财务管理制度及流程图Word文档下载推荐.docx

财务管理制度及流程图Word文档下载推荐.docx

《财务管理制度及流程图Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度及流程图Word文档下载推荐.docx（8页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

　　第五章筹资与投资管理

　　一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程

　　第六章会计核算管理

　　一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程

　　第七章成本会计管理

　　一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

　　三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程

　　第八章应收账款管理

　　一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程

　　第九章审计管理

　　一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程

　　第十章税务管理

　　一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

　　一、公司的财务部组织结构图

　　财务总监

　　财务经理

　　财务分析专员

　　会计主管

　　二、财务部职责

　　职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理

　　分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案

　　负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放

　　负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理

　　协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作

　　编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作

　　三、财务部权力

　　权力1权力2权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力

　　对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权要求相关部门配合相关工作的权力

　　其他相关权力

　　四、财务总监的职责

　　职责1职责2

　　在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略

　　职责3职责4

　　负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准进行税收管理和方案制定

　　职责5职责6职责7

　　健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度

　　开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议

　　五、财务部经理职责

　　职责1职责2职责3

　　主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况负责资金、资产的管理

　　对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持

　　向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施

　　职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11

　　一、资本预算会计岗位职责

　　职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8

　　协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告

　　负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确

　　四、年度预算编制程序

　　总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监

　　开始①传达指标召开部门预算会②编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批③年度预算下达预算执行④年度预算调整预算调整方案审批调整方案汇总审核审批⑤再次下达执行结束

　　六、年度预算调整流程

　　总经理

　　财务部

　　各系统部门

　　开始审议预算调整报告①提出预算调整申请审批审核②编制调整方案③召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算④编制新预算⑤组织编制总预算结束

　　七、现金预算流程

　　财务总监财务部各部门

　　开始①下达经营目标编制现金流量预算②预算申报审批核审核预算的执行审批核审核③现金流量预算调整现金流量预算监控④编制现金流量分析报告⑤现金流量预算考核新的预算目标现金流量预算评价结束

　　一、成本控制岗位职责

　　制定成本核算制度

　　进行成本预算编制以及执行跟踪

　　职责3职责4职责5职责6

　　根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析进行成本检查

　　改进成本控制，提供成本控制改进措施报告提出改进财务运转的建议

　　二、成本核算会计岗位职责

　　执行成本核算方案执行产品成本控制方案撰写成本分析报告

　　职责4职责5职责6

　　提出成本控制改进方案

　　稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见进行成本档案的管理和统计分析

　　三、现金清查处理流程

　　总经理财务总监财务部出纳

　　开始审定①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证登记日记账②盘点核对查明盈亏原因审核核清查组盘点填现金盘点表③编制盘点相应账务处理结束

　　五、费用报销管理流程　　总经理

　　向财务部提交报销资料，进行审查，7—15工作日报出资金.　　

　　各部门

　　一、资产管理岗位职责

　　在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作

　　检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作

　　负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

　　对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理负责固定资产投资方案的制定与可行性分析

　　对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核

　　组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作

　　每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况完成领导交待的其他事项

　　职责1

　　职责2

　　职责3

　　职责4

　　职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11

　　四、备用金收支账务处理流程　　财务部财务经理/总监

　　开始　　

　　①建立备用金预审核借和报销制度

　　同意支付　　

　　编制付款凭证　　

　　登记账簿　　

　　出纳各部门

　　②领取备用金③审核付款凭证付款登记日记账使用备用金账务处理收付款审核⑤登记日记账④向财务部报销信息归档结束

　　六、固定资产盘点管理流程

　　财务总监财务经理财务部行政部各部门

　　开始审批①制定全面盘点计划②呈报盘点通知和盘点表格审核召开盘点会议③组织盘点进行盘点审阅填写相关盘点表并签字提出解决问题的方案④整理汇总签字并传单写出盘点报告会计主管审核签字审批审核上报⑤实施解决方案相关账务处理结束

　　一、筹资与投资岗位职责

　　拟定公司各项筹资与投资管理制度

　　职责3职责4职责5职责7职责8职责9职责10职责11职责13职责14

　　拟定公司股利分配制度

　　通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会

　　负责对筹资与投资环境进行分析、把握整体筹资与投资方向参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动对投资项目进行财务预测、风险分析与控制

　　参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议配合部门经理做好相关培训和指导其他相关工作

　　三、银行借款筹资管理流程

　　财务总监财务经理财务部银行

　　开始审批审批审核编制筹资计划执行筹资计划①提出借款申请否准备相关材料②审批是准备材料③签订借款合同签订借款合同④提取借款发放贷款使用借款⑤贷后检查审批审批审核⑥结算凭证归还⑦归还本息账户扣款结束

　　一、会计主管职责财务经理

　　职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11

　　负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告

　　负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导负责会计档案的管理

　　利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析协助财务经理对会计人员进行绩效考核指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量

　　分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作

　　职责12

　　完成领导交办的其他工作