财务会计会计资格证考试资料.docx
《财务会计会计资格证考试资料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务会计会计资格证考试资料.docx（17页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
财务会计会计资格证考试资料
（财务会计）会计资格证考试资料
练习题
总账系统练习
练习一：
建账
资料：
（一）新建公司机构及账套
1、账套名：
非凡工业
2、账套号：
系统会自动给出，不需命名
3、账套描述：
工业生产
4、数据库文件路径：
根据要求设定
5、公司名称：
广东非凡工业有限公司
（二）设置账套参数
1、公司名称：
广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2011年01月01日
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证（不设密码）
（系统管理员组）
不需授权
李萍
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
授予所有权限
练习二：
账套初始化
资料：
一、从模板中引入会计科目（新会计制度科目）（基础设置会计科目文件），查看原材料是否1403
二、设置总账系统参数，全选。
三、系统资料维护
（一）增加两种币别在（币别）。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
（二）在基础设置、凭证字里面增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
其他组
Z
幢
1
L
辆
1
Tai
台
1
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区
02.01
王码公司
02.02
强发公司
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港元
√
1221
其他应收款
1221.01
职员
职员
1403
原材料
1403.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
1403.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
1801
长期待摊费用
1801.01
报刊杂志费
6602
管理费用
6602.01
工资及福利费
6602.02
折旧费
6602.03
通讯费
部门、职员
5001
生产成本
5001.01
工资及福利费
5101
制造费用
5101.01
工资及福利费
5101.02
折旧费
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息
6603.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收账款
√
客户
2202
应付账款
√
供应商
（七）新增“物料”资料：
先设01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
1403.01
6051
6402
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
1403.02
6051
6402
02.01
A产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
02.02
B产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
1.08
108,000
应收账款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏账准备
5,000
固定资产
5,600,000
累计折旧
900,000
应付账款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
6,850,000
合计
8,155,000
8,155,000
注：
应收账款科目期初数据：
客户
时间
事由
金额
长城公司
2010.12.06
销货款
80,000
宏基公司
2010.12.25
销货款
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据：
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2010.12.12
购料
120,000
王码公司
2010.12.03
购料
180,000
合计
300,000
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：
日常账务处理练习
资料：
用用户张华登录进行业务操作
一、录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
6、30日，支付本月管理部门通迅费，每人150元。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
二、凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、查看各种总分类账、明细账等。
4、查看管理费用多栏式明细账。
5、查看科目余额表、试算平衡表等。
6、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
三、往来管理
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
四、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：
摊销报刊杂志费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用-办公费自动判定转入100%
长期待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含
公式：
ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
期末汇率：
8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
报表系统练习
资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
二、制作一张自定义内部报表
简表
单位名称：
广东非凡工业有限公司2011-01-31单位：
元
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人：
会计主管：
制表人：
固定资产管理系统练习
资料：
一、系统维护
系统参数设置：
与总账系统相连；
允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
（一）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋及建筑物
50
5%
幢
动态平
均法
1601
1602
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通
工具
10
3%
辆
工作量法
1601
1602
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产
设备
10
3%
台
ck
双倍余额递减法
1601
1602
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公
设备
5
5%
台
平均年
限法
1601
1602
BG-
由使用状态决定是否提折旧
（三）存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
名称
办公楼
小汽车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入帐日期
2010.12.31
2010.12.31
2010.12.31
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
2005.12.1
2007.6.1
2004.4.1
已使用期间
60
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
80
累计折旧金额
280,000
220,000
400,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：
公里）
双倍余额递减法
四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
资产编码
BG-001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
入帐日期
2011.01.31
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2010.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
（二）减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2006.1.20
1
500
4,500
报废
注：
清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
（三）固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
（五）查看固定资产清单等各种账表。
六、期末处理
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。
期末结账。
工资管理系统练习
资料：
一、建立工资类别方案
类别名称：
全体员工
是否多类别：
否
币别：
人民币
是否银行代发：
是
是否代扣所得税：
是
是否扣零：
否
操作要点：
设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。
因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。
二、系统维护
系统参数：
要求结账与总账期间同步。
三、设置
（一）导入或新增部门资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（二）导入并修改或新增职员资料：
代码
名称
职员类别
部门
银行名称
个人账号
001
张华
管理人员
财务部
建行天河支行
2712356487
002
李萍
管理人员
行政部
建行天河支行
2712568435
003
王林
销售人员
销售一部
建行天河支行
2713258741
004
赵立
销售人员
销售二部
建行天河支行
2713856984
005
刘红
生产人员
生产部
建行天河支行
2714521436
006
孙晴
生产管理人员
生产部
建行天河支行
2713632541
升级会员 