何企业进一步蚕食这些土地。
这些抗议活动主要集中在南方一些能源项目和外国木材企业方面。
不过，大多数的抗议活动都仅是小规模的，并不会对企业的经营活动造成大的影响。
智利国内尚未发现活跃的伊斯兰极端主义团体，同时，该国也未遭受到来自伊斯兰极端组织的袭击。
尽管左翼和右翼的极端分子偶尔会发出一些恐怖袭击威胁，但该国自1990年以来国内恐怖袭击事件已基本平息。
圣地亚哥地区偶尔也会发生一些由左翼极端主义分子实施的炸弹袭击活动，但这些活动的主要目的也只是引起注意，并未造成伤亡。
第二节中—智经贸合作的总体分析与评估
智利于1970年12月15日同中国建交，是第一个同中国建交的南美洲国家。
智利是拉美国家中同中国开展经贸交往较早的国家之一。
在两国双边自由贸易协定的带动下，中智经贸关系快速增长。
一、合作的重要性
建交以来，两国关系发展顺利，双方高层接触频繁，经贸合作日益扩大，在国际多边领域保持良好合作。
2005年11月，中国和智利签署了《中华人民共和国政府和智利共和国政府自由贸易协定》，极大的推动了双边贸易的发展。
中国与智利在经济合作领域具有一定的互补性。
我国与智利增大贸易关系的往来，有助于双方能够更好的利用各自的资源禀赋优势，从双边贸易之中获利。
多年来中国始终把发展与拉美国家的关系作为多方位对外经济关系战略中的一个重要组成部分。
作为拉美的主要国家之一,智利在中拉关系中的地位不容忽视。
我国是资源消费大国，国内生产的资源目前远远不能满足国内的需要，需要积极从国际市场获得经济发展所需的各种资源。
而智利矿藏、森林和水产资源丰富，以盛产铜闻名于世。
已探明的铜蕴藏量达2亿吨以上，居世界第一位，约占世界储藏量的1/3。
铁蕴藏量约12亿吨，煤约50亿吨。
此外，还有硝石、钼、金、银、铝、锌、碘、石油、天然气等。
智利盛产温带林木，木质优良，是拉美第一大林产品出口国。
渔业资源丰富，是世界渔业第五大国。
所以，在资源的生产与利用方面，两国之间存在着极强的互补性。
我国和智利都是发展中大国，各有不同的市场。
就目前来看，我国在制造业方面，尤其是轻工业制造方面存在巨大的优势，但是我国在生产资料特别是自然资源方面存在巨大的缺口；而智利的优势主要集中在资源类和农业产品。
因此双方在经济结构上存在巨大的互补性。
二、合作现状及前景
中智两国经济技术合作始于1989年，1994年3月中智两国政府签署鼓励和相互保护投资协定。
极大的推动了双边贸易的发展。
在两国努力下，近年来经贸合作发展迅猛。
（一）双边协议
两国自建交以来签署了许多文件，1970年到2008年政府之间签署的文件达44份之多，其所含范围包括政治、经济、卫生、技术转让等。
其中，最为重要的文件是2005年11月，两国元首签署的《中华人民共和国政府和智利共和国政府自由贸易协定》。
近年双方高层接触频繁，经贸合作日益扩大，在国际多边领域保持良好合作。
迄今,双方已举行10次外交部间政治磋商、19次经贸混委会和7次科技混委会。
（二）合作现状与前景
智利是拉美国家中同中国开展经贸交往较早的国家之一。
在双边自由贸易协定实施的带动下中智经贸关系快速增长。
中智经贸合作前景广阔。
但目前受智利法律规定外藉人员人数限制、当地市场竞争比较激烈、对当地法律环境不熟悉等因素影响，目前我国企业在智利开展承包工程项目较少，一般以结合出口设备，提供设计和安装服务为主。
1、合作现状
贸易智利是拉美的重要国家，其贸易结构与中国存在较强的互补性，双边贸易额屡上新台阶。
目前智利已经成为我在拉美地区第二大贸易伙伴和第二大进口来源国。
我成为智利第一大出口目的国和第二大进口来源国。
根据智利中央银行和海关的统计数据显示，2009年上半年，中国与智利双边贸易额达到71.7亿美元，中国取代美国成为智利最大的贸易伙伴国。
目前中国有十多个品牌的汽车进口智利市场。
两国的经贸关系正在走向新的发展阶段。
投资据中国商务部统计，2007年经中国商务部批准备案，中国对智利非金融类直接投资额为383万美元。
中国对智利的投资领域包括资源开发、电子电器和网络技术等方面。
对外承包工程与劳务合作2008年中国公司在智利新签承包工程合同额为6631万美元，完成营业额2961万美元；完成劳务合作合同金额90万美元。
2、合作展望
随着我国和智利国民经济的持续、稳健发展，两国贸易也将继续增长，双向投资也将继续扩大，并将从集中于铜矿的贸易和投资领域扩展到包括基础设施、油气资源开发、农业、渔业等其他领域。
第三节智利承包工程市场分析
从上世纪90年代开始，在政府“经营转让”计划的吸引下，大量私人资本和外国投资带动了承包工程市场的发展，项目主要集中于公路、桥梁和机场等。
近期智利的“经营转让”计划进入了一个新的发展阶段。
与前一阶段大量的高速公路和机场项目不同，越来越多的新项目集中于大坝和水电站的建设。
一、市场概况
政府建设-经营-转让（BOT）的“经营转让”政策出台以来，吸引了大量私人投资，大量基础设施建设项目带动了智利的工程承包业的快速发展。
受金融危机影响，2008年智利承包工程产值为124亿美元，占GDP比重达到9.15%。
同比增长3.3%，与2005年和2006年分别为15%和10.6%的高增长相比，有较大幅度的下降。
根据BMI的预测，智利的承包工程市场产值在2008年到2012年间将维持3.8%的增长率，到2012年，产值将达到172亿美元。
智利政府原定2009年基础设施建设预算为23亿美元，比2008年提高15%。
2009年1月政府又追加了7亿，因此当年的基础设施建设投资也将超过30亿美元。
智利承包工程市场大体可以分为四类：
公共工程部公共基础设施工程、公共工程部特许经营工程（BOT）、企业生产工程和房地产建设工程。
1.公共工程部公共基础设施工程
2008年公共工程部公共基础设施工程投资额为1.3万亿比索（约合25亿美元），主要投资领域为农村道路、机场、港口工程等。
2009年政府在该领域预算支出增加19个百分点，达到1.5万亿比索（约合29亿美元）。
主要工程有马乌莱大区安高（ANCOA）水库、科金波大区巴多（BATO）水库、南部湖区7艘摆渡船、圣地亚哥等地机场维护、加布里尔拉.米斯特拉文化中心项目等。
但按照该部规定，参加该部工程建设的企业，必须在该部登记获得认证后方有资格参加。
2.公共工程部特许经营工程
为弥补基础设施领域投资不足，智利从90年代起开始实施特许经营模式，即通过BOT（建设、运营、移交）合同方式，引入私人资金参与基础设施建设。
通常特许经营年限为30年，最多不超过50年。
目前，智机场、道路、医院、港口等工程建设都采用特许经营的方式。
截至2008年底智利以特许经营方式共投资125亿美元。
2008年政府预算投入2088亿比索（约合4亿美元），主要领域为机场、高速公路、机场和港口等等。
2009年政府预算投入2984亿比索（约合5.7亿美元），带动私人投资15亿美元。
2009年将进行招标的项目有:
安托法加斯塔和孔塞普西翁监狱、66号公路（水果之路）、阿拉乌哥大区新机场、5号公路蒙特港到帕尔哥段、首都大区报废机动车中心等。
3.企业生产工程
根据智利建筑商会统计，2008年智利私人企业基础设施工程建设投资达到82亿美元，预计2009年用于建设的投资额将达到130亿美元。
其中主要投向电力（项目总投资50亿美元，预计7年完成）、矿业（项目总投资额为88亿美元）、林业和工业（5.9亿美元）、商用地产（40亿美元）、地铁和饮用水（16亿美元）等工程。
4.房地产
2008年下半年开始智利房地产业遭受沉重打击，投资萎缩，新房滞销严重，2008年底全国积压5万套住房。
据建筑商会预计，消化这些住房需要20个月左右时间。
写字楼市场的情况与之类似，2008年下半年市场需
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